民營企業(yè)構(gòu)建中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容之我見

改革開放40余年來，我國民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展歷程是一部波瀾壯闊的制度變遷史，也是一部民營企業(yè)合規(guī)管理不斷完善的發(fā)展史。從最初被視為“必要補(bǔ)充”的個(gè)體經(jīng)濟(jì)，到如今被認(rèn)可為是“自己人”的市場主體，民營企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的地位發(fā)生了根本性變化，合規(guī)發(fā)展的路徑也經(jīng)歷了從被動(dòng)應(yīng)對(duì)到主動(dòng)構(gòu)建、從零散片段到系統(tǒng)全面、從形式合規(guī)到實(shí)質(zhì)合規(guī)的深刻轉(zhuǎn)變

《民營經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》設(shè)有專章對(duì)“規(guī)范經(jīng)營”進(jìn)行闡述，全國工商聯(lián)積極貫徹落實(shí)黨中央的重要決策部署，出臺(tái)《全國工商聯(lián)推進(jìn)民營企業(yè)建立完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度工作方案》，推動(dòng)民營企業(yè)治理現(xiàn)代化……一系列法治保障、政策配套為民營企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)增強(qiáng)了信心、指明了方向。

改革開放40余年來，我國民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展歷程是一部波瀾狀況的制度變遷史，也是一部民營企業(yè)合規(guī)管理不斷完善的發(fā)展史。從最初被視為“必要補(bǔ)充”的個(gè)體經(jīng)濟(jì)，到如今被認(rèn)可為是“自己人”的市場主體，民營企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的地位發(fā)生了根本性變化，合規(guī)發(fā)展的路徑也經(jīng)歷了從被動(dòng)應(yīng)對(duì)到主動(dòng)構(gòu)建、從零散片段到系統(tǒng)全面、從形式合規(guī)到實(shí)質(zhì)合規(guī)的深刻轉(zhuǎn)變。在中國式現(xiàn)代化建設(shè)的新征程上，民營企業(yè)合規(guī)管理不僅是企業(yè)基業(yè)長青的內(nèi)在要求，同時(shí)也是落實(shí)黨中央決策部署，建設(shè)中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容。

民營企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理是推動(dòng)國家治理現(xiàn)代化的微觀基礎(chǔ)。全面深化改革，推進(jìn)民營企業(yè)合規(guī)管理，能夠把制度優(yōu)勢更好地轉(zhuǎn)化為國家治理效能。民營經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，貢獻(xiàn)了90%以上的企業(yè)數(shù)量。民營企業(yè)通過合規(guī)管理參與國家治理，將在生產(chǎn)要素使用管理、和諧勞動(dòng)關(guān)系構(gòu)建、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、公益慈善事業(yè)等方面發(fā)揮更加積極的作用，為有效協(xié)調(diào)社會(huì)利益關(guān)系、解決社會(huì)矛盾沖突貢獻(xiàn)力量。

民營企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。面對(duì)市場準(zhǔn)入的隱性壁壘和國際規(guī)則的博弈，民營企業(yè)可以通過加強(qiáng)合規(guī)管理，破除相關(guān)障礙；面對(duì)在迅速擴(kuò)張和實(shí)施多元化戰(zhàn)略的過程中缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的問題，加強(qiáng)合規(guī)管理可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)、提升核心競爭力，促進(jìn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。由此可見，民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)正從“要我守規(guī)”轉(zhuǎn)向“我要守規(guī)”，與中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)共生共榮，成為促進(jìn)“兩個(gè)健康”的重要抓手。

《中國民營企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告（2024）》顯示，“調(diào)研企業(yè)中，83.51%的企業(yè)表示已建立合規(guī)管理體系，69.29%的企業(yè)制定了合規(guī)管理制度”。這表明越來越多的民營企業(yè)重視自身合規(guī)建設(shè)，但是仍有部分民營企業(yè)在合規(guī)建設(shè)方面存在差距。

合規(guī)投入長期性與短期效益沖突性之間的矛盾

合規(guī)建設(shè)是一項(xiàng)需要長期投入且成本巨大的系統(tǒng)工程，根據(jù)工信部等15部門聯(lián)合出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)提升合規(guī)意識(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理的指導(dǎo)意見》，合規(guī)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域包括勞動(dòng)用工、財(cái)稅、產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、安全生產(chǎn)、節(jié)能環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全、公司治理、國際化經(jīng)營、供應(yīng)鏈10個(gè)方面。這對(duì)于大型民營企業(yè)尚且需要巨大的前期投入，對(duì)于資金薄弱的中小企業(yè)來說無疑是更加沉重的負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致部分民營企業(yè)沒有合規(guī)體系或合規(guī)體系形同虛設(shè)，不能發(fā)揮實(shí)際作用。

合規(guī)管理專業(yè)性與人才儲(chǔ)備不足性之間的矛盾

合規(guī)管理工作需要專業(yè)的人才隊(duì)伍，不僅需要精通各項(xiàng)法律法規(guī)，還需要熟悉財(cái)稅知識(shí)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并且需要具備豐富的行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)幫助其敏銳洞察企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。但是復(fù)合型、專業(yè)化程度如此之高的崗位很難有人能夠勝任，自主培養(yǎng)也需付出較大的時(shí)間成本，因此，適合企業(yè)自身情況的合規(guī)管理人才極其緊缺。在這種情況下，大多數(shù)民營企業(yè)只能依靠內(nèi)部的非專業(yè)人員兼顧，或外聘兼職工作人員，合規(guī)管理的效果大打折扣。

合規(guī)管理重要性與管理者認(rèn)識(shí)有限性之間的矛盾

合規(guī)管理的重要性不言而喻，但是嚴(yán)格且全面的合規(guī)同時(shí)也意味著民營企業(yè)需要在短期內(nèi)投入更多的人力、物力、財(cái)力。盡管從長期來看，合規(guī)管理的成本投入對(duì)于提高效率、降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮著積極作用，但是部分民營企業(yè)管理者過于關(guān)注短期經(jīng)濟(jì)效益，為了降低成本，忽視合規(guī)對(duì)于企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的積極作用，甚至存在重利輕義的思想觀念，長此以往，不利于民營企業(yè)走內(nèi)涵式、高質(zhì)量的發(fā)展道路。

工商聯(lián)以服務(wù)“兩個(gè)健康”為工作主題，具有引導(dǎo)民營企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，建設(shè)“法治民企”的職能任務(wù)。抓合規(guī)建設(shè)需從縱向與橫向同步發(fā)力，引導(dǎo)民營企業(yè)破除困境挑戰(zhàn)，將合規(guī)融入中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)中。

一方面，推動(dòng)民營企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理需縱向到底。

引導(dǎo)民營企業(yè)“黨建入章”。加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)沒有所有制之分，如傳化集團(tuán)始終堅(jiān)持“黨建工作做實(shí)了就是生產(chǎn)力”的理念，讓黨建成為了企業(yè)科學(xué)治理的有機(jī)組成部分，同時(shí)也讓企業(yè)不斷抓住發(fā)展機(jī)遇，獲得新的生命力。引導(dǎo)民營企業(yè)加強(qiáng)黨建引領(lǐng)，要抓住工商聯(lián)執(zhí)委企業(yè)這個(gè)“領(lǐng)頭羊”，通過宣講、設(shè)置黨建指導(dǎo)員等方式，加快黨建進(jìn)章程、進(jìn)決策、進(jìn)人心進(jìn)程，發(fā)揮強(qiáng)有力的示范引領(lǐng)作用；要引導(dǎo)民營企業(yè)抓住“黨建入章”重點(diǎn)，即明確黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位、健全“雙向進(jìn)入、交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制，完善黨組織參與“三重一大”事項(xiàng)議事決策的內(nèi)容、規(guī)則和程序；要引導(dǎo)民營企業(yè)克服“黨建入章”難點(diǎn)，即事前抓住出資人這個(gè)“關(guān)鍵人”，通過柔性教育、激勵(lì)引導(dǎo)等方式增強(qiáng)其對(duì)黨的道路理論制度文化的認(rèn)同感，事后防止黨建工作和企業(yè)發(fā)展“兩張皮”。

引導(dǎo)民營企業(yè)構(gòu)建適宜的合規(guī)管理體系。堅(jiān)持分層分類、分級(jí)分步，因企制宜，實(shí)施差異化合規(guī)策略。針對(duì)大型民營企業(yè)，尤其是上市公司，要推動(dòng)全面合規(guī)建設(shè)。引導(dǎo)其結(jié)合自身所處行業(yè)領(lǐng)域，將合規(guī)管理機(jī)制嵌入具體的業(yè)務(wù)流程之中，從最基礎(chǔ)、最急迫、風(fēng)險(xiǎn)最大的地方抓起，并持續(xù)優(yōu)化完善，塑造民營企業(yè)在國內(nèi)外的良好形象，做強(qiáng)做大民族品牌；對(duì)于中小微企業(yè)，引導(dǎo)其從自身實(shí)際情況出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)防控為目標(biāo)，探索建立“簡式”合規(guī)管理模式。如四川省工商聯(lián)發(fā)布的《民營企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引》專門為中小微企業(yè)設(shè)計(jì)“簡式合規(guī)”模式，允許由企業(yè)負(fù)責(zé)人直接抓合規(guī)運(yùn)行，配一名專職或兼職合規(guī)人員，降低人力成本。

引導(dǎo)民營企業(yè)重視合規(guī)管理人才的培養(yǎng)。全國工商聯(lián)人才中心作為民營經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的人才服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)挺膺擔(dān)當(dāng)，抓住人才培養(yǎng)這個(gè)“牛鼻子”， 打通民營企業(yè)合規(guī)管理人才的培養(yǎng)渠道，培養(yǎng)專業(yè)化、職業(yè)化的企業(yè)合規(guī)管理人才。積極組織開展企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn)，同時(shí)利用產(chǎn)教融合、產(chǎn)才融合實(shí)訓(xùn)示范基地，通過定向培養(yǎng)，提前儲(chǔ)備合規(guī)管理人才，以人才保障推動(dòng)企業(yè)在依法合規(guī)經(jīng)營中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

另一方面，推動(dòng)民營企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理需橫向到邊。

引導(dǎo)民營企業(yè)平衡好合規(guī)與發(fā)展的關(guān)系。合規(guī)不僅是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，更是其持續(xù)健康發(fā)展的動(dòng)力，二者是相輔相成的。平衡好合規(guī)與發(fā)展的關(guān)系，要引導(dǎo)民營企業(yè)轉(zhuǎn)變思想觀念，從思想上破除合規(guī)與發(fā)展對(duì)立的理念；要引導(dǎo)民營企業(yè)在兼顧成本與效率的前提下加強(qiáng)合規(guī)管理，不因合規(guī)建設(shè)影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，防止本末倒置；要引導(dǎo)商協(xié)會(huì)發(fā)揮好協(xié)調(diào)自律作用，積極參與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)政策制定，促進(jìn)會(huì)員企業(yè)合規(guī)健康發(fā)展。

引導(dǎo)民營企業(yè)培育守法合規(guī)優(yōu)秀企業(yè)文化。用好“德勝門大講堂”、民營經(jīng)濟(jì)人士培訓(xùn)等平臺(tái)，廣泛開展宣講活動(dòng)，將誠實(shí)守信、以義取利、守正創(chuàng)新等中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化理念運(yùn)用于企業(yè)合規(guī)管理實(shí)踐，將守法善經(jīng)營培育成企業(yè)文化；結(jié)合年度會(huì)議活動(dòng)，組織民營企業(yè)到企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)濃厚的單位實(shí)地參觀，學(xué)習(xí)借鑒經(jīng)驗(yàn)；選樹企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)先進(jìn)典型，樹立標(biāo)桿，發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。

深化部門協(xié)同工作機(jī)制。推進(jìn)民營企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，要進(jìn)一步深化與金融、稅務(wù)、市場監(jiān)管等部門的協(xié)調(diào)配合，對(duì)合規(guī)建設(shè)突出的民營企業(yè)給予信貸融資、稅收政策、信用評(píng)級(jí)等方面的優(yōu)惠和便利，減少對(duì)企業(yè)的行政執(zhí)法頻次，減輕對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)的干擾，以此來調(diào)動(dòng)民營企業(yè)主動(dòng)參與合規(guī)管理的積極性。

（責(zé)任編輯" 莊雙博）

（作者單位：全國工商聯(lián)人才交流服務(wù)中心）