中小企業(yè)業(yè)財(cái)融合的障礙及其破解之道

中小企業(yè)推進(jìn)業(yè)財(cái)融合已成為提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵舉措。當(dāng)前，許多中小企業(yè)在實(shí)施業(yè)財(cái)融合過(guò)程中仍面臨諸多挑戰(zhàn)。業(yè)財(cái)融合能夠顯著提升企業(yè)決策效率、優(yōu)化資源配置、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，并有效推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為克服信息隔離、人才短缺、技術(shù)能力不足、組織壁壘及合規(guī)壓力等障礙，可采取以下對(duì)策：構(gòu)建一體化信息系統(tǒng)以促進(jìn)數(shù)據(jù)共享，著力培養(yǎng)兼具財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)知識(shí)的復(fù)合型人才，加大技術(shù)投入以提升數(shù)字化支撐能力，推動(dòng)組織文化與架構(gòu)轉(zhuǎn)型以打破部門隔閡，并建立健全合規(guī)管理體系以應(yīng)對(duì)監(jiān)管要求

截至2022年末，中國(guó)中小微企業(yè)總量突破5200萬(wàn)戶，構(gòu)成規(guī)模最大、活躍度最高的市場(chǎng)主體集群，已成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心力量。伴隨市場(chǎng)主體規(guī)模持續(xù)擴(kuò)展，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，生存壓力日益凸顯；實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)、躋身優(yōu)質(zhì)企業(yè)行列成為中小企業(yè)亟待破解的關(guān)鍵課題。業(yè)財(cái)融合這一跨域協(xié)同管理體系，顯現(xiàn)出提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略價(jià)值，但在落地實(shí)踐中暴露出多維度的執(zhí)行障礙：部分企業(yè)遭遇流程對(duì)接錯(cuò)位、系統(tǒng)兼容性不足等具體問(wèn)題，隱性成本增加現(xiàn)象普遍存在；傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)與新興管理模式產(chǎn)生的摩擦損耗，更成為制約實(shí)效的核心矛盾。

當(dāng)下，中小企業(yè)在業(yè)財(cái)融合的實(shí)踐上仍處于初級(jí)水平。雖說(shuō)有部分企業(yè)認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)融合的重要性，也著手開(kāi)展了一些初步的摸索與嘗試，然而從總體來(lái)看，大多數(shù)中小企業(yè)里的業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門之間依舊存在顯著的隔閡。業(yè)務(wù)部門通常更注重業(yè)務(wù)的擴(kuò)張以及銷售業(yè)績(jī)的提高，卻對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重要性有所忽略。財(cái)務(wù)部門則主要聚焦于財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制這類傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作，對(duì)于業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的熟悉程度不足。這種部門間的分離造成了信息的不對(duì)等以及溝通的不順暢，給企業(yè)的決策效率和資源配置成效帶來(lái)了嚴(yán)重的負(fù)面影響。舉例來(lái)講，某小型制造企業(yè)在生產(chǎn)時(shí)，業(yè)務(wù)部門為了滿足客戶的緊急訂單，盲目地加大了生產(chǎn)產(chǎn)量。而財(cái)務(wù)部門因?yàn)闆](méi)能及時(shí)獲取這一信息，無(wú)法即刻評(píng)估生產(chǎn)成本和資金需求，最終致使企業(yè)出現(xiàn)資金短缺和成本超支的狀況。

提升決策效率

業(yè)財(cái)融合融合業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層呈現(xiàn)多維、精確的實(shí)時(shí)信息，支撐管理層快速制定決策方案，提升決策時(shí)效性，降低信息滯后或失準(zhǔn)引發(fā)的潛在損失。這種整合能夠確保企業(yè)決策基于完整的數(shù)據(jù)視角，減少因數(shù)據(jù)碎片化帶來(lái)的決策失誤。

優(yōu)化資源配置

業(yè)財(cái)融合使企業(yè)能夠?qū)Y源投入與產(chǎn)出進(jìn)行精細(xì)化分析，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。企業(yè)可以將有限資源精準(zhǔn)投向最具價(jià)值的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高資源利用效率，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，從而提升企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率和盈利能力。通過(guò)這種方式，企業(yè)能夠更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，靈活調(diào)整資源配置策略。

增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

業(yè)財(cái)融合有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，提前預(yù)警客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，并為業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險(xiǎn)防控建議，從而有效降低風(fēng)險(xiǎn)損失，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制中動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)關(guān)鍵指標(biāo)異動(dòng)，協(xié)助企業(yè)識(shí)別信號(hào)并化解危機(jī)，弱化市場(chǎng)不確定性對(duì)運(yùn)營(yíng)的負(fù)面沖擊。

促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

業(yè)財(cái)融合確保企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)與戰(zhàn)略目標(biāo)緊密結(jié)合。通過(guò)將戰(zhàn)略目標(biāo)分解為具體的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，并對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整偏差，從而保障戰(zhàn)略目標(biāo)的順利達(dá)成，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。這種融合能夠確保企業(yè)資源投入與戰(zhàn)略方向高度一致，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力。

信息孤島的存在

中小企業(yè)內(nèi)部多個(gè)信息系統(tǒng)（如業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源系統(tǒng)）之間缺乏有效集成與數(shù)據(jù)共享，形成了信息孤島。這導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門難以及時(shí)獲取對(duì)方信息，嚴(yán)重影響了業(yè)財(cái)融合的實(shí)施效果，降低了工作效率并增加了數(shù)據(jù)誤差風(fēng)險(xiǎn)。

復(fù)合型人才的稀缺

實(shí)施過(guò)程中存在專業(yè)人才結(jié)構(gòu)瓶頸，精通運(yùn)營(yíng)流程與財(cái)務(wù)管理雙維度的跨界人才缺口顯著，中小企業(yè)在組織體量、職業(yè)晉升通道等方面存在客觀制約因素；優(yōu)秀人才引進(jìn)難度持續(xù)存在，現(xiàn)有人才流失現(xiàn)象難以有效遏制。現(xiàn)有員工的知識(shí)和技能也難以滿足業(yè)財(cái)融合的需求，進(jìn)一步制約了融合進(jìn)程。

技術(shù)能力的限制

中小企業(yè)信息化建設(shè)投入不足，技術(shù)水平滯后，現(xiàn)有信息系統(tǒng)無(wú)法滿足業(yè)財(cái)融合對(duì)數(shù)據(jù)處理和分析的需求，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用不足，難以支持業(yè)財(cái)融合的推進(jìn)。

組織文化和變革阻力

中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門長(zhǎng)期獨(dú)立運(yùn)作，形成了固定的工作模式和思維。業(yè)財(cái)融合需要打破部門隔閡、優(yōu)化組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，這往往會(huì)引發(fā)內(nèi)部的變革阻力，導(dǎo)致融合項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

合規(guī)性和監(jiān)管的復(fù)雜性

隨著法律法規(guī)的完善和監(jiān)管要求的提高，中小企業(yè)在業(yè)財(cái)融合中面臨數(shù)據(jù)安全、隱私保護(hù)和合規(guī)操作等復(fù)雜問(wèn)題。確保業(yè)財(cái)融合過(guò)程符合監(jiān)管要求，增加了企業(yè)實(shí)施的難度和成本。

突破信息孤島

中小企業(yè)應(yīng)重視信息化建設(shè)，整合現(xiàn)有信息系統(tǒng)，打破部門之間的數(shù)據(jù)壁壘。通過(guò)引入數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)中臺(tái)等技術(shù)手段，構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)交互和共享。這不僅能夠提升數(shù)據(jù)流通效率，減少因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的決策失誤，還能為企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理和戰(zhàn)略規(guī)劃提供更全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，助力企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)更有利的位置。

培養(yǎng)復(fù)合型人才

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)與教育，提高現(xiàn)有員工的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)知識(shí)水平。可以借助內(nèi)部培訓(xùn)、外部進(jìn)修、崗位輪換等形式，培育出一批既熟悉業(yè)務(wù)又精通財(cái)務(wù)的復(fù)合型人才。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該制定富有吸引力的薪酬福利政策，吸引外部的優(yōu)秀人才加入。舉例來(lái)說(shuō)，一家軟件企業(yè)會(huì)定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們了解軟件開(kāi)發(fā)的流程和技術(shù)。同時(shí)，安排業(yè)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的財(cái)務(wù)意識(shí)。另外，企業(yè)還從外部引進(jìn)了具有豐富業(yè)財(cái)融合經(jīng)驗(yàn)的人才，壯大了業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)。

升級(jí)技術(shù)能力

中小型企業(yè)亟需強(qiáng)化信息化建設(shè)技術(shù)投入，主動(dòng)布局大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施。這一舉措有效提升數(shù)據(jù)處理與分析能力，技術(shù)應(yīng)用幫助企業(yè)高效處理海量業(yè)務(wù)信息及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)流，多維挖掘數(shù)據(jù)資產(chǎn)深層價(jià)值。數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)型運(yùn)營(yíng)模式正逐步形成，支撐戰(zhàn)略決策的精準(zhǔn)制定，在業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)判等領(lǐng)域展現(xiàn)顯著優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，借助第三方服務(wù)提供商的專業(yè)技術(shù)，企業(yè)可以快速?gòu)浹a(bǔ)自身技術(shù)短板，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和擴(kuò)展性，從而更好地應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和市場(chǎng)變化的需求，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

改革組織文化

企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極營(yíng)造業(yè)財(cái)融合的文化氛圍，強(qiáng)化部門之間的溝通與協(xié)作。通過(guò)構(gòu)建跨部門團(tuán)隊(duì)、開(kāi)展業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)交流活動(dòng)等途徑，能夠打破部門之間的隔閡，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的融合。比方說(shuō)，某中小企業(yè)成立了由業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員構(gòu)成的項(xiàng)目小組，一同負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。在項(xiàng)目推進(jìn)的過(guò)程當(dāng)中，業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員緊密合作，充分施展各自的專業(yè)長(zhǎng)處，成功推出了新產(chǎn)品，并且收獲了良好的市場(chǎng)成效。

應(yīng)對(duì)合規(guī)與監(jiān)管

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并完善合規(guī)管理體系，著重加強(qiáng)對(duì)業(yè)財(cái)融合過(guò)程中數(shù)據(jù)安全、隱私保護(hù)以及合規(guī)操作的管理。同時(shí)，企業(yè)需要密切留意法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變動(dòng)情況，及時(shí)對(duì)業(yè)財(cái)融合策略做出調(diào)整，以保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合相關(guān)規(guī)定和要求。比如，當(dāng)監(jiān)管政策對(duì)資金流向的監(jiān)控要求更加嚴(yán)格時(shí)，合規(guī)部門會(huì)迅速對(duì)企業(yè)的資金管理流程進(jìn)行優(yōu)化，增加監(jiān)控環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制。又比如，當(dāng)新的法律法規(guī)對(duì)用戶隱私保護(hù)提出更高標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，合規(guī)部門會(huì)立即推動(dòng)相關(guān)技術(shù)和管理措施的升級(jí)，確保企業(yè)的操作完全符合法律要求。

正是通過(guò)這些努力，企業(yè)得以確保自身的合規(guī)運(yùn)營(yíng)，在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境中穩(wěn)健發(fā)展。再比如，另一家中小企業(yè)在應(yīng)對(duì)合規(guī)與監(jiān)管方面，不僅加強(qiáng)了內(nèi)部的審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，還積極與監(jiān)管部門保持密切溝通，及時(shí)了解政策的最新動(dòng)態(tài)，提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，為企業(yè)的業(yè)財(cái)融合之路保駕護(hù)航。

中小企業(yè)推進(jìn)業(yè)財(cái)融合機(jī)制的建設(shè)已成為戰(zhàn)略管理重點(diǎn)方向，這種新型管理模式在提升運(yùn)營(yíng)質(zhì)量方面展現(xiàn)多維價(jià)值，其效能延伸至中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的落地實(shí)施環(huán)節(jié)。然而，中小企業(yè)在實(shí)施業(yè)財(cái)融合的過(guò)程中面臨著諸多挑戰(zhàn)，如信息孤島、復(fù)合型人才稀缺、技術(shù)能力限制、組織文化和變革阻力、合規(guī)性和監(jiān)管的復(fù)雜性等。為了克服這些障礙，中小企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，包括突破信息孤島、培養(yǎng)復(fù)合型人才、升級(jí)技術(shù)能力、改革組織文化以及應(yīng)對(duì)合規(guī)與監(jiān)管等。只有這樣，中小企業(yè)才能真正實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

（責(zé)任編輯" 莊雙博）

（作者單位： 河南迅友信息技術(shù)有限公司）