遼寧國企改革的路徑分析

李　平　陳　萍

中國的經濟體制改革經歷了20多年的歷程，到目前為止被國內外學術界認為是漸進式改革成功的范例。這條漸進改革之路之所以能取得成功，有兩個不可缺少的條件：一是改革的初始結構：國有經濟體制必須是還沒有覆蓋整個國民經濟，非國有經濟有一定的活動和發展空間；二是改革的戰略：在國有體制還不大可能改動的情況下，先發展非國有經濟成分，在非國有經濟發展到一定程度之后，再對國有經濟進行改革。中國的漸進式改革隨著非國有經濟的發展取得了矚目的成績，改革的經驗也日益受到國內外的關注。

但是，中國是一個省份較多的國家，各地區改革的初始結構也不同。僅從工業角度觀察，1978年國有工業產值占全部工業產值的比重，浙江為61.39％，江蘇為61.46％，山東和廣東分別為67.63％和67.83％，而遼寧卻高達83.60％，遠高于全國77.62％的平均水平。因此，遼寧作為一個在計劃經濟體制下形成的老工業基地，其改革的初始結構為非國有經濟提供的發展空間要比其他地區小得多，這使遼寧的經濟體制改革軌跡不同于那些改革初始非國有經濟就有一定發展空間的地區。其他地區可以在有利的初始條件的基礎上迅速地發展非國有經濟，而遼寧卻必須一方面依賴傳統體制下形成的規模龐大的國有經濟，另一方面又要對其進行有效的改革。因此，由于地區的差異性，在中國漸進式改革這個一般性定義的背后，包含著更為豐富的內容和甚至不同于一般意義上的經驗和教訓。本文對遼寧國有工業企業改革的研究，對中國漸進式改革經驗的總結，可能會提供一些有益的補充。

一、國有企業的現狀與績效

作為一個在計劃體制下國有經濟覆蓋范圍較大的老工業基地，遼寧經過20多年的改革，國有經濟在工業領域的支配地位發生了變化。截至1998年，國有企業的個數占整個工業的比重已由1978年的25.55％降至12.06％，工業產值的份額也由1978年占絕對支配地位的83.6％降至53.60％。改革前的1978年，國有工業職工人數占整個工業93.30％，到1998年僅占1/2左右。此外，國有工業的利稅份額也由1978年的88.60％下降到1998年的一半左右。國有經濟在工業中的支配地位同改革前相比已經明顯地降低了。但從表1可以看出，遼寧的國有企業在經濟基礎地位、安置勞動力就業、對國家財政收入的貢獻以及保障社會經濟穩定等方面，仍然起著十分重要的作用。

但是，從國有工業企業的經濟增長速度、國有企業對遼寧工業增長的貢獻以及盈虧狀況來看，國有經濟表現出越來越差的績效。1980～1995年，遼寧工業企業產值年增長率為8.5％，而國有工業的增長速度只有5.8％。同期，集體經濟工業產值的增長率為15.6％，其他經濟的產值增長率甚至達到了1.6倍。從各種經濟成分對遼寧工業增長的貢獻比較觀察，可以進一步看到國有企業存在的問題。1978年國有工業企業的的貢獻是85.30％，盡管改革以后貢獻率開始下降，但在1987年以前貢獻分額仍保持在3/4左右。1988～1993年期間為3/5左右。1994年開始降到1/2左右，到1998年只有1/3強。與之相應的是，國有企業的財務狀況不斷惡化。1978年國有工業虧損企業的虧損額為2.4億元，1988上升到9.4億元。1998年則達到69.7億元，整個工業虧損額一半以上來源于國有部門。國有工業虧損企業的虧損額與盈利企業的利潤額相抵銷，凈虧損達到41億元。

值得注意的是，1998年國有工業對全部工業產值的貢獻僅有37.41％，但國有資本（所有者權益）卻是整個工業資本的62.73％，其占用的工業固定資產凈值高達70.44％。集體工業的貢獻也僅有12.78％，其占用的固定資產凈值微不足道(3.86％)。與國有經濟構成明顯反差的是其他工業（包括私營、個體、聯營、股份制、外商投資和港澳臺投資等經濟類型）1998年對工業產值的貢獻達到60％，但其占用的固定資產凈值僅有25.70％。

從統計數據不難看出，遼寧國有工業的產值目前仍然占全部工業50％以上，但在效率意義上其貢獻率僅有1/3強，而且占用了幾近2/3以上的工業固定資產。同時，工業企業的虧損額已經達到遼寧地方財政收入的9％。這就提出了一些需要回答的問題：為什么沒有在80年代更早地發展非國有經濟？為什么國有經濟改革的速度相對其他地區緩慢？為什么90年代以后盡管加快了改革步伐，但國有企業的績效越來越差，而國有資本和國有企業占用的工業固定資產卻仍居較高的比重？如果說在全國的意義上更多的是總結漸進式改革的成功經驗的話，那么就遼寧這個地區層面來說，更多的是要通過對上述問題的回答總結國有企業改革的經驗教訓。

二.80年代：缺少競爭壓力的企業改革

在遼寧，工業改革的特征與一般的對中國漸進式改革的描述不同，它不是從發展非國有經濟開始起步的。事實上，遼寧非國有經濟發展相對其他地區要緩慢的多。這一方面是因為改革初始非國有經濟在工業中所占比重較小，而國有經濟在固定資產、就業人數、工業產值等方面居絕對支配的地位，使得非國有經濟沒有一個得天獨厚的發展條件。另一方面是在整個80年代，遼寧工業中計劃幅度減少的速度要比其他地區慢。例如，上海在1987年工業指令性計劃指標已經下降到20％以下，而遼寧在90年代初指令性計劃指標仍占36.6％，有的企業甚至高達90％。[1]在這種環境下，遼寧不僅缺乏發展非國有經濟的先天條件，甚至連從國有經濟轉變為非國有經濟的早期條件也不具備。非國有經濟的發展必定是很緩慢的過程。

由于遼寧發展非國有經濟存在先天的缺陷，非國有經濟的發展就依賴于國有經濟本身的改革。一般認為，國有經濟自身進行改革主要來自兩個方面的原因：一是預算約束硬化，二是市場競爭程度增強。預算約束軟化被科爾內認為是傳統國有企業的突出特征，在改革過程中這種特征仍然存在。例如80年代，遼寧國有企業實行了承包經營責任制改革，但到期承包合同的完成率（占企業總數）1988年為85％，1989年為60％，1990年降為51％。完不成合同的企業可以通過減少還貸和留利來保證上繳財政的利潤，仍然不能完成上繳基數的普遍采取了掛賬的辦法。1990年遼寧國有企業掛賬4.55億元，是同年浙江國有企業掛賬的3.25倍。[2]因此，在預算約束方面還不能形成改革的動因。

80年代，市場競爭并沒有對遼寧的企業構成太大的威脅。遼寧國有工業主要的活動領域是重工業。1980年遼寧工業產值中重工業的比重是68.09％，以后逐年上升，1990年這一比重達到70.39％。而諸如上海、廣東、江蘇和浙江，1980年重工業的比重比遼寧低20～30個百分點，并且在整個80年代上升幅度不大，甚至有些省份如廣東和江蘇還下降了（但這些省市在90年代都大幅度地提高了重工業產值的比重）。這就是說，在80年代，其他地區發展非國有經濟，主要進入的領域是進入壁壘比較低的輕工業。它們所生產的產品對主要生產重工業產品的遼寧工業沖擊不大。加上在此期間，國有經濟生產的重工業產品在很大的程度上還處于計劃的范圍，許多產品如鋼材、水泥等屬于市場短缺產品，因此，競爭的威脅和壓力是十分有限的。而沒有真正的競爭，也就沒有真正意義上的改革。這個分析在一定程度上可以解釋為什么遼寧許多改革的探索在全國屬首創（1985年沈陽市防爆器械等三家集體企業宣布破產；1988年公開發行股票成立沈陽金杯汽車股份有限公司等），但在80年代直至90年代初，卻沒有在這個地區形成普遍的改革動力和改革環境。

不僅國有企業本身較少受到現實競爭的威脅，地方政府也沒有從體制角度去看待潛在的競爭壓力。從省政府制定的“六五”（1980～1985）和“七五”（1986～1990）規劃的內容來看，與對國有企業的體制進行改革相比，對企業的設備和技術進行改造被放在了優先的位置。[3]認為老工業基地企業效率低，主要原因是技術落后，設備長期得不到改造。因此，要解決的主要是技術問題而不是體制問題。這種思想認識的產生在當時有著較深的客觀基礎。一是盡管國有企業效率差，但國有經濟在地區工業中仍居主導地位，沒有其他經濟成分可以替代，因而國有經濟有著較大的生存空間。表2顯示出，1987年以前，國有經濟在工業中的貢獻份額在70％以上。二是盡管一些國有企業存在虧損，但整個國有企業的利潤總額仍然是正的。國有企業的財務狀況還沒有惡化到不可容忍的地步。三是國有企業的首要功能是保障充分就業和社會穩定，同這個目標相比，盈虧與否是次要的。在這種客觀環境和主觀認識的影響下，從體制角度對國有企業進行改革自然沒有被擺在優先的位置上。由此可以理解為什么80年代遼寧國有企業改革的速度是很緩慢的。

三、90年代：競爭、退出和企業集團化

進入90年代以后，隨著改革的方向明確為建立社會主義市場經濟體制，指令性計劃進一步收縮，遼寧的國有企業必須面對市場。與80年代相比，這時的市場競爭程度明顯加強了。其他地區借助80年代非國有經濟的發展不僅強化了輕工業產品的競爭，而且通過輕工產品生產的積累，開始發展重工業。當時地區產業結構同構化的傾向實際上就是這種競爭推動產業布局在全國范圍內進行重新調整的表現。遼寧在改革前和改革初期重工業所具有的優勢，隨著這種競爭的加劇開始動搖了。主要重工業產品產量在全國的份額明顯下降。1991～1995年，原煤產量份額由整個80年代的5.01％降為4.58％，鋼產量由21.10％降為15.61％，成品鋼材從19.29％降到14.93％，化肥由42.31％降為31％。

工業品產量的下降導致生產能力的利用率下降。根據沈陽市的第三次工業普查，水泥的設備利用率1985年為89％，1995年降至22％，金屬切削機床由82％降為48％，油漆由68％降到26％。[4]生產能力利用率的下降意味著資金投入的利潤流量減少，而利潤流量的減少一方面使企業不能按期償還銀行貸款，另一方面導致企業資產負債率的上升。1995年，遼寧不同行業國有企業的資產負債率普遍較高。紡織業達到93.03％，有色金屬冶煉及壓延加工業為75.48％，橡膠制造業為74.09％，電子及通信設備制造業達到86.08％。[5]這導致1995年遼寧國有企業的利潤總額第一次出現負值（11.5億元），財務狀況急劇惡化。可以說，在這種情況下，遼寧國有企業的改革才進入一個新的階段。

90年代的企業改革與80年代不同。在80年代，績效與經營者（和員工）的報酬掛鉤的承包制是國有企業改革的主要形式。但這一改革形式并沒有取得普遍的成功。1995年遼寧國有工業企業中，虧損企業的比例達到42.1％。主要的原因在于，績效指標是根據行業和部門設定的，不能適應迅速變化的市場競爭狀態，而且績效受各種不可預測因素的影響，使政府監督和實施承包合同的成本較高。在國際經驗中，這種類型的合同只有在少數企業實施才會成功。因此，90年代遼寧國有企業的改革不是繼續普遍地實行承包制，而是中小企業的產權制度改革和大企業的集團化。

在遼寧，承包制之后的國有企業產權制度的改革，不是從大城市中的大中型企業開始，而是從那些縣級市所屬的小企業開始起步的；不是從那些政府控制程度較強、獲得補貼機會較多的企業開始，而是從那些政府控制程度較弱、補貼機會較少甚至沒有補貼的企業啟動的。海城、興城和大石橋三個縣級市的企業改革就是一個典型案例。1994年，海城一半左右國有和集體企業處于停產和半停產狀態；大石橋70％企業虧損；興城市國有和集體企業的總資產負債率達到104.6％。這三個市1995年開始產權改革，到1997年底，97.2％（3180戶）的企業完成改制。其中，出售企業占23.1％，實行股份制的占19.08％，委托經營占40.76％。[6]由于這三個縣級市改革的示范作用，到1998年8月，全省縣區所屬的國有和集體企業的76.8％（5816戶）進行了產權制度改革，其中，出售占41.2％，股份合作制占13.5％，股份制占5.3％。但全省市屬中小企業改革的速度相對就慢了一些。[7]截至1998年10月，僅有59％（551戶）的中小企業進行了改制，其中，出售僅占10％左右，股份制、股份合作制和合資占20％。轉制后的中小企業基本上都退出了國有經濟的范圍，而且在總體上效果較好，特別是那些改革較早、速度較快的縣和區級中小企業，效果尤為突出。

大中型企業特別是大型企業改革的速度要比中小型企業慢得多，而且采取的是不同的形式。由于大中型企業多數隸屬于中央、省和市一級，因此，改革的方式更多地體現出政府的取向。從實際操作看，大中型企業的改革并不是要有選擇地退出國有經濟，而是如何在國有經濟的范圍內壯大這些企業的競爭實力。1994～1996年間，在政府、企業和職工個人還未能共同提供一個基本的失業保險條件的情況下，對虧損企業一律實行破產、工人下崗，不是一個合適的選擇。因此，在這一階段，政府的主張是“強弱聯合”，讓績效好一些的企業去兼并虧損的企業，這樣就可以避免工人下崗的風險。但結果可能是差的企業把好的企業也拖到了差的邊緣。例如，盤錦遼河化肥廠1994年在政府的干預下兼并了本市的化工廠和精細化工廠。化肥廠為此投入了幾百萬的財力，但結果是這兩家企業負債和潛虧近5億元。化肥廠于是停止了兼并的后續工作，最后，將其中一個化工廠依法破產，然后招標競賣。

鑒于“強弱聯合”的效果較差，1997年以后轉向“強強聯合”，“造大船”。遼寧省通過合并，組建了60戶國有大型工業企業集團，希望通過國有資本的集中，增強國有企業的市場競爭能力。大連市和沈陽市也先后打造自己的“大船”。但由于并沒有或很少經過有效的資產重組過程，因此，組建的企業集團存在兩個關鍵的問題：一是原有國有企業本應通過重組剝離的非生產性資產也隨之并入集團。二是在國有經濟的范圍內組建集團，企業的財產所有權結構仍然是比較單一的。這兩個問題使企業集團難以建立起有效的治理結構，也阻礙企業競爭力的提高。現在，企業集團的改革正努力解決這兩個問題。分離非生產性資產，并且試圖在非國有經濟規模不大、還難以參與國有企業重組的情況下，通過與外資的合作使所有權結構多元化。

由此可以看出，同樣是面對嚴重虧損，但與中小企業的快速退出不同，一部分大中型企業國有資本的退出正處在一個艱難而緩慢的過程中。到1998年，遼寧國有大中型企業的固定資產凈值占全省同類企業固定資產凈值的76.77％。這說明，國有經濟對工業產值總額的貢獻份額僅有1/3強，但卻占用了2/3左右的固定資產凈值這一資源配置低效率的狀態，只有在一部分國有大中型企業中加快國有資本退出的步伐，才能予以解決。

四.簡短的結語

中國漸進式改革的一般含義是在改革的過程中，先發展非國有經濟，然后，隨著非國有經濟的發展壯大再對國有經濟進行改革。但從中國不同地區特別是從遼寧的角度進行觀察，這個一般性定義的背后，包含著多種改革軌跡。從本文對遼寧20年改革歷程和經驗所作的分析看，地區改革的初始結構、面臨的競爭強度、政府對企業的控制程度以及地方政府采取的改革方式，決定了不同地區改革的軌跡。某些地區的初始結構具備首先發展非國有經濟的條件，因此，其改革軌跡可能比較符合一般性定義的描述。而遼寧在改革初期國有經濟覆蓋的范圍較大，所以它必須或主要是通過改革國有經濟本身來實現其改革的目標。但80年代市場競爭的局面并沒有對主要生產重工業產品的遼寧國有經濟構成太大的威脅，因此改革的速度是比較“漸進的”。90年代競爭性質的轉變，迫使遼寧國有企業加快改革步伐。但是，改革比較“激進的”是政府控制程度較弱的中小企業，而大企業在政府的干預下走上了集團化的道路。在企業集團內部，所有權結構單一的格局并未有太大的改觀。這些分析表明，國有經濟目前的低效率，需要在一部分大企業中尋找國有資本有效退出的途徑方能解決。

（作者單位：遼寧大學比較經濟體制研究中心遼寧省社科院經濟所）

注釋:

[1]張行湘(主編)：《改革開放20年的理論與實踐》(遼寧卷)，中國大百科全書出版社，1999，P97～98。

[2]董輔秖、唐宗火 昆 （主編）：《中國國有企業改革：制度與效率》，中國計劃出版社，1992，P158。

[3]陳萍：《遼寧經濟發展戰略回顧》，社會科學輯刊，1994，第6期。

[4]《沈陽市第三次工業普查資料匯編》，1996，P28～35。

[5][6]李平、高闖：《企業創新：困境與出路》，遼寧教育出版社，1998，P106、P140～141。

[7]趙子祥等（主編）：《1998～1999遼寧省經濟社會形勢分析與預測》，遼寧人民出版社，1999，P117。