新型犯罪“洗錢”的歷史和現(xiàn)狀

改革開放以來，我國的經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展日新月異，一方面國力大大增強(qiáng)，人民的物質(zhì)文化生活水平明顯提高；但另一方面，也產(chǎn)生了一些新的犯罪誘因，販毒走私、黑社會性質(zhì)犯罪死灰復(fù)燃，犯罪的有組織化程度有很大提高，國外犯罪組織加強(qiáng)滲透，從而導(dǎo)致了新型犯罪——洗錢犯罪的出現(xiàn)，并呈現(xiàn)蔓延之勢。據(jù)種種跡象表明，中國的反洗錢行動形勢緊迫，任重道遠(yuǎn)。為此，本文就洗錢犯罪的特點(diǎn)與防治進(jìn)行粗略探析。

洗錢犯罪的主要特點(diǎn)

洗錢最早起源于20世紀(jì)20年代的美國。當(dāng)時美國芝加哥等城市出現(xiàn)了以阿里·卡波涅、莫龍、約·多里奧等為首的有組織犯罪集團(tuán)，大力發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟(jì)利益。這個有組織犯罪集團(tuán)中的財務(wù)總管購置了一臺自動洗衣機(jī)為顧客洗衣服，服務(wù)費(fèi)收取現(xiàn)金，每晚計算當(dāng)天洗衣服的收入時，他將其他非法所得的贓款加在一起，再向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅，扣去應(yīng)繳稅款外，剩下的犯罪所得也被披上了合法收入的外衣，從此便出現(xiàn)了現(xiàn)代意義上的“洗錢”一詞的來歷。在我國，洗錢犯罪現(xiàn)象開始于20世紀(jì)80年代，特別是近些年國內(nèi)出現(xiàn)的洗錢犯罪現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，國際上一些犯罪分子也盯上了中國大陸。不久前，國際反洗錢專家、七國集團(tuán)金融特別行動組主任邁克·唐納在中國的一次演講中就指出：“由于西方國家多年卓有成效的反洗錢努力，目前洗錢犯罪已經(jīng)改變了目標(biāo)，把重點(diǎn)放在發(fā)展中國家。他們利用這些國家沒有反洗錢法和金融監(jiān)管滯后等弱點(diǎn)，大肆進(jìn)行洗錢活動。”因此，反洗錢問題不僅受到理論界和法律界的嚴(yán)重關(guān)注，也得到了有關(guān)部門和政府的高度重視。

我國刑法第191條談到洗錢的幾種行為，即，明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的效益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而提供資金賬戶的；協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為。通俗地說，洗錢就是將從事犯罪所得的贓款通過銀行等金融機(jī)構(gòu)中轉(zhuǎn)，掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使之合法化的一種行為。比如將走私、販毒、逃稅、詐騙、貪污受賄和資本外逃等犯罪所得，通過銀行或其他方式的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作而披上合法外衣，造成其收入來源合法的假象，以逃脫法律的制裁。可見，洗錢犯罪是各種經(jīng)濟(jì)犯罪和有組織犯罪的派生物。但是，洗錢犯罪有著自身不同于其他各種犯罪的特點(diǎn)，主要有如下方面：

第一、洗錢犯罪具有顯著的國際性。據(jù)了解，洗錢犯罪多發(fā)生在歐洲的法國、意大利、德國，美洲的美國、加拿大、哥倫比亞、玻利維亞、委內(nèi)瑞拉、秘魯、墨西哥以及亞洲的新加坡、緬甸、泰國、馬來西亞，澳洲的澳大利亞等。近30年來，隨著國際上有組織惡性犯罪的日益猖獗，不法分子洗錢的規(guī)模也在不斷擴(kuò)大。據(jù)近來聯(lián)合國官員稱，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達(dá)1萬億至3萬億美元。國際貨幣基金組織估計，全球每年洗錢的總數(shù)額相當(dāng)于全世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%至5%。按照上述估計的最下限，相當(dāng)于西班牙一年的國民生產(chǎn)總值。目前，洗錢這一產(chǎn)業(yè)，以極快的速度增長為僅次于外匯和石油的世界第三商業(yè)活動。國際貨幣基金組織報告還驚人地指出，全球的“黑錢”累積至今已達(dá)一兆億美元，且每年還在不斷增加一千億！國際性還表現(xiàn)在洗錢活動往往在兩個以上國家之間進(jìn)行。洗錢者除了以運(yùn)輸方式跨越國境進(jìn)行洗錢之外，還常利用電子資金劃撥，在一國境內(nèi)進(jìn)行跨國資金轉(zhuǎn)移，有時還在不同國家共同對犯罪收益進(jìn)行清洗。洗錢者常分布在不同的國家，甚至形成國際性的洗錢組織。同時，洗錢者還利用各國主權(quán)管轄范圍的限制，將犯罪收益在幾個國家之間轉(zhuǎn)移，以逃避法律的追究。

第二、洗錢犯罪具有危害的嚴(yán)重性。伴隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和我國改革開放力度的加大，洗錢犯罪活動在我國早已呈現(xiàn)日趨嚴(yán)重的發(fā)展態(tài)勢。據(jù)有關(guān)方面估計，近十年來，中國內(nèi)地每年洗到海外的黑錢至少高達(dá)2000億元人民幣，相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%，相當(dāng)于225億美元的全年對外貿(mào)易順差。如果這些黑錢用來彌補(bǔ)3098億元的2002年的國家預(yù)算赤字，赤字水平將減少64%。據(jù)有關(guān)人士測算，中國每年因此受到的財稅損失達(dá)近千億元。在我國，洗錢犯罪危害的嚴(yán)重性，還突出表現(xiàn)在：一是腐敗與洗錢的緊密結(jié)合。洗錢活動之所以猖獗，是與那里起主導(dǎo)作用的財界和政界代表人物腐敗緊密相連，腐敗不但需要洗錢，有時還保護(hù)洗錢。2001年1月，新華社向全世界播發(fā)了一條消息：“據(jù)不完全統(tǒng)計，目前有4000多名貪污賄賂犯罪嫌疑人攜公款50多億在逃。”國家反貪總局的官員透露：外逃人員中，在金融系統(tǒng)的人員比較多一些，其他為國有公司、企業(yè)的經(jīng)理、董事，以及具體接觸、掌管錢財?shù)呢攧?wù)人員、營銷人員。不久前，原中國銀行廣東開平支行行長許超凡遠(yuǎn)逃加拿大，同時消失的還有他的兩名前任行長余振東和許國俊，此三人所涉嫌的是新中國成立以來最大的銀行系統(tǒng)監(jiān)守自盜案，涉案金額高達(dá)4.83億美元。我國近年來出現(xiàn)了一股嚴(yán)重的資本外流現(xiàn)象，在國外出現(xiàn)了一批所謂的“中國投資移民”，這些投資移民一擲千金的氣勢和現(xiàn)金交易的習(xí)慣，使得外國人瞠目結(jié)舌。當(dāng)近年國內(nèi)一些海關(guān)關(guān)長紛紛身陷囹圄之時，北美西海岸如舊金山、溫哥華等城市的房地產(chǎn)卻在升溫，購買者中有部分就是原在國內(nèi)海關(guān)、緝私辦、公安、法院等執(zhí)法部門工作過的中國移民，這在很大程度上影響了中國司法部門的形象。洛杉磯有個名叫東北村的別墅群，總計有600多幢別墅，平均每幢售價50萬美元，購買者大多是來自中國的所謂“投資移民”。可是有些豪宅的隱居主人卻是語言不通、習(xí)慣迥異的“孤兒寡母”，男主人在國內(nèi)“發(fā)展”。有知情人士指出，這部分人的資本絕對是黑色收入，所謂的“投資移民”的投資也就是“洗黑錢”。“黑金”的加速外逃，說明了中國反腐力度的加大。二是洗錢與販毒成為一對連體嬰，相互糾纏，掩蓋罪惡。據(jù)某省緝毒部門的報告稱：“在那里，買賣毒品的毒資可以像正常貿(mào)易一樣在銀行間進(jìn)進(jìn)出出，絲毫不受限制。”一個奇怪的現(xiàn)象，幾乎所有毒販子，都是將毒資以4.9萬元以內(nèi)的不同數(shù)目，用他人的名字或買個假身份證用假名字存入各個銀行（許多是同一個人在銀行辦理眾多人的存款手續(xù)）。毒販子這樣做，是為了逃避銀行5萬元以上大額資金的存取登記報告制度。許多毒販子常年以這種方式將毒資存入取出而沒有受到任何限制或調(diào)查。據(jù)了解，在幾百人的小鎮(zhèn)上的農(nóng)業(yè)銀行儲蓄所，就有幾億元人民幣的存款，日進(jìn)出上千萬元。所有人都知道這是毒販子聚居的地方，而問及當(dāng)?shù)匾恍┿y行卻說，不知道。一些剛出道的毒販子甚至通過貸款販毒而成為大毒梟或大老板，他們可以自由運(yùn)用銀行資金，有時用大筆貸款，有時用大額現(xiàn)金，有時用信用證對境外購買毒品擔(dān)保。許多毒販子內(nèi)外勾結(jié)，采取聯(lián)合投資的辦法，把購買毒品的毒資或其他非法所得從境外打到某地，建飯店、酒樓、娛樂場所，建完后抵押給銀行，然后從銀行貸出來的錢就可以大膽地用了；還有的毒販子以股份頂替購買毒品的毒資。這些方法使得販毒分子非法所得變?yōu)楹戏ㄊ杖搿Ａ硗猓谀车氐呢湺局貫?zāi)區(qū)，蓋房消費(fèi)的人越來越多，很多房子蓋得非常漂亮，而這個地區(qū)的人無什么生意，也沒有合法收益，顯然是販毒所得蓋的房子，但又無法去查。這種情況的存在，刺激了本是奉公守法的人走上販毒之路，因為這樣來錢容易，消費(fèi)非法所得又沒風(fēng)險。調(diào)查報告的結(jié)論是：“幾乎每一次成功的毒品交易，都是以銀行為媒介，幾乎每一筆毒資最終都是通過國家金融機(jī)構(gòu)穿上了合法的外衣，成為正常收入。”由此導(dǎo)致的嚴(yán)重后果是：其一，它直接妨害著對犯罪活動司法追究，還誘發(fā)重復(fù)犯罪；同時還會使一大批貪污賄賂等腐敗行為因得不到應(yīng)有的法律追究，仍然在政治肌體中蔓延和泛濫。其二，不僅破壞了金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，而且數(shù)額巨大的洗錢對金融市場造成嚴(yán)重影響；同時由于“黑錢”重新進(jìn)入流通領(lǐng)域并游離于任何統(tǒng)計數(shù)字之外，從而能使一個國家的貨幣需求發(fā)生明顯變化。其三，洗錢所導(dǎo)致的資本外逃，它既減少國家稅收，又造成國有資產(chǎn)流失，走私、販毒、逃騙稅、逃騙匯等違法犯罪活動，通常表現(xiàn)為外匯的流失，影響外匯儲備，進(jìn)而影響人民幣利率和匯率的穩(wěn)定。有人擔(dān)心這將危及中國金融的安全，甚至成為金融危機(jī)的根源。有專家指出，這種“黑錢洗白”，實際上潛伏著嚴(yán)重的危機(jī)，大筆的非法資金流入投資市場后，便擾亂了整體經(jīng)濟(jì)的合理發(fā)展，使金融界變得混亂異常，在特定條件下還危及國家經(jīng)濟(jì)安全。

第三、洗錢犯罪在中國具有自己的特色性。我國刑法規(guī)定，洗錢犯罪與毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪以及走私犯罪的非法所得及其產(chǎn)生的收益聯(lián)系在一起的，而為貪污受賄等犯罪所得及收益掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的行為卻被排除在洗錢犯罪范疇之外。然而，在我國一種新的洗錢犯罪，即腐敗的公職人員洗錢現(xiàn)象日趨嚴(yán)重。他們一方面充當(dāng)洗錢犯罪的“保護(hù)傘”，另方面通過各種途徑給自己貪污受賄的黑錢披上合法外衣。之后，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進(jìn)行再增值。其發(fā)展速度及惡劣影響，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了傳統(tǒng)的洗錢犯罪。所謂洗錢的特色性，就是有些經(jīng)濟(jì)專家指出的具有中國特色的“洗錢”犯罪，主要包括以下幾種形式：一是先撈錢，后洗錢。公職人員大量貪污受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來解釋他不正常的暴富。二是邊撈錢，邊洗錢。即搞“一家兩制”，自己在臺上利用權(quán)力撈錢，父母、老婆、孩子利用“下海”身份掩蓋黑錢來源。如江蘇連云港市前副市長鹿崇有一案，鹿委托其年邁80歲的父親及70歲的母親為法定代表人，注冊一家化工企業(yè)，便于將自己非法所得投入該企業(yè)，隱瞞資金來源。三是連撈錢帶洗錢。即政府官員或國企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)（企業(yè)表面上是別人的，但大權(quán)由自己控制），既可通過經(jīng)濟(jì)往來把黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)賬戶上，又可能通過正常的納稅經(jīng)營再賺一筆。四是跨國洗錢。即利用國內(nèi)外市場日益緊密的聯(lián)系，設(shè)法把黑錢轉(zhuǎn)移出去，或者在境外收取贓款并洗“清”。雖然國內(nèi)腐敗分子在國際洗錢活動中還未形成規(guī)模，但也已占有越來越大的比重。某些領(lǐng)導(dǎo)干部早已開始在國外打基礎(chǔ)，把子女、資金都弄出去，或在籌劃弄出去。原海南省東方市委書記戚火貴貪污受賄大案轟動全國，其聚斂如此驚人數(shù)目的不義之財而沒有被及時發(fā)現(xiàn)，其中原因之一就是實施了“洗錢”手段。戚案的一個重大線索是公安人員截獲的戚火貴妻子寄給臺灣親戚的一封信，信中請求親戚幫助遮掩他們1300余萬元家產(chǎn)。此外，在我國外向型經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的閩浙粵等沿海地區(qū)，存在著數(shù)量不少的“地下錢莊”，主要從事非法外匯金融中介服務(wù)，其通常的操作手法是：換匯人在境內(nèi)將人民幣交給地下錢莊，地下錢莊則通過境外合伙人將外匯打入換匯人指定的境外賬戶。起先錢莊主要為外匯需求大、靠正常渠道得不到及時滿足的企業(yè)換匯，逐漸演變?yōu)樽咚截湺尽Ⅱ_匯逃匯、偷逃騙稅等非法收入的洗錢工具和資本猖獗外逃的重要渠道。在走私較為猖獗的東南沿海一些地區(qū)，地下錢莊為犯罪分子洗黑錢已經(jīng)是公開的秘密。在總案值高達(dá)530億元、偷逃國家稅款300多億元的廈門遠(yuǎn)華走私大案中，賴昌星的非法收入幾乎全部通過地下錢莊流到境外。在國內(nèi)每年通過地下錢莊洗出去的2000億元人民幣中，走私收入約為700億元，官員腐敗收入超過300億元，剩下最大的一塊竟然是一些洗“白”為“黑”的合法收入，即外資企業(yè)出于避稅的目的把合法收入通過地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外。據(jù)資料顯示，在汕頭的潮陽、普寧兩地從事騙取出口退稅款的100多個犯罪團(tuán)伙，僅從1999年至2000年6月，就虛開增值稅發(fā)票323億元，涉及偷漏稅近42億元，這些犯罪活動與地下錢莊都有著密切的關(guān)系。

第四、洗錢犯罪的過程具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性。洗錢犯罪活動通常與其他犯罪行為糾纏在一起，沒有固定的模式，特別是在貿(mào)易全球化時代，金融全球化通過銀行的中介作用，增加了合法活動和非法活動之間的復(fù)雜的連通關(guān)系。一位法國研究洗錢問題的專家說，法國和外國銀行的許多高層人物私下承認(rèn)，他們銀行洗了大量來路不明的錢，從中提取了高達(dá)10%至15%的利潤；而且每進(jìn)行一次“重大洗錢”，還要提取25%的中介傭金。毒品洗錢每年達(dá)1000萬美元，而被專門機(jī)構(gòu)查獲的還不足1%，犯罪集團(tuán)寧愿犧牲40%的利潤，再將剩余部分投入到合法經(jīng)濟(jì)中進(jìn)行再循環(huán)，相比之下，被查獲的數(shù)額就顯得太微不足道了。銀行與非銀行機(jī)構(gòu)以“職業(yè)秘密”和“不干預(yù)”為由，在犯罪集團(tuán)和合法經(jīng)濟(jì)之間豎起了一道擋風(fēng)板。非法資本與偷稅一樣，以相同的方式進(jìn)行再循環(huán)，金融系統(tǒng)變成了一個熔爐，使腐敗的“灰色區(qū)”和毒品走私的“黑色區(qū)”難以劃分，腐敗保護(hù)洗錢，洗錢滋養(yǎng)腐敗，形成了一個金融旋體，從而助長了經(jīng)濟(jì)犯罪。據(jù)中國人民銀行專業(yè)人士分析，洗錢活動有四個共同的因素，案犯在進(jìn)行洗錢活動時通常會考慮到：需要隱藏有關(guān)金錢的真正擁有權(quán)及來源；改變有關(guān)金錢的形式；洗錢過程不得留下明顯的痕跡；最后，必須始終控制洗錢的全過程。因為洗錢者要掩飾或隱瞞犯罪收益的性質(zhì)、來源，就必須要對犯罪收益原有的形式加以轉(zhuǎn)化，通過一系列復(fù)雜的環(huán)節(jié)，將犯罪收益?zhèn)窝b成合法收益。典型的洗錢過程常常分為處置、分層、融合三個作業(yè)階段才能完成。具體講：一是處置階段。洗錢者將黑錢放入清洗系統(tǒng)，準(zhǔn)備進(jìn)行清洗。通常洗錢者將犯罪收益通過各種方式投入金融機(jī)構(gòu)，以掩蓋其非法面目。如存款、電匯到銀行，或直接購買各種有價證券、保險，其采用方式多種多樣，而這是犯罪者最容易被偵查到的階段。二是分層階段。犯罪所得資金進(jìn)入清洗系統(tǒng)后，洗錢者便通過復(fù)雜的多層次的轉(zhuǎn)賬金融交易模糊資金的來源和性質(zhì)，將非法所得及其來源分開，分散其不法所得，通常是用賬戶上的資金進(jìn)行期貨交易，買賣貴重商品，買賣外匯等。值得注意的是，這一階段的資金流動多是跨國界進(jìn)行的，而且大多流向銀行保密制度較嚴(yán)的國家和地區(qū)，這使得犯罪收益的追查較為困難。美國、歐盟一直認(rèn)為，一些國家銀行的保密制度、寬松的監(jiān)管體系是造成90年代末期亞洲、拉丁美洲地區(qū)金融危機(jī)的原因之一，也是洗錢活動愈演愈烈的重要原因。三是融合階段。經(jīng)過分層階段的清洗，犯罪所得資金已具備合法形式，洗錢者便以一項顯然合法的轉(zhuǎn)賬為掩護(hù)，使黑錢與合法資金融入到合法金融和經(jīng)濟(jì)體制中，如投資于實業(yè)，用作正當(dāng)正常的流轉(zhuǎn)資金等。此時，犯罪收益已經(jīng)披上了合法的外衣。犯罪收益人可以自由地使用該犯罪收益了。從洗錢活動的過程可見洗錢犯罪的復(fù)雜性，也使得洗錢犯罪更加隱蔽、詭秘。

第五、洗錢犯罪的手段具有高度的專業(yè)性。隨著全球金融業(yè)的飛速發(fā)展，金融服務(wù)日益方便快捷，計算機(jī)等新技術(shù)越來越多地應(yīng)用于金融領(lǐng)域，這為洗錢者提供了有利條件，從而，洗錢也發(fā)展成為國際性專門產(chǎn)業(yè)，而且出現(xiàn)了一批專業(yè)洗錢者，其中有的是銀行家、律師、投資專家，有的是會計師、經(jīng)紀(jì)人，由于他們精通法律或相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，他們利用專業(yè)知識專門為走私、販毒、黑社會犯罪集團(tuán)等上游犯罪者提供洗錢服務(wù)。這里僅就電子商務(wù)與金融犯罪的緊密結(jié)合方面為例，即可看到洗錢犯罪的高度專業(yè)性。由于國際互聯(lián)網(wǎng)的開通和跳蚤卡的出現(xiàn)，電子貨幣越來越成為一種廣泛使用的付款方式。覆蓋全球的個人電子轉(zhuǎn)賬速度快，取締了票據(jù)和貨幣的儲存與流通，使那些不法大款商人最感頭痛的問題迎刃而解。設(shè)在加利福尼亞的全球網(wǎng)絡(luò)在國際互聯(lián)網(wǎng)上有一個網(wǎng)址，自詡能“處理來源于任何活動的現(xiàn)金”，在安提瓜島和馬恩島提供“隱秘資產(chǎn)服務(wù)”，幫助顧客把資金轉(zhuǎn)入美國銀行系統(tǒng)，而不讓任何人包括政府知道其來源。歐洲聯(lián)盟銀行是一家國際互聯(lián)網(wǎng)離岸銀行，在加勒比海地區(qū)“提供稅務(wù)保護(hù)軟件，該軟件已通過了國際金融和商業(yè)集團(tuán)的測試”。美國安提瓜島國際企業(yè)服務(wù)公司又向前邁進(jìn)一步，不僅在網(wǎng)絡(luò)上提供銀行服務(wù)或指定商業(yè)票據(jù)付款地點(diǎn)，而且還承辦“安提瓜、多米尼加和圣基茨的永久性寓所、護(hù)照和公民身份”等服務(wù)項目。正如兩位司法專家指出的：在應(yīng)用電子的時代，很容易隱蔽活動地址，甚至用假身份偷稅。因此，一個多國公司如果在稅收天堂（有人說是電子天堂）里安插一個操作員，就能在全世界進(jìn)行商業(yè)活動，而不必付任何稅收。與這些偷稅的可能性相一致的是，電子支付在離岸金融中心的應(yīng)用也為洗錢創(chuàng)造了方便條件。電子付款的發(fā)展，只要不納入國際財會范圍里，最終會使得中央銀行的貨幣政策變得脆弱。

洗錢犯罪的防治

近十多年來，我國出現(xiàn)了日趨嚴(yán)重的洗錢犯罪，而且洗錢犯罪的過程和手段將漸趨“成熟”，國外的各種洗錢方法都將在我國出現(xiàn)，如設(shè)立掩護(hù)性的空殼公司、在股票證券市場中洗錢、在保險業(yè)務(wù)中洗錢等等。所以，我國的洗錢犯罪，今后在數(shù)量和性質(zhì)上逐漸成為一種新的嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪。究其原因：一是由于我國經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展而相關(guān)的制度和政策不配套所帶來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的某些無序現(xiàn)象的存在，使得種種經(jīng)濟(jì)犯罪不斷滋生蔓延，加之外來因素的影響與刺激，境內(nèi)的犯罪分子或犯罪集團(tuán)將犯罪資金轉(zhuǎn)移到境外進(jìn)行清洗，然后再回到境內(nèi)進(jìn)行合法投資，所以，洗錢犯罪的存在和發(fā)展成為必然。二是由于我國金融制度的短缺和不健全，也為洗錢犯罪提供了契機(jī)。目前我國采取比較嚴(yán)格的銀行保密制度，銀行賬戶管理比較落后，票據(jù)市場不夠規(guī)范，銀行控制能力有待進(jìn)一步提高。在經(jīng)濟(jì)體制改革中，金融機(jī)構(gòu)主體多元化，必然帶來經(jīng)濟(jì)利益多元化，使金融機(jī)構(gòu)之間競爭加劇，出現(xiàn)了程度不同的不嚴(yán)格依法對開戶申請人進(jìn)行嚴(yán)格審查，對客戶通過賬戶進(jìn)行資金處理，也放松了查明資金的真實來源和用途。另外，我國的金融服務(wù)和信用制度也不夠完善，在社會經(jīng)濟(jì)生活中，現(xiàn)金交易比重較大，在這種情況下，黑錢很容易和合法現(xiàn)金混合，也不易引起警方懷疑。三是由于我國反洗錢的立法還不夠完善、健全，犯罪分子清洗犯罪收益有較大的回旋余地。1997年刑法修訂后，雖然規(guī)定了洗錢罪，但犯罪對象僅限于毒品犯罪、走私犯罪和黑社會性質(zhì)的組織犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的效益。與有關(guān)的國際公約和一些控制洗錢國家的立法相比，打擊洗錢力度略顯不夠。從國際合作來看，國際反洗錢領(lǐng)域有互相合作、利益共享的規(guī)定，而我國還缺乏完善的反洗錢體系的法律，中國和國外之間沒有反洗錢方面的相互協(xié)議，則不能享受這種待遇。因此，我國近年來多次發(fā)生犯罪分子把資金轉(zhuǎn)到國外，雖經(jīng)查出，資金難以歸還，犯罪分子難以引渡。所以，法制不健全、不完善，使得國內(nèi)反洗錢工作尚且舉步維艱，對付跨國洗錢更難以奏效。

反洗錢不僅是一個十分復(fù)雜的社會問題，而且又是個重大的經(jīng)濟(jì)和政治問題，涉及的領(lǐng)域非常廣泛，任何一方面的努力都不可能奏效。筆者認(rèn)為，必須在總結(jié)我國已有的反洗錢實踐和吸取國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對我國洗錢犯罪活動的特點(diǎn)和形成的原因，進(jìn)一步加大反洗錢的力度，要真正在防治上下功夫，從思想、立法、執(zhí)法、金融防范和國際合作等方面加強(qiáng)對洗錢的預(yù)防、控制和治理，構(gòu)筑適合我國國情的洗錢防范體系。

第一、要進(jìn)行反洗錢的法制宣傳教育，樹立全民反洗錢的法律意識，是反洗錢的前提。當(dāng)前，對何謂洗錢，洗錢的嚴(yán)重性、危害性如何，法律法規(guī)有些什么規(guī)定，怎樣依法反對洗錢犯罪活動，又如何依法防范洗錢犯罪等等，不僅普通公民知之甚少，即使國家公務(wù)員、甚至很多司法部門和相關(guān)機(jī)關(guān)的工作人員也知之不多，因此，要結(jié)合正在開展的第四個五年全民普法教育的時機(jī)，在全民中，特別是國家公務(wù)員、司法機(jī)關(guān)、金融、稅務(wù)、海關(guān)等系統(tǒng)，以及企事業(yè)單位進(jìn)行系統(tǒng)的宣傳教育；對沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)縣以上領(lǐng)導(dǎo)干部、與反洗錢有密切關(guān)系的業(yè)務(wù)部門工作人員，經(jīng)過學(xué)習(xí)，考試或考核合格，才允許上崗。

第二、完善反洗錢刑事立法是當(dāng)務(wù)之急，也是反洗錢的基礎(chǔ)。現(xiàn)行刑法將洗錢犯罪的上游犯罪限定為毒品犯罪等三種，這一規(guī)定與國際公約和控制洗錢國家的立法相比，將洗錢罪的犯罪對象的范圍限定得過窄，不利于懲治洗錢和與之相關(guān)的經(jīng)濟(jì)犯罪。事實上，在我國目前情況下，貪污、賄賂、金融詐騙等犯罪不但危及社會穩(wěn)定，具有很大的社會危害性，而且涉案金額絲毫不遜色于毒品犯罪等三種犯罪。因此，有必要將其納入上游犯罪的范圍。另外，追繳贓款是打擊牟利型犯罪的重要方面，應(yīng)把洗錢罪的犯罪對象擴(kuò)大到所有犯罪收益，以加強(qiáng)對洗錢犯罪及上游犯罪的打擊力度。其二、完善有關(guān)客觀方面的規(guī)定。我國現(xiàn)行刑法規(guī)定過于簡單，難于涵蓋復(fù)雜的洗錢行為，應(yīng)適當(dāng)增加和完善，或制定衡量一定行為的合理標(biāo)準(zhǔn)，使實踐中有法可依。其三、修改有關(guān)主觀方面的規(guī)定。為了嚴(yán)密刑事法網(wǎng)，有必要將“明知”改為“應(yīng)知”，只要根據(jù)種種跡象判斷行為人應(yīng)當(dāng)知道其處理財產(chǎn)是非法的，即可定其構(gòu)成犯罪，而不必確證其明知。國際上對犯罪收益的證明，實行舉證責(zé)任反置，即被告人認(rèn)為某項財產(chǎn)不屬非法收益，不應(yīng)予以沒收的，由其舉證加以證明。這一立法模式，值得借鑒。其四，贊成許多專家建議國家盡快制定《反洗錢法》，不僅有利于加大我國反腐敗的力度，而且有利于加快建立可疑資金的報告制度，更有利于與國際反洗錢的同步與合作。

第三、加強(qiáng)對洗錢犯罪的偵查，是反洗錢的關(guān)鍵。必須認(rèn)真?zhèn)刹橄村X犯罪的資金流向，加大對重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)的控制。如控制秘密販毒交易地、走私犯罪多發(fā)區(qū)域的邊界以及各類金融機(jī)構(gòu)，珠寶店、首飾店、房地產(chǎn)公司等，并對重點(diǎn)嫌疑對象實施監(jiān)控；收集并分析各類情報信息；核查金融記錄。其次要注意在不同區(qū)域、不同國家之間進(jìn)行兌匯、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的證明材料，對于某些通過虛假的商業(yè)活動來掩飾洗錢行為，可以通過概率分析、抽樣分析和隸屬關(guān)系分別加以揭露。同時加強(qiáng)與稅務(wù)、海關(guān)等部門的協(xié)作，及時發(fā)現(xiàn)較大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)犯罪的存在。

第四、健全以金融制度為中心的反洗錢預(yù)防機(jī)制，是反洗錢的核心。因此，健全金融制度、加強(qiáng)金融監(jiān)管成為預(yù)防和控制洗錢犯罪的重中之重。一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理，充分發(fā)揮銀行的調(diào)控作用，嚴(yán)格現(xiàn)金的審查管理制度，健全銀行的貨幣監(jiān)控和控制機(jī)制。同時，應(yīng)采取切實措施減少坐支現(xiàn)金、套取現(xiàn)金的現(xiàn)象，加快現(xiàn)金的歸行速度。二是建立健全有關(guān)金融制度，如建立大額交易和可疑交易報告制度；交易記錄和記錄保存制度等。三是完善個人稅收征管制度，加強(qiáng)稽查，有利于發(fā)現(xiàn)個人收入中的可疑因素，有利于對具體洗錢金額的準(zhǔn)確定量，有利于沒收的執(zhí)行，做到罪刑相適應(yīng)。

第五、加強(qiáng)國際合作，共同打擊洗錢犯罪，是反洗錢的重要環(huán)節(jié)。反洗錢國際合作大致有以下方面：一是國際間反洗錢的情報信息和技術(shù)交流的共享。只有掌握了資金的具體流程和動向，才能甄別異常資金。二是雙方互相設(shè)立執(zhí)法處，合作打擊包括洗錢犯罪在內(nèi)的各種跨國犯罪。三是通過談判締結(jié)引渡條約和司法協(xié)助條約，加強(qiáng)司法協(xié)助與合作。急需將洗錢犯罪規(guī)定為可引渡犯罪。所以，我國應(yīng)盡快完善有關(guān)引渡、沒收等方面的規(guī)定，以適應(yīng)反洗錢斗爭的需要，增強(qiáng)反洗錢犯罪的能力。

第六、進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢的組織建設(shè)，培訓(xùn)反洗錢的專業(yè)人才，是反洗錢的重要保證。筆者認(rèn)為，目前我國反洗錢工作措施有力，反洗錢力度加大，但關(guān)鍵是要進(jìn)一步落到實處，盡快見到成效。為此，建議：一是反洗錢工作機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、規(guī)章制度、監(jiān)督檢查、設(shè)施裝備等應(yīng)與國際接軌，從中央到地方，只能加強(qiáng)，不能削弱；二是強(qiáng)化條塊結(jié)合的領(lǐng)導(dǎo)管理，充分發(fā)揮職能部門的作用，實行嚴(yán)格的系統(tǒng)、地方、部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)崗位人員責(zé)任制，并建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制；三是反洗錢工作不僅任重道遠(yuǎn)，而且政治性、法律性、專業(yè)性很強(qiáng)，非常復(fù)雜，應(yīng)加強(qiáng)反洗錢的專門工作人員和與反洗錢業(yè)務(wù)密切相關(guān)人員的培訓(xùn)提高，以適應(yīng)反洗錢斗爭的需要。

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