銀行需要強化內控監督機制

當前，一些犯罪分子把作案目標對準了銀行，或明火執仗，或陰謀詐騙，或拉攏腐蝕一些意志薄弱的銀行員工內外勾結作案。各種案件的發生無不與銀行內控機制不健全、約束無力、管理松弛有著直接關系。因此，必須大力強化內控機制，苦練內功，切實把商業銀行的經營業務完全置于有效的內控監督之下。

加強制度建設，夯實管理基礎

根據新業務品種上市后的新特點，盡快完善相關制度，以適應業務發展的需要。在建立“一站式”綜合服務模式的同時，及時改進和完善有關制度規定。

一是要明確授權、主辦、批準、執行、記錄和核對等重要業務操作環節的權限和責任，做到職責對應、責任明晰、管理嚴格，防止任何權力和運作的失控。

二是健全完善重要部位和關鍵環節的規章制度。隨著各商業銀行客戶經理制工作的發展，要加強對客戶經理的管理與監督，及時征求客戶對客戶經理的意見，防止以包代管現象的發生。對基層網點出納和儲蓄的交接、庫款的調出調入、介款員和儲蓄所的交接、印押證三分管、槍支彈藥管理、款項守押管理等，都應置于有效的控制和監督之下。同時，對個人金融、會計結算、銀行卡等案件高發的業務領域，應加強有關規章制度的嚴密性、可行性和有效性。

三是深入改造信貸管理流程，加快計算機信息技術在新業務中的開發應用，完善綜合管理系統，建立集中式的業務管理數據庫，逐步實現經營決策的軟件化，管理上的標準化、智能化，風險控制的程序化。

嚴格監督檢查，確保制度落實

一是不斷完善業已形成的監督檢查體系。會計結算、個人金融等專業要堅持“每月一抽查，每季一檢查，每季一排隊，全年一表彰”的檢查考核機制，檢查要有計劃、有方案、有通報、有考核、有獎罰，并將處罰結果與內控評價結合起來，與行長績效考核結合起來。各商業銀行應按照總行的有關規定，不斷加大自我檢查和考核的力度。將所有信貸資產業務和表外信用業務、各項信貸政策執行情況以及貸后管理納入信貸綜合管理系統的監測范圍，增強貸款風險的分級預警提示功能，通過對各項相關指標的實時監測，及時發現存在的問題，并對違規問題多、新增貸款不良率高的基層行實行重點監控。要大力完善“下管一級、監控兩級”管理體制，盡快將監控范圍從信貸業務擴展到其他各項業務，延伸到各個層面。要提高上級行對下級行及各營業網點的監控能力，全面構建嚴密高效的內控管理新機制。事后監督要采取重點監督和全面檢查相結合、計算機監督和人工監督相結合的方法，把現金管理、大額支付憑證審核、科目之間的勾稽關系、資金流向、業務的合法合規性等作為監督重點，確保不間斷的連續監督，保證當天發生的業務24小時內監督完畢，并逐步實現對柜面業務的實時監督。應堅持實行每月通報、半年匯總排序等制度。稽核部門要充分發揮內控綜合管理部門的作用，提高稽核頻率，特別對重點崗位、重要環節以及風險較大的業務，要堅持進行專項稽核。

二是各基層商業銀行應每月至少組織一次自查，每季召開一次管理分析會。

三是堅持總會計坐班、營業室主任值班和檢查輔導員日常監督檢查的制度，認真履行各自職責，發揮好職能作用。

四是認真落實重點部位、重要環節的控制制度。改進前后臺業務處理事權的劃分方式，把事前的預警防范、事中的權限控制與事后的重點監督有機結合起來，將防范案件事故的關口前移，及時發現問題、堵塞漏洞。要嚴格執行崗位輪換、強制休假、款項調撥、重要空白憑證管理、密碼管理、銀企對帳、槍支管理、守庫押運、“三位一體”值班等制度。儲蓄所主任、經管印押證人員、票據交換員、會計主管、主辦和管庫員等，要按規定進行崗位輪換，防患于未然。

嚴格經營管理，確保營運安全

金融業是一個高風險行業，金融風險貫穿于銀行經營發展的全過程。目前，商業銀行面臨的主要是資產風險和案件風險，其中案件風險的突發性和破壞力更強，并且是形成資產風險的重要原因。因此，在進一步降低不良貸款、防范資產風險的同時，應下更大的力量抓好案件風險的防范。要進一步轉變觀念，牢固樹立嚴格管理、穩健經營的指導思想，正確處理好加強管理與加快發展的關系，徹底克服重發展、輕管理，重市場、輕內控的錯誤傾向，真正做到發展與管理并重，創新與規范并舉，切實維護金融安全。

實行責任追究，查處違規行為

首先落實檢查責任，將落實規章制度的情況納入考核內容。其次，落實管理責任。凡是違規違紀造成案件發生的直接責任人和直接領導人；凡是瞞案不報、有案不查的責任人；凡是應檢查而不檢查，或檢查走過場，致使應該發現的案件沒有及時發現的責任人；凡是對于案件查處不徹底或不按規定處理的責任人，都應予以嚴厲的處罰。

加強人員培養，提高隊伍素質

要切實加強政治理論、法律、制度和專業知識的學習，深入開展以依法合規、遵章守紀、穩健經營、規范服務為主要內容的職業道德教育。在業務一線推行考試上崗制度，凡規章制度考試不合格者，一律不得上崗。應教育引導廣大員工增強風險防范意識和自我保護意識，根除以信任代替管理、以經驗代替制度、以情面代替紀律的陋習，提高遵章守紀、規范操作、恪盡職守和執行規章制度的自覺性。