國際工程項目風險防范系列報道之四

合同履約、工程完畢風險分析與防范

合同履約階段的風險

合同履約階段在這里特指承包方和業(yè)主（即發(fā)包方）就有關(guān)國際工程項目簽訂合同到項目完工、交付使用并最終和業(yè)主簽訂工程項目驗收證書的全過程。本過程是國際工程項目運作的最主要階段，各種大大小小、直接或間接的風險都會在這一階段發(fā)生或隱顯。

在此階段的風險包括：合同風險、項目早期管理風險、施工組織管理與安全風險、保函風險、支付風險、工程變更風險、誤期賠償風險、終止雇用風險等。

◆ 合同風險

合同風險在這里包括兩方面的合同內(nèi)容，即總承包商和項目業(yè)主之間的項目總承包合同，以及總承包商和分包商（或子包商）之間的合同。合同風險主要存在于對合同的另一方的實力及誠信風險，還存在于合同的內(nèi)容、條款中，通常表現(xiàn)為雙方的責任不清風險，合同供貨范圍界定不清風險，技術(shù)及設備選擇不當風險以及收付款條款上存在漏動等風險。

在工程總承包國際工程項目中，總承包商要對整個工程的完整性、穩(wěn)定性、安全性、可靠性及有效運行承擔全部責任。在總包合同中，有關(guān)礦山的勘探和工程現(xiàn)場的地勘等項目前期開發(fā)工作、融資、征地、支付工程款等都是業(yè)主的責任。而項目前期研究的深度、征地情況、融資可靠性及工程款都會影響到總承包商負責的工程設計、設備采購、施工及技術(shù)服務等各個階段的實施質(zhì)量和實施進度，從而帶來風險。同樣，與子包商的合同，如果不能將總包合同中的風險合理轉(zhuǎn)稼給分包商，一旦風險發(fā)生，損失難以彌補。

◆ 項目早期管理風險

項目早期管理，對于總包商而言，是指對工程項目的總體規(guī)劃、子供商選擇、初步設計等工作。在項目早期管理階段，總承包商要根據(jù)業(yè)主提出的設計要求對項目進行合理的規(guī)劃并執(zhí)行初步設計。在此階段，資金的花費可能僅占所承包項目合同總價的百分之幾，但恰恰是這很小一部分花費所做的工作決定了合同總價百分之九十幾的使用。項目早期管理工作在有限的時間內(nèi)做得越細、越合理，就越能減少可能存在的風險損失。

◆ 施工組織管理和安全風險

總承包商作為整個對外工程項目的承包主體，其肩負著整個工程項目的建設，和最終提交滿足合同要求的合格的完工工程給業(yè)主（發(fā)包方）的責任。從工程的質(zhì)量、項目的進度及人、財、物的安全，其負有主要的責任，并直接影響到是否能順利地拿到工程款項以及整個工程的贏利狀況。項目施工組織管理不善以及沒有完備的配套安全措施，都可能造成工程質(zhì)量不過關(guān)、項目進度被拖延或者造成人的傷害、物的損壞和財?shù)膿p失等項目風險。通常，作為國際工程項目的總承包商，因為其對工程質(zhì)量，工程進度及工程安全負有全責。而一個大的工程項目往往又不是一家公司能全部完成，這就意味著總包商通過合同的方式和子承包商或其它聯(lián)營體進行合作，按照項目進度的要求，合理有效的調(diào)配各種資源、組織管理和協(xié)調(diào)好子供商的關(guān)系，齊心協(xié)力地完成好總包項目。但通常單位較多，同時又會涉及到各方的利益，如成本、利潤、責任等，相互間不可避免會有沖突。因而，總承包商在項目實施過程中，合理地調(diào)配好這些子供商，使其各負其責、各盡其力，才能高效運作，獲取項目成功。

◆ 保函風險

在國際承包中，業(yè)主根據(jù)合同條件，要求承包商開立種類不同的銀行保函（主要有履約保函、預付款保函、工程維修保函和臨時進口保函），作為授標后監(jiān)督承包商履約，特別是防范承包商違約的重要手段。如果承包商違約，業(yè)主有權(quán)憑保函向承包商的擔保銀行提款，彌補承包商違約給業(yè)主造成的損失。有條件保函要求業(yè)主在索償保函時，必須通知承包商并說明違約的性質(zhì)。無論在何種情況下，銀行在承兌保函之前，都必須與承包商磋商。而對于無條件保函（首次要求即付保函），承包商的擔保銀行在收到業(yè)主的索償請求后，無論其證據(jù)是否充分，必須立即無條件地向業(yè)主支付保函規(guī)定的擔保賠償金額。如果合同中有，并且按合同開具了“首次要求即付保函”，將存在業(yè)主濫用權(quán)力，借故甚至無故憑保函向銀行提款的風險。對于投標文件中規(guī)定投標方必須開具此類保函的項目，承包商應適當?shù)貙I(yè)主可能濫用權(quán)力的風險計入標價；或?qū)Ρ：M行投保，把保險費計入報價，防范上述風險。

◆ 支付風險

工程款回收是承包商在國際承包中最關(guān)心的問題之一，也是承包商履約風險中的最大的一項。對于政府工程或國際金融組織付款的項目，業(yè)主通常不給承包商開立付款保函，反而要求承包商開付履約保函。因此，承包商在投標時必須深入了解項目的資金來源、所在國的政治經(jīng)濟環(huán)境、業(yè)主的支付信譽。對于帶資項目或是延期支付項目，即使是政府項目，為了防范風險，必須要求業(yè)主開立付款保函或延期支付信用證，以防備支付風險。

◆ 工程變更風險

在國際工程項目中，項目開工后，特別是項目施工后期，由于匯率變化，勞動力和材料漲價，或貨幣貶值，都有可能造成標價貶值。但是業(yè)主并不會考慮這些因素，總是利用種種手段，要求承包商使用合同中原有的單價，實施附加工程外的全新工程，這必然給承包商帶來虧損的風險。

另外一種變更是，如果業(yè)主刪減工程量，特別是刪減合同中單價高的項目。如果刪減部分已經(jīng)超過合同規(guī)定的比例，承包方將會損失該部分的項目管理費及利潤。

◆ 誤期賠償風險

在國際工程項目實施過程中，如果工程誤期的原因是因為承包商造成，或是沒有證據(jù)或記錄表明不是由承包商，而是由業(yè)主的原因造成的，業(yè)主可以以“承包商違約”終止對承包商的雇用。當然業(yè)主也可以選擇根據(jù)合同條款對誤期罰款，一般不超過合同的10%。如果在項目施工過程中，工期索賠成功，而索賠事項不僅影響項目按期竣工，而且導致承包商費用增加。

如果工期延誤是因為承包商造成的，而被業(yè)主委認的項目咨詢工程師要求加快進度，這就意味著承包商要投入更多的人力和工時，更新施工組織，甚至投入更多的機具設備，這些都會極大地增加承包商的成本。

◆ 終止雇用風險

如果承包商違反了合同中的核心條款，如“未能按相關(guān)條款收到通知后多少天繼續(xù)施工”，“公然和固執(zhí)地忽視履行合同義務”，“不經(jīng)批準，擅自分包工程的一部分”等，業(yè)主可以在不解除承包商合同責任的情況下，提前多少天（注：通常在合同中有規(guī)定）發(fā)出通知后，終止對承包商的雇用，扣押變買承包商的設備和財產(chǎn)。

如果是承包商違約而被終止受雇，其結(jié)局是災難性的。承包商的設備材料不僅要被業(yè)主沒收，經(jīng)濟蒙受損失，而且在相當一段時間內(nèi)將被國際金融組織和其它國的政府列入“黑名單”，禁止參加國際投標。

施工完畢后的風險

施工完畢階段在這里指承包商完成工程絕大部分工程量，并通過驗收，獲得項目驗收證書后的階段。如果作為現(xiàn)匯支付的交鑰匙工程項目，通常已收回絕大部分工程款，只留下很小一部分尾款，如設備1年正常運作的質(zhì)保金以及后期的技術(shù)服務費等。在此階段，對新進入該國市場的公司來講，往往很看重后期的技術(shù)服務。優(yōu)良的技術(shù)服務以及和業(yè)主的良好的客戶關(guān)系，一方面，可以幫助承包商繼續(xù)承攬到該項目的備品備件業(yè)務，另一方面，可以在該國樹立良好的公司形象，以便招攬到更多的項目。因而項目施工完畢后的風險包括項目尾款回收風險、 公司形象維護及新項目開拓風險。

對賣方信貸的國際工程項目，施工完畢后的風險則還包括建成項目正常生產(chǎn)風險及收回貸款風險；對于BOT項目，則不僅包括上述風險，還主要包括工廠管理及產(chǎn)品銷售等風險。

風險應對策略

經(jīng)過風險評析后，國際工程項目整體風險有兩種情況，即項目風險超過了可接收的水平和項目的整體風險在能夠接受的范圍之內(nèi)。如果是第一種情況，項目組有兩種選擇：當整體風險超過了評價基準很多時，立即停止，取消項目。當整體風險超過評價基準不多時，采取挽救措施，或者是降低風險基準，對項目重新評價，看一看風險評價基準降低后項目是否可行；或者是改變項目的目標和策略。如果是第二種情況，則不必改變項目的原定計劃，而應集中注意力監(jiān)視已識別的風險、深入查找尚未顯露的新風險，努力使項目成功。對于各具體風險應該進行嚴格檢查，必要時采取措施加以規(guī)避。

對于國際工程項目中出現(xiàn)的風險可以采取不同的應對策略，主要的對策方法有：風險回避、風險減輕、風險預防、風險分散與風險自留。前面章節(jié)已經(jīng)寫到過風險回避，這里就不再贅述。

1． 風險減輕策略

風險減輕策略的目標是降低風險發(fā)生的可能性或減少后果的不利影響。具體目標是什么，則在很大程度上要看風險是已知風險、可預測風險還是不可預測風險。對于已知的風險，可以動用項目的現(xiàn)有資源來減少它。對于很少甚至根本不能夠控制的可預見風險或不可預見風險，直接動用項目資源通常無濟于事。為了減輕這類風險，必須進行深入細致的調(diào)查研究，設法將那些可預見風險或不可預見風險的不確定性降低。當然這需要投入人力、物力和財力資源。如：為了減少工程地質(zhì)方面的不確定性，需要進行仔細的地質(zhì)勘測；為了確定礦山資源可使用的年限，則必須進行詳細的儲量勘探；為了預防和減少地震對廠房或高層建筑的危害而不得不做強震實驗。

在實施減輕策略時，最好將項目每一個具體風險都減輕到可接受的水平。具體的風險減輕了，項目整體失敗的概率就會減小，成功的概率也就會增加。 實施減輕策略時，應設法將已識別的那些可預測或不可預測的風險變成已知風險。這樣，項目管理組就可以對其進行控制，動用項目的資源就可以減輕這些變成已知的風險。如，為了減少項目使用階段維護方面的風險，可以通過精心設計、精心施工，即減少項目設計階段和實施階段質(zhì)量保證體系的不確定性來實現(xiàn)。

2． 風險預防策略

風險預防通常采用技術(shù)措施或者管理措施來防止風險因素的出現(xiàn)或者減少已經(jīng)存在的風險因素，降低風險事件的發(fā)生概率，做到防患于未然。

合同風險的預防

國際工程項目合同具有很大的風險性。合同風險的預防就是把施工合同實施中的不確定性盡可能地在業(yè)主和承包商之間進行合理地劃分，通常按照“誰能最有效地防止和處理風險就由誰來承擔該風險”的原則進行風險分擔。工程承包合同從統(tǒng)包合同到成本加酬金合同有多種合同類型，具體采用哪種合同類型要根據(jù)以上原則和實際情況來選定。對于統(tǒng)包合同，業(yè)主的風險最小，而承包商的風險最大，但此時承包商存在著贏利更多的機會；對于成本加酬金合同，業(yè)主的風險最大，而承包商的風險最小，此時承包商的贏利較小并且比較固定。各類合同類型中，業(yè)主和承包商的承擔風險的比例。

國際工程施工中出現(xiàn)合同糾紛的概率很大， 為了避免出現(xiàn)大的糾紛，應當采用規(guī)范的工程合同標準格式。目前用于工程項目的標準合同文本是由國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）頒布的。另一份格式是由倫敦合約仲裁委員會（JCT）專門為建筑合同制定的。近10年來，為預防和解決工程索賠和糾紛還出現(xiàn)了DRB（爭議評審團）的方式，并在合同中事先規(guī)定。

3． 風險分散策略

分包和轉(zhuǎn)包

分散對策也是國際工程中常用的策略，主要是指把風險分散給其它單位，如聯(lián)營體的合伙人、工程分包商、設備材料供應商等共同承擔風險。通常要求聯(lián)營體的合伙人、工程分包商、設備材料供應商等接受業(yè)主合同文件中的各項合同條款，使他們分擔一部分風險。有的承包商直接把風險較大的部分分包出去，將業(yè)主規(guī)定的各項賠償如數(shù)訂入分包合同，將這項風險轉(zhuǎn)移給分包商。如我們承包的緬甸日產(chǎn)400噸的水泥生產(chǎn)線的交鑰匙工程項目，盡管本項目的總體利潤比較可觀，但土建部分的施工由于涉及到在緬甸購買材料、轉(zhuǎn)換標準、租用及運輸施工用機器具等因素，經(jīng)設計院核算由我們來實施可能虧損，最后公司決定將其全價轉(zhuǎn)包給緬方的土建施工隊伍，從而分散了風險。

擔保

擔保也是一種風險分散的對策，如承包商請銀行、保險公司或其它銀行金融機構(gòu)向項目業(yè)主承諾為承包商在投標、履行合同、歸還預付款、工程維修中的債務、違約或失誤負間接責任。當然，為了取得這種承諾，承包商要付出一定的代價，但是這個代價最終要由項目業(yè)主來承擔。在得到這種承諾，項目業(yè)主就把由于承包商行為方面的不確定性帶來的風險轉(zhuǎn)移到出具保證書或保函者，即銀行、保險公司或其它銀行金融機構(gòu)。

特許權(quán)協(xié)議

特許權(quán)協(xié)議（BOT）模式是一種典型的風險分散模式。 政府（或委托人）在不增加債務的情況下，按期（特許期內(nèi)）獲取服務、遠期（特許期滿后）得到項目設施，將項目的融資、建設和運營的風險轉(zhuǎn)稼給投資人。

工程保險

工程保險也是風險分散最常用和最重要的方式。現(xiàn)在國際上工程險種的門類已經(jīng)非常豐富而且多樣，通常有以下險種：綜合工程險、雇用責任險、履約保障險、工程延誤及預期損失險、工程質(zhì)量保障險、貨物運輸險、施工機具險、雇員忠誠險。

綜合工程險是針對因自然災害和意外事故而造成的財產(chǎn)損失和依法應對第三者人身傷害所應承擔經(jīng)濟賠償責任提供保障的一種綜合性保險。

雇用責任險是為保護業(yè)主和承包商所屬雇員遭受工傷時雇主應承擔的責任而設立的險種。

履約保障險是針對性地因承包商自身的錯誤而導致合同不能履行時， 為保障業(yè)主及時聘請其他承包商繼續(xù)工程建設所提供的一種風險保障。

工程延誤及預期損失險是針對因自然災害和意外事故導致工程不能如期交付使用，并由此造成預期收益損失提供的風險保險。

工程質(zhì)量保障險是要求承包商為保證工程完工后對出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷進行修復、彌補或賠償提供可靠的資金保障而設立的險種。

貨物運輸險包括海洋貨物運輸保險、陸上貨物運輸保險、航空貨物運輸保險以及郵包保險等。

施工機具險是對施工機具在工地使用或停放過程中， 因自然災害或意外事故造成的損失提供的保險險種。

雇員忠誠險是為彌補因從事工程的任何一名雇員的欺騙或不忠實行為而給參與項目的組織或企業(yè)造成直接經(jīng)濟損失而設立的險種。

職業(yè)責任險中與工程建設關(guān)系最大的是設計師責任險，主要承保設計人員在設計過程中的疏忽、過失而引發(fā)的工程質(zhì)量事故，造成建設工程本身的經(jīng)濟損失和產(chǎn)生的訴訟費用。各設計咨詢公司往往會為所雇的設計師投保職業(yè)責任險，也有設計師為自己投保的。

4．風險自留策略

自留風險就是將風險留給自己承擔，自己承擔風險事件的一切后果和損失。在識別了風險、進行了風險估計分析后，比較權(quán)衡了其它的風險應對策略之后，可以主動將風險留下，并安排好相應的應急措施、適當?shù)呢斄蕚洹Ｋc其它風險管理方式相比更經(jīng)濟合理或更及時有效或者是不得已為之的一種方式。

常用的自留對策包括風險儲備金、后備工期、資源和技術(shù)等。風險儲備金在我國采用較多，通常在概預算中按照規(guī)定的比例預留一部分資金，稱為不可預見費；而在國際上則是在進行了風險評估之后來確定風險儲備金的比例和數(shù)量，相對較為科學和合理。

結(jié)束語

國際工程項目風險管理是一個大課題，本系列報道只是對其中很小的一部分進行了論述，即承包商在開發(fā)和實施國外工程項目過程中必然會遇到的系統(tǒng)性風險和各種非系統(tǒng)性風險進行了詳盡的評析，并在此基礎上提出了相應的化解策略。

作者介紹>>>

姓名：周清山，1994年畢業(yè)于武漢理工大學機械工程專業(yè)，研究生就讀于北京交通大學管理學院工商管理專業(yè)（MBA），目前在中國建材技術(shù)裝備總公司任職項目經(jīng)理。