看《立秋》談現代信用的缺失

張立棟

前不久北京上演了一場名為《立秋》的話劇，說的是山西票號的事情。票號，亦稱票莊、匯票莊和匯兌莊。可以說是中國銀行的前身，它具有銀行的雛形，卻又區別于現代銀行模式。它是專營銀兩匯兌、吸收存款、放款的私人金融機構，所謂的票號匯票，與現在銀行推出的即兌匯票頗有幾分相似。票號的存在使得在中國各個商埠活躍著的往來商人得到極大的便利。票號的出現，結束了現銀鏢運的金融落后歷史，加快了資金周轉，促進近代商業貿易繁榮和近代工業興起。

不過，《立秋》讓人感動的并不在此處，而是其中表現出的“信用即生命”的商業理念。在面臨生死存亡的考驗時，匯通天下的豐德票號總經理馬洪翰面對客戶擠兌、天津分號被燒、大批國內外借款不能收回的困境，毅然決定變賣所有資產去承擔股東的損失，而老太太更用珍藏多年的黃金挽救了危局，保持了良好的信用形象。回顧晉商歷史，正是這種視信用為生命的信念成就了他們數百年的輝煌。

然而回過頭來，在市場經濟發展的今天，講信用，這一基本的商業準則卻一再讓我們扼腕嘆息。

國外的，有安然事件，國內的，則以藍田神話為極端代表，信用危機成為這幾年來經濟界最沉重的話題。

有人曾經估算過，在市場交易中因信用缺失、經濟秩序問題造成的無效成本已占到我國GDP的10%-20%，直接和間接經濟損失每年高達5855億元，相當于中國年財政收入的三成左右，國民生產總值每年因此至少減少2個百分點。而其最嚴重的后果是：破壞了市場經濟的基礎，動搖了投資者的信心。

市場經濟是“契約”經濟，現代市場經濟就是信用經濟，現代市場經濟中的大部分交易都表現為信用交易，信用關系成為是社會成員之間的基本經濟關系。而我們知道，市場化程度越高，對社會信用體系的健全程度要求也就越高。

我國經過20多年的改革開放，計劃經濟的體制和秩序已經被打破，社會主義市場經濟體制基本確立，但新經濟秩序的形成是一個更為復雜的過程，會遇到來自各方面的影響、干擾甚至破壞。特別是構建市場經濟條件下的社會信用體系難度之大、任務之艱巨，是任何一個市場經濟國家都未曾遇到的。

說白了，信用對于我們這樣一個受計劃經濟思想影響很深的國家而言，既熟悉，卻又陌生。

而一切失信問題的發生，在很大程度上正是因為沒有健全的信用體系的約束和威懾，導致信用缺失行為泛化。

信用缺失嚴重影響國民經濟運行質量的提高，降低了經濟運行效率；嚴重影響企業之間的交易速度、交易效率、交易規模、交易質量，破壞了經濟主體之間以合同契約為基礎的正常信用關系。更為嚴重的是，失信毒化了社會風氣，敗壞社會公德，同時嚴重損害我國的國際信用形象。

幾年前，國家審計部門曾對1290家國家控股企業的資產損益表進行過分析，發現68%的企業財務報表存在嚴重不實，違紀金額超過1000億元。合同欺詐、逃廢債務、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假報表、黑幕交易、價格陷阱、偽裝上市、地方保護等惡劣行為無不動搖著信用的基石。

我們知道，失信的成本太低，而收益過高動搖了一些人本來已經脆弱的信用意識。客觀地說，任何社會，在市場經濟的初始階段，受到原始積累沖動和追求利潤的刺激，都會出現諸如制假販假、坑蒙拐騙、欺詐勒索等不道德現象和違法行為。但是，如果任其發展，不去加以正確的對待，一旦失信行為泛濫，那么即便是“嚴刑峻法”也無法起到好的效果。以目前而言，連退而求其次的“嚴刑峻法”也并沒有建立起來。據了解，法律雖增加了對賴賬不還追究法律責任的規定，但懲罰力度還不夠。對惡意操縱證券市場、公司公布虛假信息等諸多失信行為還無法可依，而對失信行為的懲罰力度太弱則是普遍的共識。

要讓失信者付出高昂的交易成本，并受到社會的道德層面的普遍鄙視和唾棄，才是加快建立社會信用體系追求的社會效用。

說到底，信用首先應該是以道德為基礎，而建立一個適應社會主義市場經濟要求的道德規范體系才能從根源上解決信用缺失的痼疾，無論個體，還是作為法人實體的各類企業，培養其在市場經濟條件下應具有什么樣的道德準則是建立長久信用體系的關鍵，而沒有相應的道德標準，缺乏強烈的道德意識，就必然失去行為的軟規范，因而也必然影響到硬規范的實施。