為健康投資

編者按

在中國，醫療費用和醫療保障制度已經引起人們的廣泛重視，美國相對完善的社會保障制度有很多值得我們借鑒的地方，健康儲蓄賬戶(HSA)就是其中一部分。健康儲蓄賬戶是美國現行的由政府主辦的醫療保險制度的一個補充，是為了彌補醫保的不足而設立的。

美國人的健康支出呈現逐年飛速上漲的趨勢。在2000年，美國人在健康方面共支出了13萬億美元。而根據美國“健康和人”服務部門的醫療保險與互助中心預測，到了2010年，健康支出將會翻番，達到26萬億美元，占到美國GDP的15．9％。同時，一些機構研究表明，大概有28％的401K計劃參與者從他們的退休賬戶里取錢以支付緊急醫療費用。

圖1是美國家庭1993～2000年的健康支出比較。

劇增的健康支出已經引起了大家的高度重視。最近的研究指出，40歲以上的工薪階層中有近一半的人特別重視健康支出，他們在做退休規劃時非常注意考慮健康保險計劃。日益高漲的健康支出是引起這種變化的一個重要因素，當然，另外兩個因素也很重要：一是平均來講，65歲后的醫療費用將會是65歲以前的2倍；二是越來越多的企業主正在逐步削減退休人員的醫療保障。

圖2是美國人在1999年退休前后的人均醫療支出對比。

當然，也有一些未來健康支出方面的好消息。相關法律已經制定，政府鼓勵人們通過健康儲蓄賬戶(Health Savings Account，簡稱HSA)的方式積累資金，從而對未來高昂的健康支出有一個更好的準備。

HSA的4個好處

健康儲蓄賬戶(HSA)是對擁有高免賠額健康保險的雇員設置的未來健康融資計劃，它允許雇員每年存入一定數量的錢用來支付日常或未來的健康費用。有關HSA的法律己于2004年1月1日正式實施，它給受益人帶來的好處主要是以下幾個方面。

取用自便 留存于HSA中的余額會逐年累積，賬戶里的錢是屬于個人，本人想什么時候提取使用就什么時候提取使用，本人還可以根據需要選擇合適的醫生和醫院，而無需經過批準。

稅收優惠 惠民存入HSA中的錢可以稅前抵扣，收益免稅，支付免稅。存入HSA賬戶里的錢可以在稅前抵扣，這意味著可以把這部分金額從應稅總額中扣除。同時，根據法律規定，擁有HSA的人可以對賬戶里的錢進行投資，而投資收益在支取前一直是免稅的，本金在支取的時候也是免稅的。當然，免稅的資金只能支付合理的醫療費用，包括健康保險的免賠部分、處方藥和非處方藥、牙科和視力治療費等，另外，還能支付健康保險計劃未包含的部分。

投資不服 HSA里的錢可以投資于固定收益賬戶、共同基金、股票或債券等。

長期保留 HSA非常方便，無論是更換工作或者退休都不受影響，HSA會一直伴隨指定的賬戶受益人。如果受益人去世的話，這部分資金的所有權將會轉移給配偶，而且完全免稅。

HSA的2條限制

需要注意的是，HSA只為受益人支付合理的醫療費用，同時，擁有HSA的受益者必須參加高免賠額健康保險計劃。相應地，個人申請HSA也會有一些法律上的限制。

“人”事

任何年齡在65歲以下的，并參與了雇主提供的合格健康保險計劃的雇員都可以參加HSA。所謂合格的健康計劃應具備以下條件：如為個人，其免賠額至少為1000美元，最多賠付額為5100美元；如為家庭，其免賠額至少為2000美元，最多賠付額為16200美元。

可以往HSA里存錢的，可以是雇員本人，也可以是雇主或雇員的家庭成員。如果由雇主繳納的話，稅前抵扣額就歸雇主所有，但是需要注意的是，這部分錢很有可能是從雇員的工資里提前扣除的。

“錢”事

每年存入HSA錢是有金額限制的。符合條件的個人可以往HSA存入與其健康保險計劃免賠部分等額的錢，但是每年不得超過2650美元，家庭不能超過5250美元。

55歲至65歲的人可以提高其繳納金額，這是為了幫助他們更好地為退休后的醫療費用作準備。在2005年，可以增加600美元，然后可以逐年增加，一直到2009年達到1000美元為止。