謹防國際貿易中欺詐陷阱

中國加入WTO已經5年，這5年里，中國國內市場已經逐步對外開下，隨著2004年7月1日修訂的《對外貿易法》的實施，將有更多的企業、經濟組織、個人加入到外貿行列中來，中國的國際貿易將越來越活躍。但近年來時有發生的國際貿易欺詐行為也有愈演愈烈之勢，這些欺詐行為動搖了買賣雙方的信心，給國際貿易活動帶來了極大的危害，很多企業也因此蒙受了巨大的經濟損失。經分析發現，國際貿易中的欺詐行為以信用證欺詐為最主要形式，這其中最常見的就是利用提單進行欺詐。

由于信用證在國際貿易結算中起到安全保證、資金融通等作用，它已是現在國際貿易中廣泛使用的最為重要的收付方式。適用于信用證的國際慣例是國際商會在1930年制訂的《跟單信用證統一慣例》，目前使用的是1994年的修訂本，簡稱UCP500號。但在信用證付款方式下，UCP500號確認了銀行的免責原則。根據這一原則，銀行在審單時只要“單證相符”、“單單相符”，就應無條件支付(包括承兌)貨款。銀行的這種審查只限于表面，而沒有實質審查單據真實性的義務。這條原則給欺詐者留下了可乘之機。賣方往往利用銀行不管貨物的特點，銷售一些根本不存在的貨物，并偽造提單，或者有時提單所載貨物與實際貨物完全不一樣。

下面就這種常見的利用提單詐騙的形式舉例加以分析。提單詐騙主要有以下幾種形式：

實頭提單欺詐

這是國際貿易中最常見一種欺詐方式。所謂的空頭提單詐騙就是指貨物根本不存在或者貨物的裝船數量遠遠不足信用證規定的量，而詐騙者用假造的足量提單會同其它單據一起先向銀行結匯，待收到款后便溜之天天。而開證申請人既付了款但又收不到或收不足貨而只能望單興嘆。許多國際騙子經常利用這一方法進行詐騙勾當，他們每每先與對方進行幾次小額成交，待建立“信用”。后就來一次大的瞞騙“利用空頭提單”的詐騙雖然受損失的大多是買方，但有時會泱及船方(特別是在貨量嚴重不足的情況下)，以下的案例便是一個典型：

美國的A公司只是一個皮包公司，扮相卻富麗堂皇。開始和大陸商家接觸時出手大方，宴請體面，加上珍貴的禮物，雙方稱兄道弟，相見恨晚。頭幾筆生意，金額不大，外商都是一手貨一手錢，再后來，外商訂貨連定金都不用付，照樣沒問題。但是到最后一筆交易時，A公司偽造了一張2000噸貨物的提單向銀行結匯，拿到款走人。而中國的公司還在耐心的等著兩千噸貨物的到來。但當船抵港后才發現只有200噸，中國公司因此遷怒于貨船，并將該船扣留。此舉引起了很大的風波，最后甚至驚動了國家外交部門出面才得以平息。但因此給中國公司造成了無法挽回的巨大經濟損失，并最終導致該公司的破產。

諸如這類騙案的受騙對象大都是些第三世界的發展中國家，原因是：(1)他們買貨都喜歡用投標的方式來獲得最低價，往往忽略了對于賣方的認識，亂簽買賣合約，忽視對賣方的信用調查，就貿然開出信用證給沒有“信用”的人。(2)第三世界國家大都對國際貿易不太熟悉，往往只以國際商會規定的三種基本單證(即賣方發票shippers lnvoicce、裝船提單ShippedBills lf lading、保險單Insuranlicy)為議付條件，亦使騙子有可乘之機。針對上述兩點，受騙是完全可以避免的，方法是：(1)小心選擇賣家，對其信譽要有所了解，叫價最低的未必是理想的賣家，只求低價，買家就有可能受損。(2)信用證開出的議付條件，除了上述三種必須的基本單證之外，還須附加一些不容易被假冒的檢定文件，例如：由有名望的公證人或當地商會組織簽發的檢定證書或可規定只有駐當地使館鑒證才能確定貨物已如數裝船等。

倒簽提單欺詐

所謂的倒簽提單是指實際的裝運日期比提單簽發日期晚，這也是國際貿易比較常見的一種欺詐現象。倒簽提單行為是偽造單據的行為，屬于托運人和輪船公司合謀以欺騙收貨人的欺詐行為。收貨人一旦有證據證明提單的裝船日期是偽造的，就有權拒絕接受單據和拒收貨物。收貨方不僅可以追究賣方(托運方)的法律責任，而還可以追究輪船公司的責任。

2005年，中國A貿易公司與美國B貿易公司簽訂了一項出口貨物的合同，合同中，雙方約定貨物的裝船日期為該年11月，以信用證方式結算貨款。合同簽訂后，中國A貿易公司委托中國C運輸公司運送貨物到目的港美國紐約。但是，由于A公司沒有能夠很好地組織貨源，直到第二年2月才將貨物全部備妥，于第二年2月15日裝船。中國A公司為了能夠如期結匯取得貨款，要求C海上運輸公司按2005年11月的日期簽發提單，并憑借提單和其他單據向銀行辦理了議付手續，收清了全部貨款。但是，當貨物運抵紐約港時，收貨人B公司對裝船日期發生了懷疑，遂要求查閱航海日志，C運輸公司的船方被迫交出航海日表。B公司在審查航海日志之后，發現了該批貨物真正的裝船日期是2006年2月15日，比合同約定的裝船日期要遲延達3個多月，于是，B公司向當地法院起訴，控告中國A公司和C海上運輸公司串謀偽造提單，進行欺詐，既違背了雙方合同約定，也違反法律規定，要求法院扣留該C運輸公司的運貨船只。美國當地法院受理了8貿易公司的起訴，并扣留了該運貨船舶。在法院的審理過程中，A公司承認了其違約行為，C公司亦意識到其失理之處，遂經多方努力，爭取庭外和解，最后，終于與美國B公司達成了協議，由A公司和C公司支付美方A公司賠償金，A公司方撤銷了起訴。

在本案中，托運人未能及時備妥貨物的情況下，應該及時與美方公司取得聯系，請求修改信用證，并求得對方的諒解，即使對方不同意如此做，至多也只付違約金，而且只有在美方公司確有損失的前提下才付賠償金，而不應該要求承運人倒簽提單，從而造成了買方和承運人共同成為被告，被控合謀偽造單據進行欺詐，既蒙受了經濟損失，也喪失商業信譽，實屬不該。

這種違約后果無論對賣方或輪船公司都是嚴重的。所以，承運人在遇到托運人要求倒簽提單的情況下，要格外謹慎，因為交貨人(托運人)要求倒簽提單最大的可能是利用此來欺瞞收貨方；因為如果收貨人同意發貨延期付運，那么發貨人可以利用要求對方修改信用證的方式，而不必要求倒簽提單。所以，在大多數情況下，發貨人要求倒簽提單多是因為收貨人不同意延期裝運。在這樣的情況下，承運人若簽發了倒簽提單，則令被收貨人認為承運人和托運人共謀偽造單據進行欺詐，從而使承運人卷入不必要的糾紛中。承運人若簽發了倒簽提單，會造成何種后果呢?提單所注明的日期能否符合信用證規定的結匯的條件之一，如果日期已過，即使是一天時間，銀行也會以此為理由拒絕接受，而提單日期的真實性只能由承運人一方才能保證。但如果承運人沒能在提單上如實注明裝船日期，那么以后，承運人要為因此而造成的損失負責。在一些地區，如美國，甚至會將倒簽提單案例入刑事詐騙案處理。

對于倒簽提單，收貨人可基于以下兩點拒絕收貨：

1．貨物跌價。在訂立合同時銷路較好的貨物，在貨物運抵后卻價格下跌，買方無利可圖，在這種情況下，買方急于想甩掉包袱。此時，若出現倒簽提單情況，買方正好有可乘之機。一經證實提單倒簽，買方就會完全有權拒絕收貨并收回貨款，賠償的責任則完全落在承運人身上。

2．應節貨物。對于應節貨物而言，如果不能在買方預計供貨的節前運抵，買方的損失會很大，因此買方會千方百計轉嫁這個損失。承運人為避免卷入不必要的糾紛和經濟損失，盡量不要倒簽提單。

提單未到，騙取開證行提貨擔保的欺詐

在國際貿易中銀行出具提貨擔保給客戶提貨是常有的事，尤其是在近洋貿易中更為常見，因為貨物常常先于提單抵達目的地。銀行通常要保證對船公司賠償因沒有提單而提貨所產生的一切損失及費用。在客戶信用不好時就可能發生冒領貨物的情況，那么出擔保的銀行可能遭受很大的損失． 以下案例就是很好的一個佐證：

1990年，香港某銀行根據其客戶某有限公司的指示開立一張金額為20000美元的信用證。貨物是從日本海運到香港的一批手表，允許分運。由于日本到香港的航程很短，在第一批貨物的單據到開證行之前，申請人要求開證行出具提取這第一批貨物的提貨擔保，并附上相應的金額為10000美元的賠款保證，申請人在開證行有30000美元的信用額度，所以該行經辦合簽了一張給船公司的提貨擔保，允許申請人捉貨。一星期后，第一批貨物的單據尚未收到，申請人又要求出具提取價值為10000美元的第二批貨物的提貨擔保。由于近洋貿易中，郵寄單據往往需要一星期以后才能到達開證行，再則申情人的信用額度也未突破，因此開證行開出了第二個提貨擔保。幾天后，開證行獲悉它的客戶某有限公司倒閉了，它的董事們都不知去向。之后開證行收到了第二批單據，但金額是20000美金，且然信用證下只能有這一批貨物，根本沒有第二批。一個月以后，憑開證行擔保而提走二批貨物的船公司，聲稱開證行侵占了價值為20000美元的寶石手表的第二批貨物。原來該客戶少報了第一批貨物的金額，再冒領了不是它的第二批貨物。

這一類圍繞提騙取擔保的詐騙案件之所以能夠得手的主要原因在于(1)在未收到單據而出具提貨擔保時，銀行不可能像在收到單據后出擔保那樣知道貨物的詳細情況，諸如貨物的件數、嘜頭以及提單的編號等重要內容。銀行所知道的只是大概的貨價和籠統的貨名。(2)行騙的進口商有一定金額的賠償擔保或信托收據，這樣就容易給出具擔保的開證行造成一個所借單據金額未突破賠償擔保金額的假象。(3)行騙者往往還利用相同的貨名以蒙弊船方，從而提走別人的貨物。

防范這類詐騙有效措施有(1)開證行在開證時就在信用證中明確規定貨物的嘜頭，在提貨擔保上打出貨物嘜頭，并應加信用證號碼。(2)開證行還可以通過議付行獲得貨物的詳情資料，了解單據是否已被議付，是否真的有這筆貨物。(3)開證行還可以要求進口商在他的賠償擔保或信托收據中說明承擔無限責任，而不是像上述案例中只有一萬美元；并且還可要求他提供擔保抵押品，或由信譽良好的第三人提供無限責任擔保．

中國是貿易大國，但由于法律及外貿體制還不夠健全，且缺乏外經貿法律及實務人才，因此成為信用證欺詐的受害大國。據統計，中國每年因信用證欺詐造成銀行墊款達數十億美元，每年因信用證欺詐被騙貨、款無法估計。

在交易中，首先買方應謹慎地選擇貿易伙伴，盡可能地對對方進行資信調查，要選擇在國際上有一定信譽的公司來做生意，對于資信不明或資信狀況不好的公司，堅決不與其進行交易。其次，在進口商品時，如有可能，應當場驗貨。在具體交易中，買方可以選擇不同的貿易術語來規避風險。

如果買方遭遇到信用證詐騙，就需要通過法律途徑來予以補救了。假如在銀行對賣方提交的單據付款或承兌前，買方發現或獲得確鑿證據，證明賣方確有欺詐行為，可以請求法院向銀行頒布禁止令，禁止銀行付款。很多國家，包括美國、英國、加拿大、法國、新加坡、中國的司法判例都承認這一補救途徑。其次，還可以起訴承運人和賣方。如果買方有充分證據證明賣方與承運人勾結利用信用證進行欺詐，應及時申請法院扣押運輸船舶，迫使承運人提供適當的擔保，給承運人以壓力，并向法院起訴賣方及承運人。此外，還可以向法院申請凍結信用證。各國法律包括中國均規定在賣方涉嫌信用證欺詐時，法院可以凍結或者禁止信用證款項的支付，以阻止不法企圖的實現。

在對外經濟貿易合作中，合同當事人必須規范信用證操作，提高專業知識和業務水平，謹防不法商人進行信用證欺詐，一旦發生信用證欺詐，受害人應當依靠有效的法律救濟方法來挽回、減少所遭受的損失，避免為對方買單。 (作者單位：北京市首信律師事務所)