關于海南省農村信用社省級聯社構建模式的思考

摘要：根據國務院關于農村信用社改革方案的精神，本文對海南省農村信用社管理體制改革組建省級聯社需要理順的問題和省級聯社的構建模式與職責定位進行了分析，并深入探討了省級聯社的未來發展取向。

關鍵詞：農村信用社；農村金融體制改革；發展方向

中圖分類號：Ｆ８３２．３５Ｆ１２７ 文獻標識碼：Ａ 文章編號：１００３－９０３１（２００６）１０－００６０－０３

當前深化農村信用社改革的重要內容之一是理順農村信用社的組織形式與管理體制，把農村信用社劃歸地方政府管理。北京市和上海市的農村信用社改革選擇了農村商業銀行的形式，而天津市和個別省的農村信用社改革選擇了農村合作銀行的形式。除海南省之外，全國大多數省（市）農村信用社改革的組織形式和管理體制都選擇了組建省級聯社的管理模式，由省級聯社代表省政府管理全省的農村信用社。然而，我國金融理論界和實踐層對省級聯社的組建模式、方案設計、職責定位和未來發展方向尚存在頗多爭議，爭議焦點集中于三大方面：省級聯社管理權力來源的法理依據問題、職責定位問題和未來發展取向問題，這三大問題決定著當前農村信用社的改革思路和改革模式。目前海南省的農村信用社改革落后于全國各省市，至今尚未組建省級聯社。關于海南省農村信用社的改革取向和省級聯社的構建模式，值得海南省金融理論界和實踐層作深入探討。

一、當前海南省農村信用社改革亟需理順的若干問題

海南省農村信用社管理體制改革問題不是一個單純的金融問題，而是事關全省農業、農村、農民和國民經濟發展的重大問題。

１．支農與棄農問題。如果海南省農村信用社改革突出市縣聯社的地方金融屬性，將農村信用社改革目標和責任主體重心下移至市縣聯社，把全省各市縣聯社改造成為地方性金融機構，那么全省各市縣聯社將會在追求利潤最大化的經營目標驅動下，變相地把“支農”變為“棄農”，農村信用社就會把更多的農村資金轉移到城市或非農領域投資，就會從根本上背離農村信用社服務“三農”的方向。

２．地方政府行政干預金融問題。如果把市縣聯社劃歸當地市縣政府直接管理，那么很容易導致市縣聯社法人的經營權、管理權和決策權受到屬地市縣政府的行政干預，必然會造成農村信用社在當前這場改革政策博弈中產生更多不良資產和經營虧損，最終會把農村信用社的經營風險直接轉嫁給中央銀行。

３．農村信用社的歷史包袱和縣域性金融風險問題。如果把市縣聯社改革成為地方性金融機構，由市縣政府直接負責市縣聯社的監管工作，那么就會迫使市縣政府責無旁貸地承擔起防范和化解轄內農村信用社經營風險和潛在風險的責任，而當前海南省各市縣政府的財力十分有限，無力承擔解決轄內農村信用社歷史包袱和縣域性金融風險的重任。

４．全省農村信用社的資金調劑和支付清算問題。如果把全省各市縣聯社改革成為具

有相對獨立法人資格的地方性金融機構，那么全省各市縣聯社就會形成條塊分割和經營分散的局面，就無法解決全省農村信用社資金統一調劑調撥問題和全省農村信用社區域化資金結算聯網與支付清算電子化問題。

因此，為了更好地理順海南省農村信用社改革進程中存在的各種矛盾和關系，應盡快組建海南省農村信用社省級聯社，這樣就可以在更大和更高的管理平臺上，充分利用省政府和省級聯社的政策調控優勢、組織協調優勢、管理規范優勢、財政資源優勢和網絡服務優勢，最大效率地解決好“三農”問題和行政干預問題。

二、關于海南省政府和行政性省級聯社管理農村信用社權力來源的法理依據問題

按照現代產權理論的觀點，財產所有權決定財產所有者對其全部財產的所有權、占有權、使用權、支配權、處置權和收益權。從目前海南省農村信用社的產權結構分析，法人社才是農村信用社財產的法律意義上的所有者，法人社依法對其全部財產擁有所有權、占有權、使用權、支配權、處置權和收益權。從法律意義上看，省政府對全省農村信用社的全部財產不具有法律意義上的所有權、占有權、使用權、支配權、處置權和收益權。而組建省級聯社（行政性管理機構）在省政府授權范圍內具體履行對全省農村信用社的管理職責，按照當代金融觀點來評判，這違背了現代法律體系中關于財權決定事權的基本原則，與現代產權理論的觀點格格不入。可以說，當前農村信用社管理體制改革，把農村信用社劃歸省政府管理，由省政府組建省級聯社（行政性管理機構）直接對全省農村信用社履行管理權的改革方案缺乏必要的法理依據，至少不能夠很好地理順全省農村信用社的產權關系。

三、關于海南省農村信用社省級聯社構建模式的選擇問題

從當前海南省農村信用社的組織形式和管理體制來看，呈現出由下往上、由分散向聯合的發展趨勢，即由基層分社向鄉鎮法人社聚集，由鄉鎮法人社向市縣聯社聯合的發展趨勢。按照目前這種聯合發展趨勢，組建海南省農村信用社省級聯社（非純行政性管理機構）是順其自然的必然趨勢。其理由：一是隨著海南省農村經濟發展和農村金融市場的不斷擴大，僅靠單個農村信用社的資金實力和所擁有的資本金是無法滿足農業生產需求和承擔經營風險的。海南省農村“三農”經濟規模的日益擴大化，必然迫使海南省農村金融資本走向合作與聯合。二是從目前海南省農村信用社的合作制結構來看，這種由合作制構建起來的股權結構過于分散，很容易出現因所有者缺位而導致“內部人控制”經營決策的局面，這就必須借助外部監督力量來加以有效制約。而當前成立的市縣聯社就是用來加強對鄉鎮法人社監督和對轄內農村信用社進行行業管理的聯合經濟組織，實踐證明這是目前縣域農村信用社最有效的外部監督形式。三是隨著我國經濟金融市場一體化發展，海南省農村金融系統無法回避諸如支付結算聯網、系統內通存通兌、系統內資金清算、系統內資金調劑劃撥、加入全國電子銀行匯兌聯網、開辦信用卡業務等公共金融需求業務。而這些公共金融需求業務和公共金融產品僅靠單個農村信用社自身去解決是不現實的，也是不可能的，從而迫使海南省農村信用社必須走向全面合作和更大范圍內的聯合。

因此，海南省農村信用社改革只有在全省范圍內組建起省級聯社（非純行政性管理機構），建立起能有效提供公共金融服務功能的農村金融管理平臺，才能在省級聯社這個更大更高的管理平臺上解決好公共金融需求和公共金融產品問題，從而可以有效地規避單個農村信用社因規模小、功能差、效率低、信息不暢、經營成本高和經營風險大而導致海南省農村金融普遍存在公共金融需求不足、公共金融產品空白和中間業務一籌莫展等突出問題。可以肯定地說，組建省級聯社（非純行政性管理機構）是當前海南省農村合作金融組織形式和管理體制改革發展的必然要求。為了更好地理順全省農村信用社的產權關系，省級聯社的構建模式應該選擇股份制形式，應該嚴格按照《中華人民共和國公司法》關于股份有限公司的設立和組織機構的相關條款，組建海南省農村信用合作社聯合社（股份制省級聯社），設立股東大會、董事會、監事會等組織機構，選舉董事長、副董事長、董事和監事，聘任省聯社主任、副主任和財務負責人，制訂省聯社章程和各項管理規章制度，統一管理全省各市縣聯社（統一法人社），全力推進海南省農村信用社全面走向聯合。隨著農村金融體制改革的深入和市場化進程的加快，按照“政企分開”的原則，新組建起來的省級聯社（股份制省級聯社）應是全省農村信用社的聯合經濟組織和社團性行業自律組織，應是經銀監局批準設立和具有真正市場主體地位的地方性股份制金融機構。[１]

四、關于海南省農村信用社組建省級聯社的職責定位問題

根據國務院關于進一步深化農村信用社改革試點實施方案的精神要求，農村信用社省級聯社的職責定位是“在省級人民政府的領導下，具體承擔對轄內農村信用社的管理、指導、協調和服務職能”。因此，海南省農村信用社組建省級聯社應根據國務院關于農村信用社改革精神來確定具體的職責定位。

１．新組建的省級聯社應切實做好農村信用社改革的基礎性工作。一是應針對海南省農村信用社資本充足率普遍偏低、不良貸款率普遍偏高和資不抵債數額較大等特點，從抵御農村信用社金融風險的現實出發，切實做好農村信用社資本金的補充工作和信貸資產質量的改善工作；二是應以控制、防范和降低農村信用社的信用風險為工作重點，組織、指導和督促全省農村信用社做好增資擴股工作，盡快提高全省農村信用社的資本充足率；三是應借助當前中央銀行票據兌付必須與農村信用社改革效果掛鉤的政策條件，盡可能在較短時間內提升全省農村信用社的改革效果，以達到中央銀行專項票據認購和兌付的條件；四是應關注農村信用社增資擴股的形式，優化全省農村信用社的股權結構，盡可能擴大法人股和投資股在信用社股本金中的比重，以保持信用社股本金的穩定性；五是應制定出農村信用社不良貸款清收盤活工作計劃，落實清收不良貸款責任制，積極爭取地方政府支持，努力盤活農村信用社的不良資產，有效地化解農村信用社的歷史包袱。

２．新組建的省級聯社應切實理順好全省農村信用社管理工作。一是要理順省級聯社與省政府、銀監局和人民銀行的關系，以減少農村信用社在管理體制改革過程中的政策成本和機會成本，省級聯社還要與當地工商、稅務、勞動保障等行政執法部門理順好關系，以降低農村信用社改革過程中的執業成本和管理成本；二是要健全和完善省級聯社的組織結構與管理構架，理順省級聯社與市縣聯社的工作關系和業務關系，通過制定、完善和補充各項管理措施和規章制度來對全轄農村信用社進行有效的系統性管理，對全省農村信用社進行業務指導、監督檢查和規范考核；三是要理順全轄農村信用社內部經營管理體制，優化農村信用社經營網點布局，降低農村信用社的經營成本和管理成本，加快以市縣聯社為單位的統一法人改革進程，進一步指導市縣聯社完善法人治理結構，健全市縣聯社的內部控制制度，使全轄市縣聯社的經營決策、業務運作、事后監督等形成相互制衡的經營管理機制，逐步將全省市縣聯社改造成為具有獨立法人地位和市場主體地位的地方性金融機構。

３．新組建的省級聯社應切實抓好農村信用社業務發展工作。省級聯社應為全轄農村信用社的業務發展提供保障和支持，使全轄農村信用社步入業務快速發展新階段。一是要加快全省農村信用社的電子化建設步伐，加大基礎設施投入，建立起全省農村信用社統一使用的支付結算系統，實現全轄農村信用社系統內通存通兌；二是加快海南省農村信用社加入全國電子銀行匯兌聯網進程，盡快開辦農村信用社信用卡業務；三是建立全省農村信用社資金清算中心，組織協調全轄農村信用社之間的資金調劑劃撥工作；四是開辦農業投資業務，組織和協調好大型農業資源開發項目的社團貸款工作；五是創造條件開辦農業保險業務、代理保險業務、農村醫療保險業務和資信擔保業務；六是建立健全農村信用社風險預警機制，設立農村信用社風險處置基金，防范農村信用社支付風險；七是建立全轄農村信用社業務信息庫和信息共享平臺，為全轄農村信用社提供高效快捷的信息服務；八是指導全轄農村信用社建立科學規范的績效考核體系和分配管理辦法，完善農村信用社的績效考核激勵機制。總之，新組建的省級聯社應為全轄農村信用社的業務發展提供有力支持和高效服務，促進全省農村信用社的服務水平和經營規模實現跨越式的發展。[２]

五、關于海南省農村信用社省級聯社的未來發展取向問題

海南省農村信用社省級聯社如何選擇未來發展取向，關系到海南省農村信用社可持續發展和改革能否成功。新組建的省級聯社作為一個具有多重性質的經濟組織機構，只不過是農村信用社改革進程中的過渡性制度安排而已。但無論如何，省級聯社的發展取向不能單純變為省政府管理農村信用社的行政性管理機構。隨著海南省農村金融體制改革的不斷深化和農村市場化進程的加快，按照“政企分開”的原則，省級聯社未來發展取向應該選擇“農村金融控股集團公司”的股份制模式，向具有真正市場主體地位的股份制地方性金融機構方向發展。如果把省級聯社改造成為具有獨立法人地位的農村商業銀行，這不外乎等于再造一個地方性省級農業銀行，這對海南省農村金融體制改革無多大意義。如果過分強調市縣聯社的獨立法人地位，那么就會相應削弱省級聯社的管理地位，不利于提高全省農村信用社在金融市場開放環境下的整體競爭力和風險抵御能力。從金融改革開放的觀點來看，應該把海南省農村信用社省級聯社未來發展取向定位為“海南省農村金融控股集團公司”的股份制形式。通過控股集團公司這一金融載體，有利于引進政府投資、企業投資、金融資本投資、民營資本投資、保險公司投資和海外投資，通過引進外部投資來募集農村信用社的股本金，迅速壯大“海南省農村金融控股集團公司”的資金實力。同時，可以利用控股集團公司這一金融載體，發行“海南省農村金融控股集團公司”的長期債券，通過市場直接融資方式來籌集公司的控股資本。還可以爭取在證券市場上發行“海南省農村金融控股集團公司”股票進行直接市場融資，不斷壯大“海南省農村金融控股集團公司”的資本金，把“海南省農村金融控股集團公司”做大做強。按照這種改革思路和改革模式，能夠迅速提升“海南省農村金融控股集團公司”的信譽和市場競爭力，使“海南省農村金融控股集團公司”能在較短時間內有充足實力把全轄農村信用社改造成為真正市場主體。此外，“海南省農村金融控股集團公司”還可以根據國家產業政策和地方經濟發展規劃的總體要求，對控股集團公司的財力資源、人力資源、信息資源和技術資源進行有效整合和科學運用，從事投資銀行、農業開發、農業保險、農村醫療保險、代理保險、資信擔保、農業證券等金融業務，促進海南省農村金融市場的全方位開放。[３]

參考文獻：

[１][２] 王蘭軍．農村信用社省級聯社的組織基礎和職責定位[Ｎ]．金融時報，２００６－０５－２９．

[３] 張亞東．省級農村金融控股集團模式探討[Ｎ]．金融時報，２００６－０５－２９．