制度構建與創新：銀保和諧合作的保證

中小企業在我國經濟的發展過程中發揮著越來越重要的作用。但是，在信息不對稱情況下，中小企業往往成為金融機構信貸配給的對象，其資金獲得渠道受到極大的限制，影響了中小企業進一步發展。在這一背景下，對中小企業信用擔保機構的扶持和培育成為國家支持中小企業發展的重要政策措施之一。由于對中小企業貸款的風險性較大，金融機構與信用擔保機構合作行為的選擇，成為這一政策措施能否真正得以落實的關鍵。

一、制度缺陷：影響我國銀保和諧合作的障礙

1、政府行為的軟約束，缺乏有效的監督約束機制。我國地方政府是相當一部分信用擔保機構的出資人之一，一方面由于財政因素在資金上難以維持信用擔保機構的持續供給，缺乏補償來源，影響信用擔保機構的擔保能力，從而影響信用擔保機構與金融機構的合作；另一方面在管理上，一些地方政府的過度介入引發地方政府的道德風險，導致銀行債權損失，從而降低了商業銀行參與中小企業融資和融資擔保活動的積極性。

2、金融體制改革措施未配套，缺乏金融機構與信用擔保機構協調合作的金融支持體系。首先，我國金融資源主要掌握在大型國有商業銀行，缺乏側重對中小企業提供服務的金融機構。而國有商業銀行的信貸管理體制極大地限制了其分支機構對中小企業的貸款權限，從而限制了商業銀行分支機構與地方信用擔保機構合作的可能性。其次，利率尚未市場化。商業銀行尚無法根據風險—收益原則制定相應的擔保—利率合約，從對中小企業的貸款中獲得較高收益。第三，我國資本市場尚不發達，金融工具相對比較少，缺乏為中小企業提供融資渠道的資本市場。交易產品的單一和交易限制，也使信用擔保機構無法通過適當的資本運作，實現廣大中小企業與資本市場的鏈接，并通過投資收益擴大補充資金的渠道。這些問題都直接或間接影響金融機構與信用擔保機構間的有效合作。

3、信用擔保機構與金融機構間尚未建立合理有效的風險分擔、轉移機制，影響信用擔保機構的擔保能力和金融機構的資產安全，不利于二者建立健康的合作關系。首先表現在信用擔保機構與金融機構未建立有效的磋商機制，而其在與壟斷金融機構合作過程中往往處于劣勢，需要承擔大部分的擔保責任甚至是百分之百的擔保責任，缺乏風險共擔機制；其次表現在我國信用擔保體系的再擔保制度尚未健全。許多省市尚未建成再擔保制度，信用擔保機構缺乏分散風險的渠道，不利于信用擔保機構降低風險，為合作創造可能。此外，內部控制制度的缺乏和人才制度的缺失，使得這些擔保機構未能建立起健全的風險防范機制，對風險識別和控制能力也較弱。

4、信用評價體系的缺失，影響金融機構與信用擔保機構的合作。我國尚未建立起一套完整而科學的信用調查和評價體系，從事企業信用服務的中介組織也相對缺乏，企業信用狀況得不到科學、合理的評估。一方面無法為信用擔保機構和金融機構提供可靠的企業信用信息；另一方面也無法發揮市場對信用狀況的獎懲作用，形成“一處失信，處處制約”的機制。

二、制度構建與創新：當前我國銀保和諧合作的重要保證

針對上述制度的缺陷影響信用擔保機構與金融機構的和諧合作機制的建立，本文認為，我國信用擔保機構要建立與金融機構的穩定、健康、和諧的合作關系，應該從以下幾方面構建、創新合作機制。

1、構建和創新內在合作機制，增強金融機構與信用擔保機構合作基礎。

首先，要確立信用擔保機構與合作銀行之間的風險責任分擔制度。隨著我國加入WTO，銀行業間的競爭將難以避免。在這種情況下，商業銀行積極地選擇效益好、守信用、競爭力強、有廣闊發展前景的中小企業客戶，有助于其形成多樣化客戶結構和客戶群體以有效地規避風險，因此，擔保機構對商業銀行的作用和價值將越來越重要。與信用擔保機構建立平等的、利益均衡的合作關系有利于商業銀行降低信貸風險和管理成本，提高信貸資金的安全性。為此，我們認為，借鑒國際經驗，商業銀行同擔保機構應建立風險責任磋商機制，就風險責任的分擔問題達成共識，強化對商業銀行的風險約束，分散擔保機構面臨的風險。促進商業銀行信貸業務和擔保機構擔保業務的共同發展。

其次，建立擔保風險轉移制度，確立擔保機構與再擔保機構間的責任分擔。再擔保是中小企業信用擔保機構從外部化解經營風險的一種有效的制度安排。針對我國尚未建立全國性中小企業信用再擔保機構，許多省級再擔保機構也相對比較缺乏或者并未真正運作起來的情況，建立信用再擔保機構和運行機制，對分散信用擔保機構的信用風險，就顯得尤為迫切。我們認為，再擔保機構的資金來源可由本級政府、擔保機構和下級信用擔保機構共同組成，下級擔保機構是再擔保機構的會員。在風險分擔比例上，采用信用擔保機構承擔70％，再擔保機構承擔30％的債務分擔比例，以確保擔保機構和再擔保機構穩健經營，并隨著我國財政狀況的好轉，再擔保機構承擔的比例相應提高。在再擔保范圍上，應將互助擔保機構和商業擔保機構的擔保業務同政策性擔保業務一樣，納入再擔保范圍，以助于分散風險，保證金融安全。

再次，建立信用擔保機構資本金補充制度，提高信用擔保機構擔保能力。一方面通過采取優惠政策等措施，引導民間資本和企業資金包括中小企業資金投資于互助型擔保機構和商業性擔保機構，優化擔保機構的資本結構。另一方面，利用征自中小企業稅收總額的一定比例作為基金，用于信用擔保機構的資本金補充，從而實現利用中小企業本身的發展推動中小企業更大的發展，穩定資金補償的來源。此外，我國可以借鑒日本經驗，允許金融機構成為信用擔保機構資金供給的一個渠道。這樣，一方面，有利于金融機構參與信用擔保機構的監督管理，另一方面，有利于增進金融機構與信用擔保機構合作的積極性。

最后，應加強擔保機構內部管理制度的建設，提高信用擔保機構的盈利能力和擔保能力，為保持與金融機構的良好合作打下堅實的物質基礎。信用擔保機構不僅要在經營過程中不斷建立和完善動態的風險監控機制、健全財務管理制度和進行人才引進和培訓制度的創新，同時，要建立完善的法人治理結構，使股東會、董事會、監事會形成相互監督和約束機制，建立起產權清晰、職責明確、政企分開、管理科學的現代企業管理制度，使一切市場經濟關系建立在合同、契約關系的基礎之上，真正實現信用擔保的市場化運作。

2、構建和創新合作的外在機制，改善信用擔保機構和金融機構和諧合作的環境。

一是建立政府行為的監督約束機制。由政府出資組建的信用擔保機構應建立委托管理制度，委托專業機構代為經營管理。明確政府作為出資人之一的責權利，使政府在管理職能上由直接管理轉為對擔保機構、金融機構、企業的間接管理，促進統一、開放、競爭、有序的擔保市場的形成。同時強化政府的監督職能，嚴格擔保機構市場準入，規范擔保機構的擔保行為、擔保程序、收費標準，對資信評級體系進行評估、認定，并要求信用擔保機構實行年度執行計劃和執行結果向出資人報告制度，以控制擔保機構的經營風險。

二是深化金融體制改革，逐步改善金融機構與信用擔保機構合作的金融環境。①要加快發展以中小銀行為代表的中小金融機構的步伐。中小銀行在中小企業貸款上擁有優勢，必須建立以中小企業為主要服務對象的中小金融機構，但用大銀行分支機構來代替中小銀行對中小企業融資從長期來說是不可取的。中小金融機構的成長和競爭，有利于信用擔保機構擔保功能得到更大程度地發揮。②改革商業銀行信貸管理體制，建立與中小企業特點相適應的企業評價體系和信貸審核監督制度，推動與信用擔保機構的合作。③逐步進行利率市場化改革。利率市場化使商業銀行能夠根據信貸對象風險程度的不同制定不同的利率擔保政策，改變風險與收益的非對稱狀況，增加對中小企業提供貸款的積極性。利率市場化與信貸擔保計劃的有效配合，能夠有效地減小中小企業信貸缺口，支持中小企業發展。

三是加強信用評估體系的建設。中小企業信用擔保機構作為從事信用服務的組織，對擔保對象的信用評估是其整個融資擔保活動的核心環節。建立能夠提供包括中小企業資信狀況在內的企業信息和企業主個人信息的征信機構是必要的。為此，應將銀行組織的個人信用征集和企業信貸登記咨詢系統、工商部門的工商企業注冊登記與信譽管理系統、稅務部門的征稅管理系統、中小企業信用擔保體系等各類信用資源進行優化整合，建立市、省乃至全國統一開放的資源共享的社會化信用服務體系，通過收集整理經濟主體的收入、經濟活動、信用行為等信息，建立起“信用檔案”機制。信用檔案應成為金融機構發放貸款、擔保機構提供擔保和經濟主體開展經濟活動的重要依據，并對各經濟主體構成有效監督，促使其樹立“信用是第一生命”的信用意識。

綜上所述，在市場經濟條件下，金融機構與信用擔保機構的良好合作是二者獲得最大報酬的最優選擇。而制度的構建和創新則是這種良好、和諧合作關系得以持續發展的重要保證。

（作者單位：福建師范大學經濟學院）