武漢打造信用城市關(guān)鍵在于企業(yè)信用管理體系的建立

[摘要] 企業(yè)信用管理體系將使交易活動(dòng)正常化，促使交易成本降低，效率提高，這是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的基本保證。武漢的信用體系建設(shè)和全國(guó)同類城市相比仍顯落后，目前還沒(méi)有一套完備的企業(yè)信用信息平臺(tái)，建設(shè)一個(gè)能“科學(xué)、全面、真實(shí)”的反映企業(yè)信用狀況的征信系統(tǒng)顯得至為重要。只有建立了有效的信用管理手段，以區(qū)分守信和失信企業(yè)，才能激勵(lì)和扶持優(yōu)秀企業(yè)、警示和摒除劣質(zhì)企業(yè)，促進(jìn)城市發(fā)展。

[關(guān)鍵詞] 信用管理企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力體系

隨著我國(guó)加入WTO，國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，買(mǎi)方市場(chǎng)普遍形成，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生了極大的變化，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的主要手段和經(jīng)營(yíng)方式。然而，由于宏觀信用管理體系的不健全，以及傳統(tǒng)企業(yè)管理方式的落后，企業(yè)間的交易行為呈現(xiàn)出一種嚴(yán)重的信用失控的混亂局面，突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面，如果這個(gè)問(wèn)題不解決，將會(huì)使企業(yè)喪失許多市場(chǎng)機(jī)會(huì)，削弱企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。武漢信用工程分為政府信用工程、企業(yè)信用工程和個(gè)人信用工程三個(gè)部分。政府信用工程已率先啟動(dòng)；作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)信用工程是“信用武漢”的重中之重，也拿出了總體框架，并已啟動(dòng)；個(gè)人信用工程在策劃中。

一、目前武漢企業(yè)信用管理狀況

1.目前武漢企業(yè)的總體信用管理水平亟待提高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，由于武漢大多數(shù)企業(yè)尚未建立科學(xué)的信用管理制度，企業(yè)信用銷(xiāo)售壞賬嚴(yán)重、賬款拖欠時(shí)間長(zhǎng)，武漢企業(yè)逾期賬款時(shí)間平均為90多天；此外，武漢企業(yè)的信用銷(xiāo)售能力也較低，武漢企業(yè)平均信用銷(xiāo)售率在50%以下，信用缺失行為普遍。 有關(guān)專家指出，武漢目前企業(yè)失信、損害消費(fèi)者權(quán)益的行為時(shí)有發(fā)生。雖經(jīng)多方努力，但和全國(guó)同類城市比起來(lái)，其信用建設(shè)仍顯滯后。有人甚至指出，武漢企業(yè)在國(guó)內(nèi)的信用度有下降的趨勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，由于信用缺失，全國(guó)每年40億元經(jīng)濟(jì)合同中，只有20億元最后履約，履約率僅為50％。而全國(guó)每年因逃廢債、欺詐行為、產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制假售假造成損失至少2000億元，由于“三角債”和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用也有2000億元。

2.武漢企業(yè)和政府對(duì)信用管理的認(rèn)知程度有所增強(qiáng)。幾年前，武漢大部分企業(yè)還不了解信用管理這個(gè)概念，而在近三四年的時(shí)間，企業(yè)開(kāi)始重視信用管理，注意學(xué)習(xí)信用管理知識(shí)，并逐步改善企業(yè)信用管理水平。在信用管理學(xué)習(xí)中，民營(yíng)企業(yè)明顯快于國(guó)有企業(yè)。武漢市有關(guān)方面已經(jīng)感到危機(jī)，并著手盡快建立武漢信用體系。從2003年起，武漢市政府開(kāi)始提出“建設(shè)武漢信用工程，打造誠(chéng)信武漢”的口號(hào)，2004年年初召開(kāi)的武漢市政協(xié)第十屆一次會(huì)議，提出了《關(guān)于將“武漢信用工程”納入政府重要工作日程的建議》，該提案被列為今年市政協(xié)督辦的第一件重點(diǎn)提案。武漢市十一屆人大一次會(huì)議上，李憲生市長(zhǎng)在政府工作報(bào)告中也明確提出，“建立健全企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，形成失信懲罰機(jī)制，構(gòu)筑社會(huì)信用體系，建設(shè)‘誠(chéng)信武漢’。”

二、武漢企業(yè)信用管理存在的問(wèn)題

我們必須清醒地看到，從全國(guó)范圍來(lái)看，武漢企業(yè)信用管理水平仍然很低，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在諸多問(wèn)題。具體表現(xiàn)在：

1.企業(yè)信用外部約束機(jī)制有待完善。由于我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)尚在起步階段，在許多方面還不完善，比如，信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開(kāi)放度低，缺乏企業(yè)和個(gè)人信息的正常獲取和檢索途徑，企業(yè)信用等級(jí)的建立和評(píng)估缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，信用立法滯后，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏公信力，各部門(mén)、各地區(qū)之間的信用數(shù)據(jù)不通用等等，還不能從外部形成對(duì)企業(yè)信用的約束機(jī)制。一項(xiàng)調(diào)查顯示，六成多企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為在商務(wù)活動(dòng)中，跟人打交道“需要提防”；三分之二以上的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在購(gòu)買(mǎi)原材料和生產(chǎn)設(shè)備時(shí)，要“經(jīng)過(guò)調(diào)查再買(mǎi)”，或直接去生產(chǎn)廠家購(gòu)買(mǎi)，而選擇去市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)、參加展銷(xiāo)會(huì)、朋友介紹等購(gòu)買(mǎi)方式的比重，僅在1％和12．7％之間。此外，拖欠貨款、合同糾紛等信用缺失行為，往往讓投資者望而卻步。

2.企業(yè)普遍缺乏內(nèi)部信用管理體系。目前武漢大多數(shù)企業(yè)中沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，企業(yè)信用管理工作主要由銷(xiāo)售部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)承擔(dān)，由于這兩個(gè)部門(mén)在管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理的職能。

3.信用管理方法和技術(shù)落后。在目前信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，武漢大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，缺乏客戶資信方面的資料，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在日常信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在應(yīng)收賬款回收上缺少專業(yè)化的方法，使應(yīng)收賬款居高不下，呆壞賬比例不斷增加。

4.缺乏經(jīng)過(guò)專門(mén)訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一，在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理跨市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、商法等學(xué)科，是一門(mén)典型的應(yīng)用交叉學(xué)科，這就要求信用管理人員不僅要掌握財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、管理、統(tǒng)計(jì)、信息、法律、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，也必須具有出色的實(shí)踐能力和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。近年來(lái)，我國(guó)一些大學(xué)的工商管理專業(yè)陸續(xù)開(kāi)辦了信用管理課程，但是供需缺口仍然很大。由于缺少專業(yè)信用管理人員，大量缺乏專業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

三、強(qiáng)化信用管理，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力

為加快推進(jìn)武漢企業(yè)信用管理，使管理機(jī)制向更高層次、更深領(lǐng)域、更廣范圍發(fā)展，我們應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：

1.建立企業(yè)信用信息動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)。利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息化手段，構(gòu)建信用信息服務(wù)平臺(tái)，是建設(shè)企業(yè)信用管理體系的重要環(huán)節(jié)。工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、財(cái)政、稅務(wù)、外經(jīng)貿(mào)部、銀行、證監(jiān)會(huì)等相關(guān)政府部門(mén)，應(yīng)該依法將自己掌握的企業(yè)信用數(shù)據(jù)和個(gè)人公共信用數(shù)據(jù)以一定的形式向社會(huì)開(kāi)放，使企業(yè)的客戶資信調(diào)查和評(píng)估的檔案可以同政府的信息系統(tǒng)相連結(jié)，通過(guò)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，考察客戶企業(yè)的資金狀況、組織結(jié)構(gòu)、以往的商業(yè)信譽(yù)等，減少企業(yè)在交易過(guò)程中，由信息不對(duì)稱而帶來(lái)的問(wèn)題。

2.建立信息披露和懲戒制度，形成信用的社會(huì)監(jiān)督和約束機(jī)制。通過(guò)信用信息披露為守信者和失信者正身，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的凈化功能和信用機(jī)制的良性循環(huán)。將信用中介機(jī)構(gòu)的征信服務(wù)與國(guó)家法律和政府監(jiān)督的作用有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成合理的失信約束懲戒機(jī)制，促使企業(yè)加強(qiáng)信用管理。

3.改造企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，建立信用管理部門(mén)。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。企業(yè)實(shí)施信用管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，小企業(yè)則考慮設(shè)置一名專業(yè)的信用管理人員，掌握和評(píng)估客戶資信狀況。

4.建立企業(yè)內(nèi)部科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度。信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度最根本的效能，在于在企業(yè)內(nèi)部形成對(duì)信用銷(xiāo)售行為和交易決策的約束機(jī)制，減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其主要特點(diǎn)是，通過(guò)對(duì)每筆信用交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的、科學(xué)的、定量化的審核，對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。這不僅可以有效地控制應(yīng)收賬款，而且會(huì)使企業(yè)的銷(xiāo)售管理體制從目前的以對(duì)銷(xiāo)售員的管理為主，拓展到最終以對(duì)客戶的管理為主這樣一種現(xiàn)代銷(xiāo)售管理模式上來(lái)。

5.引進(jìn)推廣國(guó)際上先進(jìn)的信用管理技術(shù)。針對(duì)當(dāng)前武漢企業(yè)信用管理技術(shù)和方法落后的狀況，應(yīng)積極學(xué)習(xí)和引進(jìn)國(guó)際上先進(jìn)的信用管理技術(shù)。比如，通過(guò)建立客戶信用分析模型來(lái)分析、預(yù)測(cè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，判斷客戶的真實(shí)償付能力；通過(guò)科學(xué)、規(guī)范地劃分客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)客戶進(jìn)行資信管理；通過(guò)制訂科學(xué)、穩(wěn)定的信用政策，明確企業(yè)的信用銷(xiāo)售目的，規(guī)范信用銷(xiāo)售行為。

6.提高企業(yè)全體人員的信用意識(shí)。強(qiáng)化信用管理不是企業(yè)內(nèi)部一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人能夠做到的，必須得到全體員工的支持和配合。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)代管理意識(shí)，轉(zhuǎn)變過(guò)去只注重銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，忽視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傾向，把信用管理當(dāng)作企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略問(wèn)題來(lái)看待。銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)部門(mén)人員必須向客戶詳細(xì)介紹企業(yè)的信用政策，并嚴(yán)格按照信用政策的規(guī)定，進(jìn)行信用交易。財(cái)務(wù)部門(mén)在資金運(yùn)作和賬務(wù)管理中，應(yīng)認(rèn)真作好應(yīng)收賬款和現(xiàn)金分配工作。信用部門(mén)在調(diào)查、審核、批準(zhǔn)、保障、監(jiān)控、追收等各環(huán)節(jié)，要按程序管理，注意協(xié)調(diào)與各部門(mén)的關(guān)系，定期檢查各部門(mén)的信用執(zhí)行情況等。

四、培育信用管理，任重道遠(yuǎn)

武漢信用市場(chǎng)的形成，僅有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是不夠的，信用建設(shè)不能一蹴而就，其關(guān)鍵還是要培育信用管理機(jī)制。

武漢政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到新一輪的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)從單純的政策競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向包括信用環(huán)境在內(nèi)的投資軟環(huán)境的競(jìng)爭(zhēng)，從而紛紛加大信用工程建設(shè)的力度。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)信用工程是“信用武漢”的重中之重，信用管理行業(yè)的職責(zé)是，為各類信用活動(dòng)提供專業(yè)化、社會(huì)化的服務(wù)，以市場(chǎng)化方式對(duì)不良信用行為給予懲罰，給誠(chéng)信企業(yè)提供更好的發(fā)展環(huán)境。當(dāng)前，武漢非常缺乏一個(gè)成熟的信用管理行業(yè)。構(gòu)筑社會(huì)信用體系，要加快發(fā)展信用管理行業(yè)，加快發(fā)展各類資信調(diào)查和評(píng)估公司，加快發(fā)展專業(yè)化的征信公司。信用管理體系的建設(shè)，最基礎(chǔ)的就是將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體公布于眾，讓全社會(huì)來(lái)共同監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，以便在投資、采購(gòu)和消費(fèi)時(shí)，能夠取得信息優(yōu)勢(shì)，減少風(fēng)險(xiǎn)。

專家認(rèn)為，信用市場(chǎng)的建立必須依賴四個(gè)主體：企業(yè)、居民、金融機(jī)構(gòu)、政府部門(mén)。目前，武漢企業(yè)間的交易與合作，經(jīng)常在一種不信任的氛圍中進(jìn)行，甚至有欺詐、賴賬等失信的行為。武漢的企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)為什么容易短命？一些企業(yè)紅火一二年就煙消云散。專家認(rèn)為，重要原因就是這些企業(yè)不講誠(chéng)信，因而缺乏持續(xù)性，企業(yè)的成長(zhǎng)帶有很強(qiáng)的投機(jī)色彩。武漢作為全國(guó)的老工業(yè)基地，雖然有得天獨(dú)厚的條件，但該市一些企業(yè)普遍存在著基礎(chǔ)較差、積弊較深、觀念滯后、人才匱乏等不利因素，其信用建設(shè)之路任重而道遠(yuǎn)，必須從基礎(chǔ)、源頭抓起。近年，武漢市有關(guān)方面加大了信用建設(shè)的力度，出臺(tái)了一些具體措施。武漢市工商局面向社會(huì)推出紅盾網(wǎng)，將一些失信企業(yè)定期向社會(huì)公布，受到多方好評(píng)；2005年，將武漢鋼鐵公司、神龍汽車(chē)有限公司、武漢有機(jī)三家企業(yè)，確立為現(xiàn)代企業(yè)信用管理制度試點(diǎn)企業(yè)。

信用管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中具有核心作用，它涉及企業(yè)的計(jì)劃、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、信息等各個(gè)管理領(lǐng)域，建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)信用管理制度，不僅可以增強(qiáng)企業(yè)抵御和防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，而且可以使企業(yè)的各個(gè)管理領(lǐng)域及整體管理素質(zhì)得到全面的提高。同時(shí)，這項(xiàng)制度應(yīng)與社會(huì)的信用體系相互配合，形成聯(lián)動(dòng)互動(dòng)效應(yīng)，以最大限度地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部信用管理制度對(duì)改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場(chǎng)信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所起到的作用，這對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧、健康的發(fā)展也是十分重要的。

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