以國際標準建立商業銀行資產質量管理制度

　　隨著外資銀行的不斷涌入，我國銀行業正面臨著前所未有的機遇和挑戰。如何盡快增強自身在服務水準、科技支持、營銷策略、內控機制等諸多方面與外資銀行相抗衡和匹敵的能力，提升自己的整體競爭實力，已經成為國內所有商業銀行亟待解決的共同課題。對此，越來越多的國內銀行將注意力投向一個新的制高點——ISO9000國際標準。ISO9000標準是國際通用的質量管理標準，是全世界最先進的管理理念、最成功的管理經驗和最有效的控制方法，并被實踐證實是最先進的管理模式。其核心思想包括：實施文件化的質量體系；控制所有過程的質量；預防為主的思想；持續的質量改進。該標準容納了許多先進的管理思想和科學的管理方法，在增強質量管理能力和提高工效方面都有顯著的作用。ISO9000國際標準在2000年經過修正后，由原來偏重于制造業轉向更適宜于金融服務業。在國際標準化組織對適合實施ISO9000國際標準的39類行業劃分中，金融、房地產、出租服務行業被列為32類。在英國GIRO BANK 獲得世界金融業第一張ISO9000質量體系認證證書后，美國的美洲銀行，英國的巴克萊銀行、米特蘭銀行，香港的渣打銀行、友邦銀行，新加坡的發展銀行等著名商業銀行先后通過了ISO9000質量體系認證。目前，ISO9000國際標準在世界各國銀行業得到了廣泛的普及和應用，商業銀行取得了ISO9000質量認證證書就等于獲得了通向國際金融市場的“綠卡”。
　　
　　一、實施ISO9000標準對商業銀行的積極作用
　　
　　1.增強品牌效應。ISO9000國際標準質量管理體系是當今世界上公認的和最具權威的國內、國際通行證。這種“資格證”既體現了一家商業銀行的綜合競爭實力，又代表著該家銀行參與國際金融市場競爭的重要籌碼。國際標準質量管理體系的核心就是最大限度地向市場和客戶提供滿足客戶和其他相關方需要和期望的金融產品和金融服務，并使客戶滿意。推行國際標準化質量管理體系將促使我國銀行努力學習和借鑒國際先進的管理理念、經營思想、運用高新技術和電子網絡進行金融創新的經驗，建立并不斷完善一套適合銀行自身實際的管理機制和服務體系，使銀行的服務盡快納入符合國際標準的規范化、標準化、科學化的軌道，并形成服務體系自我優化的良性機制，從而有效地提升銀行金融服務的質量。
　　2.強化規范操作。商業銀行的任何一項經營活動都可以作為一個過程來實施管理，所謂過程就是指將輸入轉化為輸出所使用資源的各項活動的系統。在銀行開展質量管理的活動中，要實施控制，確保每個過程的質量，并高效率達到預期的效果，我們可以根據每個金融產品或某個具體業務的不同特點，具體研究和確定有哪些過程，包括：與外部客戶及內部上下工作接口的客戶有關的過程、識別內外客戶需求的過程、金融產品或服務實施的過程、使內外客戶滿意的過程等等，并規定為取得預期效果所必需的關鍵活動。將實施過程的職能分配落實到相關的部門和崗位，對每個過程的重要環節或崗位明確其職責、權限；對關鍵活動實施重點管理，對工作接口進行必要的控制，使每個職能系統、每個重點環節、每個操作過程都處于相互制約、相互促進的有機聯系之中。
　　3.防范、控制風險。商業銀行在經營管理中有許多風險，但銀行資產質量風險是銀行所有風險中最大的風險。由于歷史的原因，我國的商業銀行管理制度不健全，內控機制不完善，經營不規范，管理手段、管理方式落后，這都為資產質量控制帶來了較大隱患；同時，我國金融犯罪也由過去的搶劫轉向高科技詐騙犯罪，金融大案要案屢有發生，銀行資產面臨嚴重的風險；而許多銀行存在大量的歷史不良資產，其化解壓力巨大，如果不建立有效的約束機制，就無法消除新的不良資產的產生機制，必然導致前清后欠、前化后生的惡性循環。國際標準質量管理體系可以最大限度地控制部分可控風險，對銀行營運過程中由于技術設備出現問題或操作人員、管理人員的失誤或犯罪引起的營運風險的風險防范和控制是最有效的。所以，要解決風險的識別、預防、衡量、評價、控制和處理，要依靠全體員工的參與和監督、科學性監控制度和規范化操作方法的建立和實施，取決于銀行有沒有一套全員參與、嚴密規范、運作有序、不斷改進的系統性、科學性的內控機制。
　　 4.增強國際競爭力。以金融自由化、國際化和現代化為主要內容的金融革命，正以一股勢不可當的潮流，沖擊著世界經濟的每個角落，我國加入WTO后，金融國際業務國內化、國內業務國際化的發展趨勢，無疑加快了商業銀行的國際化步伐，我國金融市場將逐步對外開放，外資銀行將享受國民待遇，我國商業銀行將日益受到席卷全球的金融自由化、國際化和現代化潮流的沖擊。外資銀行進入我國，我國商業銀行也要進入國際金融市場，參與國際市場競爭，外資銀行對我國商業銀行的沖擊，除資本實力雄厚、資產規模大、經營管理方式先進之外，最大的沖擊將是資產質量的沖擊，大部分外資銀行的資產質量十分優良，花旗銀行的不良資產率在0.5%以內，我國只有大力改進商業銀行資產質量，才能在國際金融市場競爭中占一席之地。推行ISO9000國際標準化質量管理體系不僅有利于商業銀行的內部管理、金融服務、經營理念、操作規程，使其按照國際公認的標準規范運作，而且有利于促進商業銀行加強金融創新，完善金融產品結構，嚴格內部管理，提高經營效益，起到壯大經濟實力、樹立統一形象的作用，提高國際競爭力。達到ISO9000標準，能夠得到國外監管當局、市場和客戶的認可，有利于商業銀行更快地與國際接軌、按國際慣例辦事，在國際市場上開展業務。可以說，ISO9000國際標準是我國商業銀行進入國際市場的通行證。
　　
　　二、按照ISO9000標準建立商業銀行資產質量管理制度
　　
　　 從國內外的實踐來看，商業銀行推行ISO9000標準主要經歷了五個階段：一是準備階段。調查研究和論證，確定貫標目的、指導思想和認證范圍，成立推行小組，劃分職責范圍，配備資源，組織培訓。二是建立體系階段。診斷評價原有質量體系，策劃新的質量體系，編寫體系文件，建立文件化的質量體系。三是實施質量體系階段。結合滿足顧客需求和推廣業務，重點抓好執行文件和員工培訓兩個環節。四是內部質量審核階段。按照計劃在體系運行后的適當時候進行內審，評價質量體系的有效性和符合性，準備尋求外部認證。五是正式評審。選擇有影響力的第三方機構進行認證注冊并接受證書。根據我國近幾年金融機構質量認證的情況，在這里對我國商業銀行質量管理制度的建立提出以下建議：
　　 1.對現行商業銀行資產質量管理制度進行全面檢查
　　要建立完善的商業銀行資產質量管理制度，必須對現有的商業銀行資產質量管理制度進行全面的調查、判斷和檢討，對現行制度的完善性，現行質量管理體系是否有序、協調、平穩，現行質量管理架構中的薄弱環節、制度文件是否完備、制度規定是否得到執行，質量管理制度監督體系是否健全等進行全面檢討，找出現行商業銀行資產質量管理制度的不足和缺陷，找出造成現行商業銀行資產質量管理不高的根本原因，為建立和完善商業銀行資產質量管理制度建立基礎。
　　2.確立商業銀行資產質量管理制度目標
　　商業銀行涉及到的資產質量的每一種業務活動都可以分解為若干個相互銜接、彼此制約、互相依存的服務過程，也是有始有終、循環往復的過程，建立商業銀行資產質量管理制度的目標，就是使商業銀行的資產質量管理納入標準化、程序化、預防性、改進性的軌道之中。一是標準化。通過建立和實施科學、系統、完善的標準化商業銀行資產質量管理制度，使資產質量管理法制化、規范化、標準化，防止人為因素和主觀隨意性，防止由于領導的變動而波動，防止由于審查人的變動而伸縮。二是程序化。通過對涉及商業銀行資產質量的經營管理活動的全過程和各環節的有效控制，使資產質量風險處于發生的全過程控制之下，從而堵塞了商業銀行資產質量管理漏洞，改進了現有體制下商業銀行普遍存在的對資產質量事后監控的局面。三是預防性：通過對商業銀行資產質量管理制度的實施，建立預防為主、防患于未然的資產質量管理制度，通過全過程控制，把一切可能出現的風險控制在萌芽狀態。四是改進性。通過制度體系中的定期評價、檢查、反饋系統，及時發現商業銀行資產質量管理中存在的問題，并不斷地加以改進。同時，通過不斷地完善資產質量管理制度，改進管理方式，提高管理效率，最終使商業銀行資產質量處于不斷優化的良性循環之中。
　　 3.應該建立嚴格意義上的審貸分離制度
　　 所謂嚴格意義上的審貸分離制度，即立項、調查、審批、檢查四權分離。立項權，由支行承擔，支行信貸員經過市場開發、受理申貸企業貸款申請，經過初步了解，搜集申請貸款企業全部資料；調查權，由分行信貸管理處承擔，分行信貸管理處對支行立項上報的項目進行實地調查，對支行推薦的項目得出肯定或否定的結論；審批權，由貸款審查委員會承擔，貸款審查委員會充分聽取立項方和調查方雙方的意見，對貸款是否批準作出表決；貸后檢查權，由分行資產保全部門承擔，分行資產保全處檢查貸款發放情況、發放效果、存在的問題、風險隱患，提出整改建議措施直至提前收回貸款等。通過四權分離，實現貸款的嚴格審貸分離，確保信貸資產質量，嚴格控制和防范資產風險。
　　4.確定資產質量管理制度的執行、監督機制
　　有了健全的制度，沒有相應的執行機制，就會使制度停留在文件上和表面上；同樣，若沒有強有力的監督機制，再好的制度也不會取得好的效果。因此，商業銀行資產質量管理制度建立以后，必須確立相應的組織執行機制和監督機制。筆者認為可以考慮：⑴建立總行資產質量管理委員會，全面負責全行的資產質量管理目標的制定、業務活動的組織實施、資產質量管理制度的完善等，是全行資產經營活動和資產質量管理的執行機構；⑵建立全行資產質量監督委員會，對全行資產質量管理的執行情況、執行結果進行檢查、監督，對出現的問題提出整改措施，或要求資產質量管理委員會限期整改。
　　(江西財經大學金融學院)