合同詐騙罪的認定與防范

　　摘要：近年來，利用經濟合同進行詐騙的現象日益突出，已經嚴重擾亂了市場經濟秩序。《刑法》雖然對構成合同詐騙罪的情形作了明確規定，但如何認定合同詐騙仍是一件較為復雜的事情。文章通過分析合同詐騙罪的構成要件得出判斷是否構成合同詐騙罪的一般標準，并提出實踐中如何對合同詐騙罪進行認定。
　　關鍵詞：合同；詐騙罪；防范
　　
　　一、合同詐騙罪的概念與構成要件
　　
　　合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂履行合同過程中虛構事實、隱瞞真相，騙取對方當事人財物，且數額較大的行為。其構成要件為：
　　
　　（一）合同詐騙罪的客體
　　合同詐騙罪的客體為雙重客體，既侵犯了公私財產所有權，又侵犯了社會主義經濟秩序。首先合同詐騙犯罪行為通過隱瞞真相和虛構事實的手段騙取他人數額巨大的財物，勢必侵犯他人財產所有權，從而必然侵犯財產所有權體現的財產所有關系。其次，合同詐騙犯罪行為人在簽訂、履行合同時，采用欺詐手段，騙取他人財物，嚴重擾亂了市場交易秩序。一方面，它破壞了市場經濟的運行規則和秩序，使市場中的財物流轉陷入混亂狀態，扭曲正常的債權債務關系；另一方面，由于數額較大的財物被騙，被害單位或個人喪失了繼續經濟活動的物質基礎，從而無力再經營下去而陷入破產、關閉的境地。
　　
　　（二）合同詐騙罪的主體
　　合同詐騙罪的犯罪主體為一般主體，包括自然人和單位。司法實踐中，以單位名義簽訂合同行騙的，是否屬于單位犯罪，要加以仔細區分。
　　構成單位合同詐騙罪需具備兩個基本特征：一是單位合同詐騙是經單位集體研究決定或者由負責人員決定，并由直接責任人員實施。二是單位合同詐騙犯罪一般是以單位名義實施、為本單位謀取非法利益，且非法所得基本歸單位所有。
　　
　　二、實踐中合同詐騙罪的認定
　　
　　實踐中的案子往往案情復雜，在認定其是否構成犯罪以及是否構成合同詐騙罪時還需認真分析。
　　我們來分析一個案例：2006年1月至2006年12月，陳某在任某公司經理期間，在簽訂、履行合同過程中，以某工程急需貨物等為由，虛構履約能力，保證貨到付款。采用部分履行合同，騙取全部財物，簽發無資金保證的銀行匯票委托書等欺騙手段，作案5起。騙得5家單位各種建筑材料、物品，價值人民幣60余萬元，所得贓物大部分由高某低價銷售或抵還欠款。
　　此案中，陳某是否構成合同詐騙罪？行為人主觀上無履行合同的誠意并具有非法占有他人財物的目的，這是合同詐騙罪與經濟合同糾紛在本質上的區別。對本案行為人的主觀心理狀態可從下幾方面具體分析：l、行為人是否具有實際履行能力。本案行為人在不具備履行合同的實際能力情況下，仍然采取欺騙手段與他人簽訂合同，說明其主觀上無履行合同的誠意。2、行為人是否具備簽訂、履行合同的條件，是否創造履行合同的條件。本案行為人既沒有履行合同的客觀條件，又沒有創造履行條件，說明行為人沒有真正履行合同的誠意。3、行為人對合同標的物的處置情況和對他人損失的態度。本案行為人在獲取對方財物后，沒有按照合同約定的方式進行處置，用于正當經營，而是任意揮霍，隨意處置。用于非法活動、明顯低于市場價格銷售；用于個人消費、抵償個人債務等。當他人要求返還或退賠時，無法返還、退賠或拒不返還、退賠，說明行為人根本沒有履行合同的誠意。
　　據此，可判斷陳某的行為已構成合同詐騙罪。
　　首先，本案中陳某無實際履行合同能力。這可從三方面來認定：一是公司的注冊資金不實；二是合同標的價值、實際收貨金額遠遠超出自有資金。陳某的公司在銀行開設的賬戶上最高資金發生額為3萬元，絕大部分在1萬元以下，而陳某在認定的5起犯罪事實中，與對方當事人簽訂的合同標的均在10萬元以上；三是公司無較大價值的固定資產。其次，案例中陳某在簽訂合同時并沒有具體工程和營銷目標、企劃。合同正式成立后，陳某把收受的貨物低價銷售或抵債，也沒有積極地為銷售貨物、履行合同創造條件或進行活動。這些情況說明其訂立合同的目的就是騙貨還債或低價銷售，并無履行合同的誠意。再次，陳某將所騙貨物絕大部分低價銷售、抵還債務，沒有用于生產經營，事后也沒有籌措資金等積極履行行為，其非法占有的目的顯而易見。
　　隨著商品經濟的高度發展，合同詐騙犯罪將呈現長期性。其表現之一就是發案率居高不下。當前必須加強對合同詐騙犯罪的綜合治理，采取行之有效的防范對策，可以考慮以下幾項具體措施：
　　第一，加強國家對合同的監管力度。合同的監督管理是指各級工商行政管理機關和有關業務主管部門依照法律規定，對合同的訂立、履行、變更、解除進行監督、檢查、審批、調處合同糾紛及查處合同違法行為，以及銀行對合同的監督管理、公證機關對合同的公證等一系列活動的總稱。加強對合同監督管理，可提高當事人的法制觀念，保證合同法律法規的正確實施，防止因合同欺騙帶來的經濟損失，維護正常的經濟秩序。但目前存在的問題是有些合同監督管理機關在工作中出現有法不依、執法不嚴、違法不究的現象，造成對合同的監督管理流于形式等情況發生，影響了國家監督管理職能的實現及合同法制的威嚴。加強國家對合同的監督管理，對于避免和減少合同詐騙案的發生也有著重要的作用。合同管理機關及有關業務部門對合同進行審查、鑒證及查處違法合同應嚴把事實關和法律關，堵塞漏洞，防患于未然。銀行在信貸及結算業務管理中應加強對合同的審查，監督合同的訂立與履行。公證機關對合同進行公證時，應依法對合同的真實性和合法性進行嚴格審查，減少合同詐騙發生的隱患。
　　第二，加大司法機關對合同詐騙的打擊力度。公安機關偵破案件是刑事訴訟的基礎工作，提高合同詐騙案的破案率是公安機關面臨的一項嚴峻任務。合同詐騙發生后，一方面往往沒有現場可查，另一方面有的受害人因為罪與非罪界限把握不準而沒有報案，還有的擔心訴諸刑事法律程序會使財產損失無法挽回而不去報案，或者怕牽連到自己未去報案，有時案發后被害人尚未覺察、犯罪分子已攜款逃跑等等。因此，“等案上門”的傳統偵查方法已不適應形勢發展的要求。公安機關應注意偵查工作的主動性，廣開情報來源，主動與有關部門加強聯系、多渠道調查取證。偵查重點應緊緊圍繞查明犯罪嫌疑人的身份及主觀上是否具有非法占有他人財物的目的，是否有履行合同的能力及行動，同時要認真查明資金及財物去向。合同詐騙案中所獲資金一般都經銀行流轉，公安機關應在銀行配合下及時對贓款“圍追堵截”。
　　第三，提高當事人自身的防范能力。為防范合同詐騙犯罪，應對全社會加強《合同法》、《擔保法》、《刑法》等有關法律法規的宣傳教育，使全體公民學法、知法、用法，提高自我防范意識。合同當事人在簽訂合同時應認真審查對方的主體資格、資信情況、履約能力、合同內容、合同條款及保證人資格，調查工作可通過工商機關及有關主管部門、銀行、律師、會計審計師事務所等中介機構進行、涉外貿易可通過中方駐外機構及其他有貿易關系的第三方進行調查。在履行合同過程中，當事人要加強履約監督和管理，嚴格審查有關票據單證，依法處理合同履行過程中出現的如合同變更、中止、解除等問題。經營業務較多的單位應加強內部管理，建立健全內部合同管理制度，加強產、供、銷及財務、監督部門的配合，提高工作人員素質，增強集體責任感，遇有詐騙案件發生及時報案、積極配合司法機關對案件進行查處。
　　合同詐騙不是孤立的現象，它同現階段的政治、經濟、思想道德、教育文化和司法制度狀況相互聯系。所以，治理合同詐騙犯罪是一項系統工程，需要全社會共同努力，實行綜合治理。一是要加強個體控制，提高社會成員的防范意識和自我保護能力。二是要健全相關制度。各單位要不斷健全完善相關規章制度，如合同制度、財務制度和人事制度等。強化經濟合同的檢查、監督和管理是預防打擊合同詐騙的最有效手段。對合同的印刷、保管和廢舊合同的處理應有專人負責，并有一套嚴格的手續，以確保合同不致流失。三是要加強國家控制。利用國家機關職能，利用法律武器打擊犯罪，震懾犯罪分子。只有滿足以上條件，才能穩、準、狠地打擊合同詐騙犯罪活動，這對維護社會主義市場經濟秩序也有著十分重要的意義。
　　
　　參考文獻：
　　1、侯學新.論合同詐騙罪的特征與認定[J].政