基于ＡＨＰ的企業信用評估信息管理系統

摘 要：文章分析了以 Visual Basic 6.0 和 Access數據庫技術及AHP數學建模方法開發企業信用評估信息管理系統，該系統具備錄入、查詢、分析、預測、統計、打印、維護等功能， 完成了企業信用評估信息管理的計算機化，突破企業信用評估管理中工作繁重、過程復雜的瓶頸，具有科學、客觀、可操作性強的特點。便于推廣使用，可產生良好的經濟與社會效益。

關鍵詞：企業 AHP 信用評估 管理系統

中圖分類號：C931.6 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2007)10-024-02

市場經濟的本質是信用經濟，市場經濟的發展就是信用經濟的發展。作為市場經濟的主體，企業信用信息的收集、傳遞、歸納、整理、分析對市場秩序的正常運行愈顯重要。因此，利用相關技術知識 ， 開發出自成體系的企業信用信息專業管理系統也勢在必行。而企業信用專業管理系統的實質性內容就是一個數據統計分析的過程， 需要對浩瀚繁雜的相關數據進行收集、整理、分析 ， 如果用常規的管理方法， 不僅耗時、費力， 而且時效性差 ， 難以及時采取相應措施。尤其是在對企業信用狀況進行數學建模及實證分析的前提下，信用評估的復雜程度及工作量已成為制約信用評估方法進一步深入發展的瓶頸。筆者根據多年管理工作經驗， 應用Visual Basic 6.0 和 Access 數據庫技術， 對企業信用評估信息管理系統進行了長期研究， 將層次分析法（AHP）數學建模方法應用于企業信用評估信息管理系統研究中，初步實現了企業信用評估信息自動入庫， 自動進行分類、歸納， 自動進行指標對比分析、指標查詢等功能 ，并可自動生成打印報表 ，便捷、省時、省力。在保證企業信用評估信息管理系統科學性、客觀性的同時，又通過計算機程序解決大量的復雜數學模型運算過程，提高了系統可操作性，便于企業信用評估信息管理系統的推廣使用，為企業與社會帶來良好的經濟效益與社會效益。

一、管理系統功能分析

本系統可直接在 Windows 操作平臺上運行 ， 通過友好的人機界面、下拉式菜單和表單 ， 完成企業信用評估信息管理。主菜單包括: 新建、打開、保存、打印上、數據錄入、數據分析、查詢、打印、系統維護、幫助和退出。

1.信息構成和來源。管理系統的信息主要由以下部分構成:(1)本企業歷年資信相關信息;(2)本企業所在行業最近三年資信資料;(3)國家信用評估政策相關信息;(4)國際信用評估相關信息。上述信息是通過專業網站、專業報刊、行業協會、會議以及相關調研等方式獲得。

2.信息錄入與整理。

(1)文本文件。對于原始數據文件為文本文件的 ， 通過對其分析， 找到企業信用評估所需要的信息，錄入數據分析系統， 把它轉化為 Access 數據， 方便計算機自動處理。

(2)表格模板。將常用企業信用評估統計表格做成模板， 供程序調用。根據實際應用， 可在程序中隨時修改， 以便適應企業信用評估信息統計格式和內容的變化，滿足評估的科學性與客觀性。

(3)排序整理。系統信息包含國內外最新的各項法規、政策及數量巨大的企業信用信息。因此 ， 系統通過 VB 對數據進行指令性排序統計 ， 生成需要格式的 Excel 表格， 調用 Excel 來實現表格的格式控制。

3.信息分類與統計分析。本系統運用經濟學、計算機技術、數學、運籌學、統計學等方法， 對各類企業信用信息進行綜合分類和分析。并按實際需要進行組織存儲， 為使用者提供統一、協調、集成的信息環境，突出科學、高效便捷、可操作性強的特點。

4.靈活的查詢和打印。系統查詢采用“模糊技術”，既可以對原始信息進行實時查詢 ， 也可以對測算分析結果進行綜合查詢， 其結果可以表格的形式顯示 ， 也可以趨勢圖等圖表形式顯示， 同時也可輸出報表。

5.企業信用的評估。此管理系統還可以幫助我們完成以下兩方面的工作：

（1）企業信用評估信息的分類工作。面對不同行業、不同組織結構的企業，系統可以有層次地篩選，進行相關分類管理，實現企業信用評估的要求。

(2)企業信用評估信息的綜合分析工作。系統可根據需要，對搜集到的企業信用評估信息進行綜合分析，為我們提供本企業歷史上資信狀況分析報告、市場份額變化、經營目標完成情況、新產品開發、成本、風險系數、利潤和競爭力提高率等方面信息分析資料。為形成科學、客觀的企業信用評估結論提供依據。

6.系統維護。系統維護可以完成信息分類、企業分類、打印項目、數據查詢、表格預覽、系統密碼修改等維護工作。

二、管理系統技術特點分析

1.數學模型（AHP）與計算機技術融合。

(1)數學模型（AHP）在系統中的應用。確立企業信用評估指標體系（以服務金融機構貸款需求為例）本文根據評估指標的完整性、可靠性以及可延展性原則，運用層次分析法（AHP），從銀行對企業信用評估的視角，以服務金融機構貸款需求為例，在進行各項問卷調查的基礎上，建立企業信用評估指標體系。

以U表示目標，一級要素指標設定為A=(a1，a2，…，an)，二級指標設為B=（b1，b2，…，bn ），i=1，2，…，n。在此，可定義A=（a1，a2，…，a5），B=（b1，b2，…b17），企業信用評估指標體系從略。

我們根據企業信用評估中的實際需求，將其分為10級，即從極差到

最佳依次分級。用集合表示：

V=（v1，v2，…，vm），vj 表示評估等級，1，2，…，m。在此，定10個等級V=（v1，v2，v3，v4，v5 ，v6，v7，v8，v9，v10）。式中：v1—極差； v10—最佳；v2—v9表示處于中間的評估情況。

（2）企業信用評估指標體系指標內容分析。企業信用評估所需提供的資料有財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表、資金來源與運用表等；有企業股東簡介、組織結構圖、會計科目明細清單（應收票據、預付賬款、存貨等）、項目經理認為需詳細說明的問題等。從這些相關資料我們可以對被評估企業的信用狀況得出較準確、客觀的判斷。

具體而言，企業信用評估指標體系指標包括以下內容：①客戶經營狀況A1，它包括企業管理層管理水平B1、經營方針B2、市場情況B3三個指標。主要從被評估公司所屬行業、行業排名、企業管理層、管理水平、經營方針、企業文化、目前實際經營業務、銷售情況、市場情況等進行詳細分析。②客戶資信狀況A2，它包括對外擔保記錄B4、商業承兌匯票記錄B5、訴訟記錄B6、納稅記錄B7四個指標。要求從被開戶行及主要結算行情況、貸款記錄、對外擔保記錄、商業承兌匯票記錄、訴訟記錄、近期產品退貨情況、納稅記錄等方面進行評估。③客戶財務分析A3，它包括債能力B8、經營能力B9、成長能力B10三個指標。償債能力指標可從總資產、營運資金、長期投資、應收賬款、存貨、凈資產、資產負債率、流動比率、速動比率、或有負債比率、貸款按期償還率等指標衡量；經營能力可從年營業收入、毛利率（毛利/營業收×100%）、銷售利潤率、應收賬款周轉率(次) 存貨周轉率(次)、利息保障倍數、凈資產回報率等指標衡量；成長能力可從凈資產增長率、銷售收入增長率、資產報酬率（（利潤總額+財務費用）/年平均總資產）、利潤增長率、利潤增長額等指標衡量。④現金流量分析A4，它包括企業現金流量歷史狀況及規律性分析B11、未來兩年的企業現金流量預測B12兩個指標。主要考核經營活動、投資活動、融資活動產生的現金流量，可以從經營活動產生的現金流入量/流動負債、經營活動產生的現金流入量/負債總額、經營活動產生的現金流入量/主營業務收入、經營活動產生的現金流量凈額/流動負債、經營活動產生的現金流量凈額/負債總額、經營活動產生的現金流量凈額/主營業務收入等指標衡量。⑤其它指標A5，它包括還款來源的可靠性分析B13.融資用途合理性分析B14、應收款項分析B15、擔保項目分析B16、反擔保項目評價B17。應收款項分析包括應收賬款賬齡分析、企業應收款項質量分析；擔保項目分析主要對項目概況、項目產品市場、投資估算、自有資金來源、貸款需求及用途等進行詳細分析；融資用途合理性分析、具體用途調查、 需求量調查、融資期限調查：反擔保評價包括反擔保措施、反擔保物名稱、反擔保物合法性評價、反擔保物價值評估、反擔保權評價、反擔保企業財務指標分析、風險分析等。

(3)確定各評估指標間的權重分配。首先，由經驗豐富、判斷力強的專家群體確定模糊成對比較矩陣。

其次，根據成對比較矩陣，求出最大特征根λ_max所對應的特征向量。所求特征向量即為各評估指標重要性排序，也就是權重分配。

再次，對成對比較矩陣進行一致性檢驗，檢驗使用公式：

CR=CI/RI

其中：CR稱為一致性比率；RI稱為成對比較陣的隨機一致性指標；CI稱為成對比較陣的一般一致性指標，

CI由下式給出：

RI依表2取值。

（4）計算確定企業信用評估結果。（由于計算過程復雜，省略）

2.計算機技術在系統中的應用。從上述數學模型（AHP）的運用分析可以看出，確定模糊成對比較矩陣，求出最大特征根λ_max所對應的特征向量等一系列運算是一個復雜、繁瑣的過程。評估人員面對浩如煙海的企業信用資料，往往力不從心。所以，計算機技術在系統中的應用不僅為企業信用評估所必需，而且是一項非常迫切的任務。筆者應用Visual Basic 6.0 和 Access 數據庫技術，將數學模型（AHP）復雜運算過程通過編程，使用計算機系統代替人工進行復雜運算，簡化了工作量，提高了效率。

3.分級管理，互相支持。本系統采用分級授權、密碼管理 ， 設置資料錄入員和評估管理員兩個級別。資料錄入員只能完成基本資料的錄入工作，評估管理員具有所有權利，可以對整個管理系統實施操作。并可給相關人員賦予崗位相應的權力。

4.基于InternetWet的信息與數據共享。本系統運用統籌學技術與數據庫技術實現信息與數據共享 ， 可以全方位分析、查詢國內外評估行業各類指標和發展趨勢。本系統具備與 Internet 網超級鏈接功能 ， 可以從Internet 網上直接下載接收行業信息和專業信息 ， 實現信息自動轉換、存儲功能。利用VB 可與包括 Word和 Excel 在內的微軟應用軟件共享數據，從而完成數據自動追加。

三、結語

基于AHP的企業信用評估信息管理系統將企業信用評估工作與計算機技術緊密結合，突破了工作量繁重與工作流程復雜形成的企業信用評估瓶頸，可以在保證評估質量的前提下，使評估機構緊貼市場的需要，不斷調整信用評估的工作內涵與工作流程，不僅提高了企業信用評估信息處理的規范性和實效性， 促進評估工作的深入開展 ，也推動了社會信用建設的發展速度， 為改善市場經濟秩序，提高企業市場競爭力拓展了更廣闊的空間。具有一定的經濟與社會價值。

［本文曾在北京大學2007年第二屆中國信用建設論文競賽中獲三等獎］

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(作者單位：廣西經貿職業技術學院 廣西南寧 530021)(責編：若佳)

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文。