ＵＣＰ６００關(guān)于單據(jù)處理的苦干問(wèn)題

國(guó)際商會(huì)制定的銀行處理跟單信用證業(yè)務(wù)的統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡(jiǎn)稱UCP），是用來(lái)規(guī)范、制約、指導(dǎo)跟單信用證業(yè)務(wù)，從而在統(tǒng)一的規(guī)則下使外貿(mào)企業(yè)、銀行、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等相關(guān)行業(yè)的行為做到有章可循，使國(guó)際貿(mào)易全球化朝著更加規(guī)范的方向發(fā)展。“單據(jù)”是信用證支付方式銀行付款的依據(jù)，單據(jù)制作隨著國(guó)際貿(mào)易、運(yùn)輸方式、通訊事業(yè)及電子技術(shù)等方面的不斷發(fā)展，面臨著不斷變化和革新，UCP600順應(yīng)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要，在交單議付、單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)、開證行拒付及拒付后單據(jù)的處理等問(wèn)題上做出了新的規(guī)定，并體現(xiàn)一定的前瞻性和可操作性。本文就有關(guān)UCP600關(guān)于信用證項(xiàng)下單據(jù)的處理若干問(wèn)題做一番探討，以便今后更好地適應(yīng)和正確運(yùn)用UCP600慣例條文，做好信用證項(xiàng)下審單制單工作。

一、UCP600關(guān)于單據(jù)、交單期、到期日和到期地點(diǎn)的問(wèn)題

在信用證支付方式下，通常規(guī)定了受益人將繕制好的全套出口單據(jù)提交給銀行議付的期限，即所謂的“交單期”（period for presentation），以及信用證的到期日和地點(diǎn)(date and place of expiry)。信用證對(duì)交單期做出規(guī)定是以此作為約束受益人交單議付的條件，一般為正本運(yùn)輸單據(jù)日后的10-15天左右。如果信用證條款中對(duì)此項(xiàng)要求沒(méi)有做出具體規(guī)定，按照 UCP600第14款規(guī)定則必須由受益人或其代表按照相關(guān)條款在不遲于裝運(yùn)日后的二十一個(gè)公歷日內(nèi)提交，但無(wú)論如何不得遲于信用證的到期日（A presentation not later than 21 calendar days after the date of shipment as described in these rules， but in any event not later than the expiry date of the credit）。而銀行規(guī)定信用證的到期日則表明開證行以此作為對(duì)受益人“有條件的承諾付款”責(zé)任的有效期限。正如UCP600規(guī)定：“信用證須規(guī)定一個(gè)交單到期日。規(guī)定的承付或議付的到期日將視為提交單據(jù)的到期日”。因此，信用證的到期日不但是約束銀行承付或議付的最遲期限，也是在信用證沒(méi)有做出交單期限規(guī)定的情況下，憑以約束受益人提交單據(jù)的最后期限。如果逾期交單，開證行就以信用證失效為由而解除其付款責(zé)任。

關(guān)于交單地點(diǎn)的問(wèn)題，UCP600特別強(qiáng)調(diào)：“信用證適用的銀行所在地點(diǎn)是交單地點(diǎn)。適用任何銀行的信用證項(xiàng)下單據(jù)交單地點(diǎn)是任何銀行所在的地點(diǎn)。除規(guī)定的交單地點(diǎn)外，開證行所在地點(diǎn)也是提交單據(jù)的地點(diǎn)（The place of the bank with which the credit is available is the place for presentation. The place for presentation under a credit available with any bank is that of any bank. A place for presentation other than that of the issuing bank is in addition to the place of the issuing bank）”。這里明確并發(fā)展了UCP500關(guān)于“自由議付信用證交單地點(diǎn)除外”的問(wèn)題，同時(shí)更強(qiáng)調(diào)開證行的責(zé)任。按照新慣例受益人可選擇向任何一家銀行交單，即使開證行在信用證中有授權(quán)的指定銀行。但是，如果受益人不顧信用證的規(guī)定，選擇將單據(jù)提交非被指定銀行，可能會(huì)承擔(dān)交單時(shí)間的延誤，以及單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。

另外，關(guān)于到期日的起算問(wèn)題，UCP600及ISBP對(duì)此也有規(guī)定：“after和from”應(yīng)從裝船日后次日算起；而“of”起算的日期要包括提單“裝船日”當(dāng)天在內(nèi)。例如信用證條款規(guī)定：“Documents must be presented for negotiation within 10 days after /from the date of B/L but within the validity of this credit”；或“Documents must be presented for negotiation within 10 days of the date of B/L but within the validity of this credit”。上述信用證中兩種交單期規(guī)定用語(yǔ)中，因?yàn)槭褂昧恕癮fter /from”和“of”不同的用詞，起算日不同，到期日要相差一天。

在以開證行兌用的方式下（L/Cavaliable with issuing bank），信用證往往規(guī)定其交單的有效期、到期地點(diǎn)在開證行所在國(guó)家。只有受益人滿足其前提條件，避免逾期交單，開證行才保證付款。同時(shí)為安全及時(shí)收匯，受益人應(yīng)選擇在有效期內(nèi)向指定銀行交單，這種信用證往往規(guī)定信用證有效期、到期地點(diǎn)在指定銀行所在國(guó)，多數(shù)在受益人當(dāng)?shù)刈h付有效，從而避免交單議付的麻煩。因此，要正確理解UCP600關(guān)于單據(jù)議付、交單期、到期日和到期地點(diǎn)的新規(guī)定，以保證信用證項(xiàng)下交單結(jié)匯的順利進(jìn)行。

二、區(qū)別信用證中的“單據(jù)條款”與“非單據(jù)條件”

在跟單信用證業(yè)務(wù)中，我們經(jīng)常會(huì)碰到一些“非單據(jù)條件（non-documentary conditions）”。根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600第14條h款的規(guī)定，“如果信用證中包含某項(xiàng)條件而未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，并對(duì)此不予置理(If a credit contains a condition without stipulating the document to indicate compliance with the condition， banks will deem such condition as not stated and will disregard it)”。在實(shí)際操作中，如中東地區(qū)信用證經(jīng)常有這樣的規(guī)定：“貨物必須保證非以色列產(chǎn)品并且不含以色列的材料(Goods are not of Israeli origin and do not contain any Israeli material）”，按照該信用證的要求，“貨物產(chǎn)地不能含以色列的材料”，如果沒(méi)有要求提交“產(chǎn)地證或其他單據(jù)證明”，僅就“產(chǎn)地”可以視為“非單據(jù)條件”，按照UCP600規(guī)定，對(duì)此可以不予理會(huì)。但是若在信用證中規(guī)定了產(chǎn)地證，那就不是“非單據(jù)條件”了，則必須出具表明“產(chǎn)地”滿足以上條件的產(chǎn)地證。

因此，對(duì)于跟單信用證出現(xiàn)一個(gè)條件明確地規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)時(shí)，則需出具與此條件相符合的單據(jù)。例如：Rubber stamp signatures of the beneficiary on documents are not acceptable（蓋有受益人橡皮圖章的單據(jù)將不予接受）。顯然，此條件中“蓋章”與“單據(jù)”有必然的聯(lián)系，這種條款不但需要由受益人出具單據(jù)，還應(yīng)注意在單據(jù)上不應(yīng)出現(xiàn)受益人的橡皮圖章。

所以我們應(yīng)當(dāng)注意，如果信用證的條件與信用證中要求的單據(jù)之間存在聯(lián)系，不應(yīng)視為“非單據(jù)條件”，例如“Shipment from Qingdao to Hongkong，CIF Hongkong（INCOTERMS 2000）”等不屬于“非單據(jù)條件”，一定要按照信用證要求在出具的有關(guān)單據(jù)中，諸如“發(fā)票”、“提單”中反映出該條件。因此，在審單、制單中有把握不準(zhǔn)的條件規(guī)定，或按照信用證中的條件出單有困難，應(yīng)及時(shí)與開證申請(qǐng)人聯(lián)系予與澄清或刪除，盡量避免在信用證中因出現(xiàn)“非單據(jù)條件”而造成單據(jù)的不符點(diǎn)，如確實(shí)無(wú)法取消的“非單據(jù)條件”，受益人要以UCP600為依據(jù)，結(jié)合實(shí)際情況，做妥善處理，以免在交單時(shí)出現(xiàn)糾紛，影響及時(shí)收匯。

三、有關(guān)B/L的簽單人名稱、身份和Freight Forwarder運(yùn)輸單據(jù)的問(wèn)題

按照UCP600規(guī)定提單必須看似表明承運(yùn)人名稱，并由下列人員簽署：承運(yùn)人或其具名代理人、船長(zhǎng)或其具名代理人；承運(yùn)人、船長(zhǎng)或代理人的任何簽字必須表明其承運(yùn)人、船長(zhǎng)或代理人的身份。代理人的任何簽字必須標(biāo)明其系代表承運(yùn)人還是船長(zhǎng)簽署。例如提單上印就的名稱為“Sinotrans Shandong Company Ltd的海運(yùn)提單”，而提單簽發(fā)人處表明是承運(yùn)人代理名稱和身份為：“Luhai Shipping Company，As agent for the carrier：Sinotrans”，這種既表明了提單簽單人名稱：Luhai Shipping Company，又表明其身份：As agent for the carrier：Sinotrans的提單，即滿足了信用證的要求。此時(shí)，辨別簽單人Agent身份的真假對(duì)于議付行議付時(shí)則是免責(zé)的，即使其代理身份不合法或有瑕疵。根據(jù)UCP600第34條規(guī)定：銀行對(duì)“貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸人……或其他任何人的誠(chéng)信與否、作為或不作為、清償能力、履約或資信情況概不負(fù)責(zé)”。但作為發(fā)貨人，應(yīng)選擇信用良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的承運(yùn)公司以防風(fēng)險(xiǎn)。相反，如果提單上有承運(yùn)人名稱及簽字，但簽單人的身份未有注明，則構(gòu)成單據(jù)的不符點(diǎn)，按照UCP600開證行可以不接受此提單。

Freight Forwarder運(yùn)輸單據(jù)通常為“運(yùn)輸行單據(jù)”，UCP600取消了“運(yùn)輸行單據(jù)”。所謂“運(yùn)輸行單據(jù)”是指這些單據(jù)的簽發(fā)人不是承運(yùn)人而是運(yùn)輸行。針對(duì)“運(yùn)輸行單據(jù)”，UCP600 Art.14(l)特別規(guī)定：“A transport document may be issued by any party other than a carrier， owner， master or charterer provided that the transport document meet the requirements of articles19， 20，21，22，23 or24 of these rules”。通過(guò)新增上述條款表明信用證項(xiàng)下的運(yùn)輸單據(jù)可由除承運(yùn)人、船東、船長(zhǎng)或租船人等以外的任何人簽發(fā)，只要其簽署滿足UCP600第19~24條運(yùn)輸單據(jù)條款的要求。當(dāng)然，如果運(yùn)輸行是以承運(yùn)人的代理身份來(lái)簽發(fā)提單，就不能視為“運(yùn)輸運(yùn)行單據(jù)”，也就構(gòu)不成不符點(diǎn)，開證行也無(wú)權(quán)以此拒付。

四、UCP600關(guān)于單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)放寬的問(wèn)題

在信用證業(yè)務(wù)中，出口商提供的單據(jù)必須符合信用證和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，但是這樣的單據(jù)并不一定就是合格的單據(jù)。UCP600第2條中重新定義了“相符交單（complying presentation）”指出：“相符交單意指與信用證中的條款及條件， 本慣例中所適用的規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相一致的交單（Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit， the applicable provisions of these rules and international standard banking practice）”。例如，銀行在處理信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，匯票往往是重要內(nèi)容。一般在信用證中都沒(méi)有匯票必須由出票人簽字和匯票的出具時(shí)間和地點(diǎn)的規(guī)定。但是一張沒(méi)有出票人簽字及出票時(shí)間和地點(diǎn)的匯票肯定是不合格的。根據(jù)票據(jù)法，沒(méi)有這些內(nèi)容，票據(jù)不成立。所以合格的匯票，還必須符合適用的票據(jù)法規(guī)定，否則會(huì)遭到拒付。但要注意的是，匯票的出票時(shí)間和出票地點(diǎn)并不能視為信用證交單議付的時(shí)間和地點(diǎn)，在信用證業(yè)務(wù)中匯票的出具日期一定不能晚于信用證規(guī)定的有效期和最遲交單日期。

實(shí)務(wù)中采用“嚴(yán)格相符”的原則審核信用證單據(jù)，已被廣泛認(rèn)同，并作為合格單據(jù)的審單標(biāo)準(zhǔn)。但是這種嚴(yán)格相符審單原則，并不意味著要求單證、單單一字不差。UCP600第14條d款規(guī)定：“單據(jù)中的數(shù)字，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)無(wú)須與該單據(jù)本身的數(shù)字、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾（Data in a document， when read in context with the credit， the document itself and international standard banking practice， need not be identical to， but must not conflict with， data in that document， any other stipulated document or the credit）”。所以我們要根據(jù)具體情況，審核信用證表面上的不相符，是否導(dǎo)致單據(jù)之間和單證之間產(chǎn)生歧義。

例如：某信用證對(duì)遠(yuǎn)期匯票期限的規(guī)定是“30Days after sight of draft”，而隨附匯票上的期限卻誤為“30Days after date of draft”，雖然匯票上的內(nèi)容僅差一個(gè)英文字母，但是所表明的起算日期卻相差甚遠(yuǎn)，因?yàn)閰R票期限對(duì)買方不利，所以被認(rèn)為單證之間存在不符。另一情況下，發(fā)票上注明“合同(contract )”而信用證是“銷售合約(sales contract )”；發(fā)票上商品重量是公斤（kg），而信用證是公噸（m/t），如果這些單據(jù)內(nèi)容不會(huì)使人產(chǎn)生誤解，可以認(rèn)為單據(jù)之間不存在不符。ISBP對(duì)此有過(guò)專門的補(bǔ)充說(shuō)明：如果拼寫及/或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符。如在貨物描述中用“mashine”表示“machine”（機(jī)器），用“fountan pen”表示“fountain pen”（鋼筆），或用“modle”表示“model”（型號(hào)）都不會(huì)導(dǎo)致不符。但是，將“model 321”（型號(hào)321）寫成“model 123”（樣品123）則不應(yīng)視為打印錯(cuò)誤，而應(yīng)是不符點(diǎn)。

此外，UCP600還放寬了單據(jù)上對(duì)發(fā)貨人的要求，指出“任何單據(jù)上的托運(yùn)人或發(fā)貨人無(wú)須為信用證的受益人（The shipper or consignor of the goods indicated on any document need not be the beneficiary of the credit），從而解決了以往因單據(jù)上的發(fā)貨人不一致所引起的糾紛和爭(zhēng)議。關(guān)于受益人及開證申請(qǐng)人的地址以及聯(lián)系細(xì)節(jié)問(wèn)題，UCP600也做出了明確的規(guī)定，任何單據(jù)的受益人及開證申請(qǐng)人地址無(wú)須與信用證或其他單據(jù)中所載相同，只要是在信用證規(guī)定的同一國(guó)家范圍內(nèi)即可。而地址中的聯(lián)系細(xì)節(jié)（傳真、電話、電子郵件等）可不予理會(huì)，從而避免了因?yàn)楣P誤而導(dǎo)致的拒付。然而，UCP600卻強(qiáng)調(diào)運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或被通知人的地址和聯(lián)系細(xì)節(jié)必須與信用證的規(guī)定相同，因?yàn)槌羞\(yùn)人需依賴該信息及時(shí)通知收貨人或被通知人有關(guān)到貨及提貨事宜。

UCP600實(shí)施將會(huì)給有關(guān)各方在單據(jù)的制作處理上產(chǎn)生影響。為此，我們應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究新慣例中相關(guān)的操作規(guī)則，以便使信用證業(yè)務(wù)的審單、制單在統(tǒng)一尺度下進(jìn)行。