西門子賄賂案“中間人”之謎

西門子所涉足的電力、醫(yī)療等行業(yè)，恰是商業(yè)賄賂案多發(fā)的“雷區(qū)”。在最近兩年賄賂案曝光后，西門子對各類“商業(yè)顧問協(xié)議”做了大規(guī)模內(nèi)部審計

隨著德國檢方的深入調(diào)查，德國老牌電子與工業(yè)巨頭西門子公司的商業(yè)賄賂丑聞已經(jīng)越牽越廣。最新成為關注焦點的，是西門子中國公司也被卷入，原來隱身幕后的“中間人”逐漸走向臺前。

中國是西門子在全球增長最快的市場之一。截至2006財年末（即2006年9月30日），西門子在華長期投資總額已突破150億元人民幣，2006財年銷售額達到504億元人民幣。西門子已在中國建立了70多家運營企業(yè)和60個地方辦事處。員工人數(shù)超過4.6萬人。從自動化與控制、電力、交通、醫(yī)療、信息與通信、照明到家用電器行業(yè)，都有西門子在參與競爭，鐵路、發(fā)電、醫(yī)療等行業(yè)大訂單所在多有，多年經(jīng)驗，使西門子極為熟諳中國市場的運作。

“在中國，大約90%的生意都有中間人插手……”德國《經(jīng)濟周刊》援引西門子公司某經(jīng)理的話說。

果真如此嗎？

真假“中間人”

西門子中國區(qū)總裁郝睿強證實，過去一年中，中國地區(qū)有20名西門子員工因“非正常原因”被解雇——盡管解雇的原因“并不都與腐敗有關”。

他說，西門子中國公司在兩年前就著手防止腐敗，要求為西門子拉訂單的“中間人”簽署保證書，不會用行賄等非正常手段為公司拉訂單。

郝強調(diào)，西門子絕對不容忍任何行賄行為，但在一個有4.6萬人的公司，難免有“害群之馬”。

對于為什么會有“中間人”存在，西門子公司提供過一種解釋，即在全球其他國家地區(qū)，分公司的負責人多數(shù)為德國人，經(jīng)常三到四年調(diào)換一次人選。這一做法直接影響到同當?shù)厥袌龅年P系。為了彌補缺陷，西門子會通過“中間人”來獲取生意。

但至少在中國，這并非實情。

8月13日，德國媒體《明鏡周刊》網(wǎng)站報道了西門子與中國相關的三個關鍵行賄賬戶。其中，1998年9月后，西門子以“waigaoqiao”為轉(zhuǎn)賬關鍵詞，先后六次劃賬到列支敦士登新銀行（Neue Bank）的“220030”賬號下，總額達410萬歐元。德國媒體猜測，這些資金可能被用于獲取位于中國上海的一處名為“外高橋”電廠的煤電項目合同。

從西門子的客戶名單來看，西門子確曾在1998年與上海外高橋電廠簽署過一份價值為5億馬克的合同。當時，上海外高橋項目剛剛啟動不久。上海外高橋電廠是中國目前單機容量最大的火電站。1998年11月15日，中國電力技術進出口公司作為受方，上海市電力公司作為技術使用方，與供貨方西門子公司簽署了《汽機、電機及輔助設備島合同》。

1999年2月14日，國家發(fā)展計劃委員會明確同意建設外高橋電廠二期工程，安裝兩臺90萬千瓦進口超臨界燃煤機組。這兩臺機組供貨均由西門子（中國）有限公司發(fā)電集團提供。外高橋電廠二期發(fā)電工程總投資逾百億元，注冊資本約35億元，申能出資占40％，上海市電力公司占40％，華東電力集團公司占20％。注冊資本以外的部分由世界銀行貸款及世界銀行牽頭貸款，內(nèi)資部分由工商銀行貸款。工程進口設備全部采用招標方式。

原西門子審計部門的一位人士告訴《財經(jīng)》記者，類似“220030”的神秘賬戶，在西門子內(nèi)部審計過程中時有發(fā)現(xiàn)。這些賬戶往往都設在香港、澳門等境外地區(qū)。

“這些神秘的賬戶，往往都有‘中間人’的身影。”上述消息人士向《財經(jīng)》記者透露，所謂“中間人”，形式至少有兩種，即代理商和一般的“商業(yè)顧問”。

據(jù)了解，西門子找“中間人”有兩種形式，一種是比較大眾化的代理商模式。表面上，某類產(chǎn)品在某一地區(qū)推廣，賣掉多少產(chǎn)品就可以有固定的提成，有時甚至是先把產(chǎn)品買斷下來再去推銷。但據(jù)該人士介紹，許多代理商推銷的時候都會以回扣的形式對買方行賄，特別是在醫(yī)療器械行業(yè)主要通過這種形式進行，有些回扣甚至是在銷售方的授意下進行的。

對于一些靠代理商模式無法完成的交易——主要是一些大型項目，如發(fā)電機、輸配電線路等，則需要通過所謂 “商業(yè)顧問”居間運作。

在這種模式下，所謂“商業(yè)顧問”往往徒有其殼，主要作用不是做代理銷售，而只是提供“洗錢”的渠道。

一位已經(jīng)離開西門子的原內(nèi)部人士透露，銷售方通常會與固定的幾家專業(yè)“洗錢”公司合作，與這些假殼公司簽訂“商業(yè)顧問協(xié)議”，一筆回扣簽一份合同。因此，在西門子內(nèi)部，類似的“商業(yè)顧問協(xié)議”數(shù)量相當多。

由于回扣多少通常根據(jù)訂單大小確定，這種協(xié)議所付“顧問費”差異很大。以前，根據(jù)“顧問費”金額的多少不同，需要由不同級別的公司領導簽字，而目前此類合同基本由各公司的CFO親自簽署。簽署后，這些合同也都由各公司CFO親自保管，除了審計人員在審計時可以調(diào)閱，其他人很難接觸到。

一家大型外資電力設備公司的銷售經(jīng)理對《財經(jīng)》記者透露，這種“顧問費”形式的回扣，在銷售領域?qū)乙姴货r。一般而言，銷售方往往會找?guī)准铱煽康墓景缪荨爸虚g人”。這些公司一般不止一家，也不會輕易更換。這些公司大多注冊地和賬戶都在境外，名為“商業(yè)咨詢公司”，實際上大多數(shù)并不真正進行商業(yè)咨詢，只是一個走賬的“殼”。每當有需要走賬的業(yè)務發(fā)生時，就可以與咨詢公司簽訂合同，以“勞務費”等形式將回扣打入，至于回扣的金額因不同銷售產(chǎn)品各有不同。

“標準商業(yè)顧問協(xié)議”

《財經(jīng)》記者輾轉(zhuǎn)獲得了一份西門子公司的名為“標準商業(yè)顧問協(xié)議”的合同范本。合同中注明顧問協(xié)議由西門子與某某“商業(yè)顧問”簽署。

關于此類合同中商業(yè)顧問應向西門子提供的服務范圍，該合同范本語焉不詳，只注明應盡可能根據(jù)個案情況予以準確描述。另一份也是來自西門子公司的內(nèi)部文件，則列出簽訂“商業(yè)顧問協(xié)議”前所需審查的問題。

這份注明“僅供內(nèi)部使用”的名為“與……（某公司）商業(yè)咨詢合同的問題清單”的文件專門規(guī)定，商業(yè)顧問公司的“服務范圍不包括可能被視為違反適用法律法規(guī)的措辭，如‘影響授予合同’、‘保持與客戶的關系’等等”。這無異于提醒起草文件者注意措辭，不可犯類似的低級錯誤。

在報酬方面，“商業(yè)顧問協(xié)議”范本明確，商業(yè)顧問應得的報酬為“商業(yè)顧問提供的所有服務（也包括發(fā)生的所有費用）的報酬”。但到底提供了什么服務，發(fā)生了什么費用，合同中并無明確說明。

在法律責任方面，這份“商業(yè)顧問協(xié)議”明確規(guī)定，“商業(yè)顧問在進行其活動期間應遵守對西門子和商業(yè)顧問適用的法律法規(guī)，尤其是對本協(xié)議雙方（包括雙方最終母公司）適用的反腐敗法律或法規(guī)”。

此外，商業(yè)顧問還必須聲明“與提供服務所在國的政府官員不存在私人、商業(yè)或其他任何關系，而這種聯(lián)系、關系或關聯(lián)具有風險可能使得商業(yè)顧問通過違反適用于西門子或商業(yè)顧問（包括雙方的最終母公司）的法律的方式，影響或試圖影響任何正式?jīng)Q定”。

據(jù)介紹，就像與代理商簽署的合同一樣，西門子此類“商業(yè)顧問”合同均經(jīng)過專業(yè)律師審查鑒定，即使所謂“商業(yè)顧問”有行賄等違法活動，西門子也可憑合同的事先規(guī)定免責。

“西門子在中國的業(yè)務非常廣泛，產(chǎn)品的種類也非常復雜，銷售運作模式不能一概而論。”西門子公關部的一位人士說，“就顧問公司的合約而言，也有不同的情況，有確確實實發(fā)生的顧問費用，也有單純是為走賬而進行的。”

一位西門子內(nèi)部人士介紹說，的確有一些與行業(yè)或政府部門關系過硬的人士，通過“商業(yè)顧問”形式，為西門子在爭取訂單過程中充當“中間人”，并按所促成的合同項目金額收取提成。但多數(shù)情況下，簽署此類合同的“商業(yè)顧問”并非真正進行居間運作的中間人，而只是注冊在香港或澳門的專業(yè)洗錢公司的“殼公司”。

銷售方在與買方私下達成“訂購－回扣”協(xié)議后，通過簽署此類“商業(yè)顧問協(xié)議”，可以把給買方的回扣款通過“商業(yè)顧問費”的形式列支入賬，再通過掌握著“商業(yè)顧問”這一假殼的專業(yè)洗錢公司的操作，把該款項不露痕跡地轉(zhuǎn)到收取回扣的買方賬戶上。這種利用假“商業(yè)顧問”形式轉(zhuǎn)賬洗錢的形式，實際上是公司向訂貨方直接行賄，但如此倒手，卻可以使銷售公司免遭本國反腐敗法的約束。

上述西門子內(nèi)部人士透露，西門子集團在最近兩年賄賂門曝光后，對此類“商業(yè)顧問協(xié)議”合同進行了大規(guī)模的內(nèi)部審計，主要審查這些合同的措辭是否合乎規(guī)范，是否由所規(guī)定級別的人員簽署等等。

已經(jīng)披露的一系列丑聞對西門子今后的發(fā)展影響深遠。有分析人士認為，從目前被曝光的資料來看，西門子賄賂的金額相當高，范圍也非常廣，一旦徹查，可能會在多個行業(yè)引發(fā)震動。

西門子公司在中國市場的形象已經(jīng)不可避免地嚴重受損，“繼續(xù)跟西門子合作需要極大的勇氣。”一位電力業(yè)內(nèi)人士感慨說。2004年，美國朗訊公司的中國公司也曾爆發(fā)過行賄大案，其中國公司四位高管悉數(shù)被炒。郎訊中國至今未復元氣。

頑固的“潛規(guī)則”

慕尼黑檢察院負責調(diào)查西門子案的高級檢察官施密特索默菲爾德（Christian Schmidt-Sommerfeld）日前在接受《財經(jīng)》記者采訪時透露，隨著調(diào)查深入，越來越多的證據(jù)被檢方掌控。他證實，慕尼黑檢方將于今年內(nèi)正式提出公訴，第一個被告人可能是阿根廷籍的西門子前員工。

此外，美國方面的調(diào)查也在進一步加強。今年2月初，西門子主動向外界披露，美國司法部正在調(diào)查“西門子可能違反美國法律的犯罪行為”，美國證券交易委員會（SEC）也正就西門子被指控的不當行為進行“非正式詢問”。

但中國仍表現(xiàn)得很平靜。從《財經(jīng)》記者采訪調(diào)查的情況來看，西門子承認在中國市場的“不正當商業(yè)行為”之后，在業(yè)內(nèi)并沒有引起太大的震蕩。

8月中旬，慕尼黑檢察院高級檢察官索默菲爾德在接受《財經(jīng)》記者采訪時也表示，慕尼黑檢方尚未收到中國檢方的問詢。

實際上，西門子在中國所涉足的電力、醫(yī)療等領域，都是商業(yè)賄賂多發(fā)的“雷區(qū)”。

“早就見怪不怪了，不止是西門子，很多公司都在這么做。”一家外資電力設備公司的銷售經(jīng)理透露，在中國，類似的情況已經(jīng)形成了比較固定的模式。幾乎每家公司都會找?guī)准铱煽康纳虡I(yè)咨詢公司扮演“中間人”。

對于更多中國本土的小公司而言，在實際業(yè)務中，往往會選擇更直接的運作方式。一位從事電廠設備專用潤滑油的銷售代表告訴記者：為了讓電廠使用某種新潤滑油，銷售商必須打通層層關卡——首先需要“打點”車間主任、工程師，由他們向上級提出更換潤滑油的要求；其次是采購部門及中層的負責人；最后是廠里的主要負責人拍板。只有一一“打點”到位，對方才會確認購買新產(chǎn)品。此外，銷售代表還需要注意定期“維護關系”。

“維護關系一般是按照默認的協(xié)議，定期給客戶送現(xiàn)金或者貴重禮品，而回扣則隨著每批貨走。”上述銷售人員透露，“哪一個環(huán)節(jié)出了問題都不行，每個關鍵部門都需要‘返點’。”

如此循環(huán)之下，產(chǎn)品價格往往翻倍。以上述潤滑油為例，該公司潤滑油的進價為每桶2000元左右，銷售給電廠的價格，可達到每桶7000元至8000元。“打入一個電廠，可能需要一年的時間；但打入以后，如果關系維護得比較好，往往就能維持好幾年的銷售。”

業(yè)內(nèi)人士指出，中國公司之所以采取如此直接的形式，主要原因在于中國缺乏系統(tǒng)完整的反腐敗法律規(guī)范，大部分行業(yè)回扣現(xiàn)象泛濫，從業(yè)人員和監(jiān)管部門都已習以為常。

中國電力領域商業(yè)賄賂行為已屢有曝光。據(jù)國家電力監(jiān)管委員會的統(tǒng)計，截至2007年5月，在電力領域的反商業(yè)賄賂自查自糾工作中，共發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題8899個，收繳單位和個人上交禮金、有價證券等折合人民幣1713.7萬元。 在2005年8月至2007年3月的反商業(yè)賄賂專項治理行動中，全國電力行業(yè)共查結(jié)商業(yè)賄賂案件121件，涉案金額4400萬元。醫(yī)療行業(yè)的商業(yè)賄賂更是舉不勝舉。

“這種事情實在是屢見不鮮，天天都在發(fā)生。” 一位電力公司的員工說。在他看來，西門子這次之所以被捅出來，實在是因為“太蠢了”，“怎么能直接用項目名來做代號呢”？

本刊記者明叔亮對此文亦有貢獻