新《企業(yè)破產(chǎn)法》下維護金融債權(quán)的新動向

[摘要] 我國已通過新的《企業(yè)破產(chǎn)法》，企業(yè)破產(chǎn)制度的改變使得商業(yè)銀行維護金融債權(quán)的策略和手段發(fā)生了變化。本文通過對新《企業(yè)破產(chǎn)法》的深入學習，論述了如何在新《企業(yè)破產(chǎn)法》下更好的維護金融債權(quán)。

[關鍵詞] 新《企業(yè)破產(chǎn)法》 金融債權(quán)

2006年8月27日召開的十屆人大二十三次會議上，新的企業(yè)破產(chǎn)法表決通過，并將于2007年6月1日正式施行。新破產(chǎn)法在條文上從《破產(chǎn)法（試行）》的六章43條，增加到現(xiàn)在的十二章136條，對實體和程序兩方面的規(guī)定都更為詳細和豐富。新法規(guī)范了破產(chǎn)法約束的行為主體，對破產(chǎn)財產(chǎn)范圍進行了新的規(guī)定，并增加了重整制度、金融機構(gòu)破產(chǎn)等內(nèi)容，并對破產(chǎn)行為涉及的社會關系進行了現(xiàn)實性的拓展。這意味著我國破產(chǎn)制度中近20年主體失位、內(nèi)容不完整的狀態(tài)將得到改善，各市場主體將處在統(tǒng)一規(guī)范的制度框架下進行破產(chǎn)行為。同時，企業(yè)破產(chǎn)制度的改變也必將使銀行維護金融債權(quán)的策略和手段發(fā)生變化。在新《企業(yè)破產(chǎn)法》下，如何更好的維護金融債權(quán)有以下幾點新動向:

一、清償順序變化，擔保物權(quán)的優(yōu)先受償?shù)匚挥兴鶆訐u

擔保債權(quán)是指因被擔保而享有優(yōu)先受償資格的債權(quán)。當債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依照擔保法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。一般商業(yè)銀行發(fā)放貸款中普遍采用抵押、質(zhì)押的方式，按照舊《企業(yè)破產(chǎn)法》，當債務人破產(chǎn)時，債權(quán)人(商業(yè)銀行)能以擔保物變賣的價款優(yōu)先受償，從而最大程度的維護金融債權(quán)。

新破產(chǎn)法第109條規(guī)定:“對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。”第113條又將破產(chǎn)清償順序作了明確規(guī)定:“破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆蘸螅勒障铝许樞蚯鍍?①破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金，②破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款;③普通破產(chǎn)債權(quán)。”同時為了最大限度地保護破產(chǎn)企業(yè)職工的權(quán)益，新法在第132條中還規(guī)定:破產(chǎn)人在本法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金，依照本法第113條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠郑员痉ǖ?09條規(guī)定的特定財產(chǎn)優(yōu)先于對該特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人受償。

所有這些變化都意味著，銀行發(fā)放貸款中普遍采用的抵押、質(zhì)押方式，其抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)等擔保物權(quán)在企業(yè)破產(chǎn)清算中不再享有排他、獨占的優(yōu)先權(quán)，而是要和職工工資、醫(yī)療費用等支出共享。這提醒我們，密切關注貸款企業(yè)的財務狀況，盡早識別、防范問題貸款，對于擔保物權(quán)的實現(xiàn)及時進行，否則，一旦進入破產(chǎn)程序，擔保物的變現(xiàn)受償價值將面臨減損縮水的風險。

二、重整制度引入新《企業(yè)破產(chǎn)法》

作為國際上的先進經(jīng)驗，企業(yè)重整制度首次引入我國企業(yè)破產(chǎn)法。新法列出專章對重整的適用范圍、基本程序、保護措施、重整計劃等內(nèi)容做了規(guī)定。第2條既對破產(chǎn)和重整原因進行了區(qū)分:凡企業(yè)不能到期償還債務，并且缺乏清償能力的，應破產(chǎn)清算。而有前款規(guī)定情形，或者有明顯喪失清償能力可能的企業(yè)法人，可以依照本法規(guī)定進行重整。無論是債權(quán)人還是債務人，均可向人民法院提出重整申請。從而在破產(chǎn)清算外，為企業(yè)解決經(jīng)營困難提出了另一條途徑。

從銀行角度，這一制度的引入給銀行債權(quán)尋求到了另外一條保護的道路，企業(yè)喪失還款能力后，一旦破產(chǎn)則銀行債權(quán)很可能血本無歸，而設定重整程序后，為銀行重組債權(quán)以及債轉(zhuǎn)股等路徑提供了可能性。但是銀行應當充分理性的對困境中的企業(yè)進行分析，對重整方案中改善經(jīng)營管理的措施的可行性進行論證，并認真審議日后企業(yè)清償債務的來源、辦法和期限。若整頓方案與和解協(xié)議草案等文件被通過，則商業(yè)銀行可積極幫助困境中的企業(yè)，協(xié)助他度過危機;若整頓方案被否決，銀行應即時把握風險盡力收回貸款，避免繼續(xù)借款，反而陷入更大的風險中。

三、杜絕“假破產(chǎn)，真逃債”現(xiàn)象

新破產(chǎn)法規(guī)定:“人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內(nèi)，涉及債務人財產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤消:無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn);以明顯不合理的價格進行交易;對沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔保;對未到期的債務提前清償?shù)?放棄債權(quán)。”

一方面，上述規(guī)定有力的保護了金融債權(quán)，避免債務人借破產(chǎn)之名，逃避銀行債務之實，通過行使撤消權(quán)，完整保護破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)，從而有力的維護了金融債權(quán)。但另一方面，也提醒銀行應盡早建立對企業(yè)還款能力的預警機制。如果銀行在人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內(nèi)，才要求企業(yè)對貸款提供擔保，這種行為仍可被撤消，也即不能起到對金融債權(quán)的保護作用。

四、告別政策性破產(chǎn)保護

在舊有破產(chǎn)法律制度下，破產(chǎn)被人為地分為政策性破產(chǎn)和商業(yè)性破產(chǎn)，許多國有企業(yè)的破產(chǎn)均被列入政策性破產(chǎn)行列。在中國特定的歷史條件下，多變的政策常導致多發(fā)的政策風險，不可預見的、或可預見的政策風險所導致企業(yè)破產(chǎn)，被稱作“政策性破產(chǎn)”。國有企業(yè)政策性關閉破產(chǎn)與商業(yè)性破產(chǎn)的最大區(qū)別就在于，政策性破產(chǎn)時企業(yè)清產(chǎn)核資后的所有資產(chǎn)首先用于安置職工，而不是清償銀行債務。破產(chǎn)財產(chǎn)不僅要優(yōu)先支付工人工資，還要負責職工的安置，就是為“政策性破產(chǎn)”買單的是銀行，為“政策性破產(chǎn)”做出犧牲的是銀行，其結(jié)果是造成了我國國有銀行巨大的呆壞賬。

在實施新的《企業(yè)破產(chǎn)法》后，所有企業(yè)都受新法約束，銀行將不會背上“政策性破產(chǎn)”的黑鍋，銀行可以通過申請企業(yè)破產(chǎn)的正常程序保障自己的利益，正當?shù)木S護好金融債權(quán)。

參考文獻：

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[2]張永昌:《論金融擔保債權(quán)的權(quán)利維護》.安徽農(nóng)村金融，2005(11)

[3]聚焦新企業(yè)破產(chǎn)法.工商行政管理，2006(17）

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文。