試論我國“一人公司”立法的必要性

[摘要] 2004年十屆全國人大常委會第十八次會議通過了修訂后的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱新公司法），該法于2005年1月1日正式實施。新公司法對原公司法做了比較全面的修訂，增加了一個法人或者一個自然人可以設立一人有限責任公司的規定，對于是否允許一個自然人設立有限責任公司，存在著很大的爭議，而我認為一人公司的設立是合理的，有其存在的必要性。

[關鍵詞] 一人公司 公司法人 人格否認原理 惟一股東 傳統公司法理論

世界上許多國家順應公司制度的發展要求，不同程度的對公司法作出了修改或承認了一人公司的合法地位。但我國先前的公司立法規定，除國有獨資企業以外的公司必須有2個或2個以上的股東組成，禁止設立一人公司。顯然，這是與市場經濟的公平競爭精神背道而馳的，既然允許國有獨資企業的存在，就應當允許其他一人公司的存在。在當前加入世界貿易組織的情況下，我國面臨著一個相對公平的WTO規則，我國對公司法加以修訂，在新公司法中增加了一個法人或者一個自然人可以設立一人有限責任公司的規定，這無疑是在為建立一個合理、平等、公平的競爭環境而努力。

然而也有意見認為，一人公司，尤其是一個自然人設立的一人公司，由于缺乏股東之間的相互制約，很容易將公司的財產與股東的個人財產相混同，將公司的財產變為股東自己的財產。而公司制度的基本特征，就是股東只以其對公司出資承擔有限責任，股東對公司的債務不直接承擔責任，這就容易使公司債權人的利益受到損害。還有人提出，在現行制度下，可以搞個體工商戶，或者是私人的獨資企業，如果一個自然人可以設立一個有限公司，那么他承擔的將是有限責任。而個體工商戶包括一人的獨資企業都不是承擔有限責任，他的企業財產和個體財產是共同的，這就意味著將來如果經營中的財產不能償付的話，他就要用家庭的財產來償付。上述意見有其合理性，但筆者個人認為我國關于“一人公司”的立法是正確的，并且有其前瞻性。本文將從下面幾方面加以闡述筆者的觀點：

一、存在一人有限責任公司的原因

1897年英國衡平法院對薩洛蒙訴薩洛蒙有限公司一案（solomon v. solomon co. ltd）的判決是一人有限責任公司首次出現。該案的判決體現了法人格本身乃是為了使法律關系單純化而由法律所認許的一項立法技術。此后一人有限責任公司頻繁出現，說明一人公司有其現實的存在必要性。

傳統公司內部機構設置在公司的實際運作中，特別是股東人數較少時，股東或者大股東，通常就是董事或執行董事，其直接選聘自己為公司經理(總經理)，直接負責企業運作，從而使法定的股東會并無實際存在意義，監事會更是如同虛設。股東人數眾多的大公司中，絕大多數小股東對公司的經營狀況漠不關心，股東大會也流于形式，淪為大股東操縱公司的合法工具。股東會在傳統公司實際運行中的作用失效，使得傳統公司的“所有者與經營者相分離”的經營模式形式化，虛擬化，從而使傳統公司建立在復數股東基礎上的權利義務制衡機制趨于弱化。因而個體投資者單獨設立一人有限責任公司與復數股東組成的公司并無本質上的區別，這種發展的趨勢，使得體投資者單獨設立一人有限責任公司以其出資對外承擔有限責任便成為了可能。一人有限責任是個體投資者投資行為的客觀需求。隨著現代市場經濟和高科技的發展，人類從事經濟活動的獨立性越來越強，投資者單獨的經濟行為越來越多，風險也越來越大。作為投資者，在追求經濟效率最大化的同時，個體投資者必然需要最大限度地規避經營風險。當公司法不承認一人有限責任公司的合法性時，單一投資者就可能通過掛名、掛靠、虛擬投資者的方式設立實質意義上的一人公司以規避法律。可見，投資者對有限責任的偏好及投資行為的風險規避是產生一人有限責任公司的內在原因。

二、公司法人人格否認原理與一人有限責任公司

1925年列支敦土登首開以公司立法的形式承認一人公司設立和存續之先河后，許多國家和地區都紛紛修改公司法，對一人公司予以承認，至1995年，至少已有23個國家的公司法賦予一人公司之合法地位。一人公司之被濫用的現象仍十分普遍，故而使得公司法人格否認法理在此領域中大顯身手。公司法人格否認法理一般應理解為，當公司法人格被公司之股東用作形骸化時或濫用時，可以斷定公司之股東已經無視公司獨立人格之機能，于是法律將在特定的事案中，針對特定的法律關系，否認該公司擁有獨立人格之事實，把本應作為相互獨立的公司及其背后者股東視為同一主體。

一人公司存在法人格濫用或法人格形骸化之現象，通常有以下幾種情況:1.一人股東全部或大部分控制公司的經營權、決策權、人事權等;2.一人股東與公司之業務、財產、場所、會計記錄等相互混同;3.公司資本顯著不足，即一人公司之股東無充足資本就從事營業，根本無法負擔公司經營風險和公司債務，若允許該股東以如此薄弱之財產而擺脫其個人責任或母公司責任，實屬不公平;4.詐欺。公司法人格否認法理將該公司與其背后之股東的人格視為一體，這樣，被否認法人格的公司相對人既可以追究公司(因為公司即是股東)的責任，也可以追究公司背后濫用者股東的責任，以充分保護公司債權人之利益或社會公共之利益。引入公司法人格否認法理，通過事后規制對一人公司之濫用進行矯正。一人有限公司之最大缺點就在于唯一股東可以實際上控制公司，有可能混淆公司財產與股東財產，將公司財產充作私用；有可能以公司名義為自己目的借貸和擔保；有可能有計劃地獨占公司財產；有可能詐欺債權人，回避契約義務等，一言以蔽之，即一人公司很容易濫用有限責任原則，因此有必要引入公司法人格否認法理，在特定的個案中，針對特定的法律關系，否認該公司擁有獨立人格，把本應作為相互獨立的公司極其背后的股東視為同一主體，在英美法系中，司法實踐中采取的做法被稱為“揭開公司面紗”，即允許法院根據具體情況而不考慮公司的獨立人格直接追究股東的責任。在大陸法系中，不僅在司法實踐中這樣處理，而且在立法上有明確規定，如《聯邦德國公司法》規定，一人公司在濫用權利的情況下，法院可以強迫單個股東承擔無限責任。這種規定和措施在德國被稱為“直索”責任。無論是“揭開公司面紗”還是“直索”責任，目的都是保護債權人的利益。西方國家的有益經驗對我國一人公司立法有借鑒意義。

三、一人公司對傳統公司法人制度的沖擊

按傳統公司法人理論，法人是相對于自然人而言的一類民事權利主體，指按照法定程序設立，有一定的組織機構和獨立支配的財產，并能以自己的名義享有民事權利承擔民事義務的社會組織。法人的本質有兩點：一是社團性，二是獨立人格性。這兩個特征匯合在一起，用最精練的語言概括就是：法人者，團體也，獨立人格也。按傳統公司法理論，公司的獨立人格是以股東與公司在財產、運營上的分離為前提的，而且公司法人責任的獨立是以法人獨立人格為前提的當這種分離原則被貫徹執行，就在股東和債權人之間形成一層面紗使得債權人不能越過法人直接相股東追究任何責任，股東就可理所當然的享受有限責任而免受公司債權人的直接追索，但是一人公司的股東集中于一人身上時，即公司的股東只有一名時，許多確保貫徹分離原則的許多規定，諸如資本多數決定原則，董事忠實義務責任，信息公開制度等都將面臨巨大挑戰。股東與公司很難真正的分離，公司的獨立法人人格難以保障，此時，一人公司的獨立責任很可能會失去基礎，因此也就產生了一人公司的規制問題。

事實上法人獨立責任的形成完全源于股東有限責任制度的驅動，公司獨立責任是股東有限責任的核心內容。承認一人股東在一人公司中的有限責任正是一人公司受廣大投資者歡迎的原因，讓一人公司的股東對公司債務承擔有限責任，是一人公司產生的內在驅動力。

四、我國的一人有限責任公司

1993年12月29日頒布的公司法把國有獨資公司和普通有限責任公司加以區分，視“兩個以上股東”為普通有限責任公司設立的法定條件之一。我國公司法第20條規定，有限責任公司由2個以上50個以下股東共同出資設立。國家授權投資的機構或者國家授權的部門可以單獨投資設立國有獨資的有限責任公司；第18條規定，外商投資的有限責任公司適用本法，有關中外合資經營企業、中外合作經營企業、外資企業的法律另有規定的，適用其規定。這表明，法律允許設立一人性質的國有獨資公司和外商獨資公司；而禁止其他有限責任公司由一人設立。公司法第75條規定，設立股份有限公司，應當有5人以上為發起人。國有企業改建為股份有限責任公司的，發起人可以少于5人，但應當采取募集設立方式。這說明，法律不允許一人設立股份有限公司。

上述我國一人公司的立法狀況是很不利于我國公司制度的完善的，也不利于我國市場經濟的發展。我國現有對一人公司的有關立法的不完善導致了我國實質意義上的一人公司的廣泛存在，在實踐中有關實質股東與掛名股東之間的糾紛也是常常出現。首先，公司法允許股份或股票的自由轉讓，并且沒有規定當出現因轉讓而產生一人股東情形時公司必須解散，可見公司法默認一人公司的存續。其次，在進行公司設立登記時，為了應付法定要件，有些個人就把家庭成員或未出資的親戚、朋友列為股東，也不向股東簽發出資證明書；有些企業則干脆與其具有法人資格的分支機構共同投資，這些被批準設立的公司實際上是一人公司。也有些個人或企業自己占有公司注冊資本的95％以上，其他股東僅做些象征性投資，這類公司無異于西方實質上的一人有限責任公司。

為此，新公司法允許一個法人或者一個自然人設立一人有限責任公司，同時，主要設立了5項風險防范制度：第一，對一人公司實行嚴格的資本確定原則，一人公司的注冊資本不得低于10萬元，并且必須一次繳足；第二，一人公司必須在公司營業執照中載明自然人獨資或者法人獨資，以予公示；第三，一個自然人只能設立一個一人公司，該一人公司不能再設立新的一個公司；第四，一人公司應當在每一會計年度編制財務會計報告，并經依法設立的會計師事務所審計；第五，在發生債務糾紛時，一人公司的股東有責任證明公司的財產與股東自己財產是相互獨立的，如果股東不能證明公司的財產獨立于股東個人的財產，股東即喪失只以其對公司的出資承擔有限責任的權利，而必須對公司的債務承擔無限連帶清償責任。這些規定，比其他國家關于一人公司的規定更為嚴格，既為公眾投資創業多增加了一條渠道，多了一種方式，又有利于規范一人公司股東的行為，防止一人公司可能產生的弊端。

一人公司的發展是不可阻擋的，隨著世界經濟的不斷融合，我國加強公司立法，對公司法作出了修改，加強對一人公司的立法規制，使其走上正確的發展軌道，推動了我國公司法的進步和發展。

參考文獻:

[1]王保樹崔勤之著:《中國公司法》.中國工人出版社，1995年4月版

[2]蘇一星:關于我國“一人公司”的立法思考.甘肅社會科學，2002年第6期

[3]江平:新編公司法教程.法律出版社，1994

[4]代祖勇:淺論一人公司對傳統公司法理論的挑戰——兼論對我國一人公司立法規制的啟示

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文。