對我國存款保險制度設計的思考

[摘要] 金融業在現代市場經濟體系中處于核心地位，金融體系的穩定關系到國家的經濟發展，作為金融安全網三大基本要素之一的存款保險制度的設計近年來在理論界引起了廣泛的探討。本文在對國外存款保險制度建立和發展經驗借鑒的基礎上，結合我國國情，對如何構建我國的存款保險制度提出了設想方案。

[關鍵詞] 存款保險 道德風險 存款人利益

隨著金融市場化步伐的加快，銀行業多元化競爭格局的形成，金融業自身的經營風險在不斷增加，近年來我國出現的一些金融機構的破產倒閉（“海南發展銀行”“廣東國際信托”“中農信”等），給我們的經濟和金融體系造成了較大危害。人民銀行在2006年10月發布的《2006年中國金融穩定報告》已明確指出，將加快存款保險制度建設，建立健全金融風險處置長效機制。

一、存款保險制度概述

存款保險制度是指為了維護存款人的利益和銀行的穩健經營與安全，國家金融體制設立存款保險機構，凡吸收公眾存款的銀行強制或自愿地以繳納存款保險金的方式投保，當投保銀行出現信用危機，特別是發生擠兌時，由存款保險機構向其提供流動性資助或代其在約定的限度內向存款者支付存款。存款保險制度和金融監管當局的審慎監管以及中央銀行的最后貸款人功能被公認為金融安全網的三大基本要素。

二、對我國存款保險制度框架的構建設想

1.保險機構的設置。存款保險機構應是不以盈利為目的的專業性政策機構。我國的金融體制正處于改革時期，法律法規還不是很完善，所以我國應組建一個由人民銀行負責，由政府、人民銀行和金融機構共同出資的非贏利性的存款保險機構，其業務活動接受人民銀行和銀監會的監督。這樣既可以保證存款保險機構的信譽和實力，又可以進一步強化中央銀行的宏觀調控能力。

2.投保機構的范圍。實施存款保險制度的國家大多數是以“領土論”為原則來界定投保機構的范圍。就我國實際情況而言，國有商業銀行雖然規模大，但是其資產質量低下，難以承擔金融風險的沖擊；股份制銀行、城市商業銀行和信用社規模小，經營風險十分巨大。因此保險對象首先應包括上述金融機構。而這些機構在境外設立的分支機構以及國外銀行在境內設立的分支機構可以在制度日漸成熟后增加進來。

3.投保標的。在我國建立存款保險制度初期，可以先把存款保險范圍限定為居民儲蓄存款，因為這部分存款代表著大多數存款者的利益，是我國銀行的主要負債，對其實行了有效的保護，能維護公眾對銀行體系的信心。至于各種形式的高息儲蓄存款、企事業單位存款、同業存款以及財政性存款可暫時不納入保險范圍。今后隨著存款保險公司理賠能力的增強，再將它們逐步歸入保險范圍，最后再擴大到國內金融機構所吸收的全部存款。

4.投保形式。存款保險一般有強制投保和自愿投保兩種形式。對于我國而言，由于金融管理手段還不夠健全，行業自律性比較差，如果采取自愿投保的方式，許多銀行有可能為降低經營成本而不參加保險，那么存款保險制度就失去了意義。存款保險涉及到的社會公眾面廣，利益巨大，所以，有必要采取強制保險的方式，讓所有吸收存款的境內金融機構都參加存款保險。

5.投保費率的選擇。保險費率分為統一費率和差別費率兩種。統一費率操作簡便、易于實施，但容易導致銀行追求高風險高收益，引發道德風險。差別費率能減少銀行的逆向選擇，但這種方法操作困難較大。以我國目前的情況看，現實比較可行的做法是先實行等級費率，依據金融機構的類型來確定合適的保費率。這種做法可以適當降低國有銀行的投保成本，在一定程度上解決國有商業銀行不愿投保的問題。而對于中小金融機構，雖然保費率相對高些，但因有了存款保險機構提供的信用擔保，這些中小金融機構將可以吸收到更多的存款，因而對他們而言也是有利的。

6.保險程度。存款保險的賠償有兩種方式：全額保險和部分保險。全額保險的優點是公平、高效，但易導致道德風險。部分保險有助于減少道德風險，但在一定程度上仍然會造成銀行的恐慌。針對目前我國儲蓄存款的現狀，可以采取部分保險、共同擔保的方式保護儲戶利益，設定一個有效保護小額存款者利益同時又不增加銀行道德風險的最佳額度作為最高全額賠付額。例如，如果將最高全額理賠度定為10萬元，則在這一額度內給予全額賠償，超過10萬的部分按遞減比例賠償。這種全額賠付與部分賠付相結合的方式，既可保護廣大中小儲戶的利益，又能促使存款大戶監督銀行經營，從外部督促銀行業加強內部控制管理，增強銀行的競爭力，促使其穩健經營。

7.保險方案的資金來源。存款保險機構必須有足額的支付能力來維護其信譽，這就要求其有穩定充足的資金來源。我國的存款保險機構的資金來源可包括:(1)資本金。我國存款保險機構的注冊資本金可通過股份形式籌集，包括財政撥款、中央銀行、發改委和所有投保金融機構按一定比例認購股份。(2)保費收入。這是存款保險機構最穩定最重要的收入。(3)投資收益。為了保證保險基金的安全，其只能投資于風險小的項目，如國庫券等。(4)特別融資。在存款保險公司遇到特別風險時，應賦予其向財政、中央銀行或社會公眾融資的權利。

8.法律體系建設。存款保險制度宜采取先立法后組建公司的實施順序。先立法明確存款保險公司、銀行及存款人之間的責任義務關系，再通過法律來保障和落實此項制度的順利實施。存款保險公司法應包括：存款保險公司的基本運作程序、存款保險公司的組成和職能、投保范圍和投保標的、存款保險費率、問題金融機構的處置等內容。

參考文獻:

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