農村信用社不良貸款的非參數統計分析

農村信用社的主要資產業務是發放貸款。貸款的質量一個很重要的方面是不良貸款率的高低。為了對某市農村信用社的目前不良貸款結構的基本狀況有一個充分的了解，進一步研究當前農村信用社經營管理對策，筆者先后在該市的不同地區選取六個有代表性的農村信用聯社進行了調研，這次調研圍繞著不良貸款的變化展開的。下面是選取的六個縣從2001年到2005年的不良貸款率。(單位:%）

我們把六個縣看作六個區組，農村信用社在這五年時間每年都采取新措施降低不良貸款率，所以我把這五年當成五種處理。每個縣這五年的時間里都有下降趨勢。我們運用Page檢驗，看是否存在下降趨勢。原假設為五種處理的位置參數是相等的，H0：x1=x2=x3=x4=x5;

備擇假設為H1:x1>=x2>=x3>=x4>=x5。各觀察值的秩如下表:

構造P統計量，P=1*29+2*23+3*15+4*16+5*7=219 因為我們是檢驗是否單調遞減。查Page表可得，在a=0.05的時候。臨界值是291，d=6*5*(5+1)^2/2-291=249，當P（P<=249）=0.05，因為所計算出來的P值為219<249，所以P（P<=219）<0.05.所以我們拒絕原假設，認為這五年來不良貸款率存在遞減的趨勢。由此我們知道，農村信用社采取了有效的措施降低了不良貸款率。

一、不良貸款率的情況

1.不良貸款比率較低的原因分析

(1)直接收回不良貸款。由于農村信用社各級管理部門層層下達清收不良貸款任務，縣聯社分解到各基層信用社的不良貸款凈壓縮任務，信用社再將任務落實到每個信貸員。經過信貸人員的清收直接收回部分歷年發放不良貸款，是不良貸款的數量減少，降低了不良貸款比率的一個原因。但是，從調查的結果看，直接收回陳年的不良貸款不多，說明通過直接收回不良貸款來降低比例的力度是有限的。

(2)借新還舊減少不良貸款。根據中國人民銀行《不良貸款認定暫行辦法》(銀發〔2000〕303號)規定，貸款符合“四個條件”即：借款人生產經營正常，能按時支付利息;重新辦理借款手續；貸款擔保繼續有效;屬于周轉性貸款”可以進行盤活。由于農村信用社目前還實行期限管理的貸款“四級”分類，導致通過辦理“借新還舊”減少不良貸款，從而掩蓋的貸款的真實形態，這種的現象占一定的比例。

(3)呆賬核銷不良貸款。農村信用社通過以經營效益，通過核銷不良貸款，實行賬銷案存保留追溯權，也是當前降低不良資產比率主渠道之一。

(4)中央銀行票據置換不良貸款。由于國務院提出深化農村信用社改革，中央提出扶持政策，因此人民銀行按2002年底實際資不抵債數額的50％發行專項中央銀行票據，用于置換信用社的不良貸款。這也是近兩年來，降低不良貸款的主要因素之一。

2.不良貸款率下降原因分析

(1)從客觀上的分析，除了上述四點原因產生不良貸款比率下降的客觀原因外，導致不良貸款率下降的還有一個是信貸規模的擴大，隨著經濟的發展，經營規模壯大，農村信用社也不斷加大信貸規模，增加新的貸款投入，在總貸款中不良貸款不變的前提下，不良貸款占比也隨之下降。

(2)從主觀上講，由于農村信用社行業管理的力度不斷加大，對于不良貸款措施不斷加強。基層農村信用社相應做出依法清收、責任清收、崗位清收，以及獎勵清收等措施。由于采取了這些措施，全市各個縣的不良貸款率與上年相比全都下降，而且現在保持在一個較低的水平上。

二、對策與措施

1.采取行之有效措施和辦法，盤活現有不良貸款

（1)依法清收。依法清收指通過法院對不良貸款進行清收。依法清收的對象是惡意逃廢農村信用社債務的企業、單位和個人，通過依法清收可以有效改善和優化農村信用環境，促進農村金融健康發展。

（2)責任清收。責任清收是指能夠確定具體責任人，并負有終身清收責任的貸款。不良貸款誰發放的就由誰去收回，不能收回貸款要追究放貸員的責任，做到貸款發放“包放、包收、包資金安全”。這種規定可在一定程度上確保信貸資金的安全性。

（3)崗位清收。崗位清收是指信貸人員對包片轄區內負有崗位清收責任的貸款。崗位決定責任，你在什么崗位上就要承擔什么責任，不管不良貸款是不是你發放的，你都有責任收回。這也能在一定程度上增強信貸員的責任心和收回不良貸款的緊迫感。

（4)獎勵清收。獎勵清收是指信用社拿出專項費用設立清收盤活不良貸款集體和個人獎項，獎勵清收盤活不良貸款成績突出的單位和員工。獎勵清收可以切實調動所轄單位和員工清收盤活不良貸款積極性。

此外，農村信用社還可進行不良資產保全。對一時難以收回的貸款逐一落實債權，必要時重新簽訂借款合同，如果不良貸款在兩年內不催收，擔保人就不承擔責任，因此必須在兩年之內對其進行催收，農村信用社可采取半年就催收一次的辦法以保全信貸資產。

2.建立切實可行責任追究制，實行終身責任追究

（1)明確信貸崗位的責任制，加大考核力度，實行責任追究力度，增強信貸員責任心，從源頭上控制貸款風險。

（2）嚴格信貸損失的賠償制度，凡是對貸款造成損失的，對相關信貸員應有一定的經濟處罰， 并按照貸款審批權限分級全額追究審批人員的貸款損失賠償，體現了責權利對應的關系。

（3)實行信貸責任的終身追究制度，防范信貸人員發放人情貸款、關系貸款及杜絕違反貸款操作規程，以貸謀私。

總之，農村信用社要嚴格管理，采取行之有效措施和辦法，盤活現有不良貸款;建立切實可行的管理辦法。使農村信用社的信貸資產良性循環，實現了企業效益和社會效益的“雙贏”。

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文。