論合作社法律原則的歷史演進

[摘要] 合作社法律原則歷經160多年的演進，決定合作社本質規定性的基本法律原則始終被信守下來，這也是合作社制度的比較優勢之所在。合作社在日益復雜的市場形勢面前，進行著卓有成效的制度創新，新一代合作社對合作社法律原則的創新是合作社煥發生機的源泉。在中國全面建設市場經濟的偉大歷史時期，擁有諸多制度優勢的市場主體——合作社應當大有作為。

[關鍵詞] 合作社法 法律原則 歷史變革

合作社法律制度在發展演進的歷史過程中，形成了一系列基本的法律原則，這些法律原則伴隨著合作社實踐的不斷發展而進行著不斷地調整。通過對合作社法律原則歷史演進的分析，我們不難看出，作為法律制度構成要素的法律原則，在堅持自身的制度特性之外，始終圍繞著合作社經濟的實踐而展開。合作社法律原則不是一成不變的，一成不變的應當是作為民間互助自治經濟組織的合作社對私法精神的堅持、對合作原則的信守，這也是合作社制度的比較優勢之所在。

一、傳統合作社法律原則的發展與變革

1844年，在英國羅虛戴爾城，28個紡織工人成立了消費合作社，名為“公平先鋒社”，該合作社制定了一系列不同于資本主義企業的經營管理原則，第一次真正確立了具有一般性的合作社原則。我們將第一次所確立的合作社原則稱為“羅虛戴爾經營管理原則”，該原則的內容一共有八項，分別是:1.入社自愿、退社自由;2.一人一票;3.現金交易、不賒購賒銷;4.貨真價實、足斤準尺;5.按市價銷貨;6.按惠顧量分配盈余;7.重視社員教育;8.在政治和宗教上保持中立。1895年，為順應世界合作經濟組織發展的客觀需要，國際合作社聯盟在倫敦成立，并且將承認“羅虛戴爾經營管理原則”作為加入該聯盟的先決條件。1937年，國際合作社聯盟第14屆代表大會在羅虛戴爾經營管理原則基礎上重新確立了11項原則，命名為“羅虛戴爾原則”，分別是:1.門戶開放（入社自由）;2.民主管理（一人一票）;3.按交易額分配盈余;4.股本利息應受限制;5.政治和宗教信仰中立;6.實現現金交易;7.促進社員教育;8.只對社員交易;9.入社自由;10.按時價或市價交易;11.創立不可分割的社有財產。1966年，國際合作社聯盟在維也納第23屆大會上將“羅虛戴爾原則”修訂為6條，命名為“合作社原則”，并在1984年加以確認。分別是:1.入社自由;2.民主管理;3.資本報酬適度;4.盈余返還;5.合作組織教育;6.合作組織間聯合。1995年，國際合作社聯盟在英國曼徹斯特召開第31屆代表大會，慶祝百年華誕。大會最終將合作社基本原則確定為七項，稱為“曼徹斯特原則”。分別是：1.自愿和社員資格開放；2.社員民主控制；3.社員經濟參與；4.自治和獨立；5.教育、培訓和信息；6.合作社之間的合作；7.關心社區事業。

在合作社法律原則160多年的歷史演進中，由于合作經濟實踐的日益發展，“羅虛戴爾經營管理原則”的許多方面都被修訂。盡管如此，但作為合作社本質規定性的基本原則還是被信守下來，這也是合作社不同于其它經濟組織的比較優勢之所在。這些信守主要體現在：

1.合作社的民主控制原則。合作社民主是一種經濟民主。在合作社治理中，每一個社員都有平等參與合作社治理的權利，并且堅持“一人一票”的表決權原則。作為對“一人一票”原則的修訂，允許個別社員依照投資額或者交易額享有更多的表決權，但這些特別的表決權在總表決權中的份額被嚴格限定。“一人一票”仍然是合作社的基本原則。

2.資本報酬有限原則。資本報酬有限首先表現在合作社的股份一個社員原則上只認購一份，個別社員可以持有更多股份只是合作社資本制度的例外；二是作為持有更多股份的社員，其所持有的股份能否作為投票權以及參與盈余分配的依據，還要看合作社章程的規定并不得否定“一人一股”原則的基礎地位；三是合作社作為投資者與惠顧者共同擁有的企業，惠顧者的交易額應當在分配制度中體現出來。資本所擁有的表決權并不具有絕對的優越地位。

3.惠顧額返還盈余原則。“一人一票”體現的是公平，惠顧額返還盈余要解決的是合作社的效率問題。惠顧額返還鼓勵社員與合作社開展交易，以切實促進合作社的發展，在公平與效率之間尋求平衡。

在傳統合作社原則的指引下，合作社取得了長足發展，合作經濟在世界各國經濟中的地位與作用日益重要。但是，在世界經濟的新形勢下，合作社治理的實踐也在對傳統的合作社原則進行著各種各樣的創新。以美國新一代合作社為代表的新型合作社開始了對傳統合作社原則的修訂，傳統合作社法律原則新的歷史變革正在進行中。

二、新一代合作社法律原則的創新

自20世紀80年代以來，傳統合作社在世界各地的發展中遇到了程度不同的困難，傳統合作社越來越不適應新經濟形勢發展和社會進步的要求，以美國新一代合作社為代表的新型合作社開始了合作社制度的創新。這次合作社法律原則的變革是合作社歷史上最為重大的革命性變化，但是作為合作社本質規定性的基本原則還是被堅持了下來，保證了合作社制度的比較優勢。

新一代合作社與傳統合作社法律原則相比，其創新之處表現在：

1.社員資格封閉原則。傳統合作社堅持成員資格開放原則，所有符合條件的生產者都可以通過繳納規定的股金加入合作社。但新一代合作社堅持社員資格不開放原則，申請加入合作社不僅要履行購買股份的義務，而且要完成與合作社約定的交易額。社員資格的獲得還應經合作社理事會的批準。由于合作社股份的稀有性和穩定性，也就同時形成了一個合作社股份市場，合作社的股份可以自由流通，有效地激勵了社員的交易積極性，保證了合作社資本的穩定性和高效運營。

2.比例原則。“比例原則的核心是合作社的控制、所有權和剩余分配決策都建立在交易額比例之上。”美國農業部在其指導的合作社中堅持奉行這一富有彈性的原則。這樣一來，社員的股份、投票權、分配盈余的權利都與交易額相關。交易額決定了社員在合作社中的地位。比例原則有效地解決了合作社運作的低效和搭便車現象，為合作社更有效地參與市場競爭創造了有利條件。

3.營利原則。傳統合作社是服務取向的，以服務社員為本。新一代合作社在堅持服務取向的同時，強化了合作社的市場營利功能，努力將合作社打造為具有較強營利能力的市場經營主體。(1)強調合作社與社員之間權利義務的雙向性，社員不能只從合作社獲得服務、獲得較優惠的交易條件，社員還必須向合作社繳納比過去要多得多的股金，獲取交易權；社員必須與合作社進行交易，交易額成為社員權利的基礎。(2)合作社不再是簡單的銷售初級農產品，合作社以提高農產品的附加值為目的，開展對初級農產品的進一步加工。(3)為提高合作社的經營管理水平，新一代合作社開始從社員之外選聘理事，理事會趨向專業化、職業化。

新一代合作社除了在法律原則上的創新之外，傳統合作社的基本制度特征仍然被保持了下來:（1）堅持了合作社是投資者與惠顧者共同擁有的企業經典原則;（2）堅持了資本報酬有限和惠顧返還經典原則;（3）不允許少數社員形成對合作社的控股地位。這也是合作社的制度優勢之所在。

以創新為主要特征的新一代合作社法律原則較好地適應了經濟形勢發展的變化，有效克服了傳統合作社法律原則的內在缺陷，必將會成為合作社法律原則演進的潮流和方向。

三、國際合作社法律原則在中國的承繼與發展

1934年3月1日，中國歷史上第一部合作社法——《中華民國合作社法》由南京國民政府頒布，1935年8月19日，《合作社法施行細則》由國民政府內務部頒行，合作社法及其施行細則至今仍然在臺灣地區施行。國民政府的合作社立法，對國際合作社法律原則作了較好的堅持，但由于合作社事業帶有極強的政治功利性，合作社法律原則在施行的過程中沒有被很好地貫徹。各級官員都把合作社發展作為謀取政治資本和經濟利益的工具，“沒有一點服務心，完全當升官發財的差事去做。”合作社業務發展極不平衡，信用合作社一枝獨秀，合作社所帶來的經濟上的利益，被少數權貴所獨占。

從立法的角度來看，國民政府時期的合作社法對國際合作社法律原則的貫徹主要體現在：

1.堅持了入社自愿、退社自由原則。《中華民國合作社法》第14條規定，“合作社成立后，凡愿入社者，應有社員二人以上之介紹，或直接以書面請求，依左列規定決定之。”第29條規定，“出社社員，仍得依第十四條之規定，再請入社。”第27條規定，“社員得于年度終了時退社。但應于三個月前提出請求書。”從立法的角度堅持了入社自愿、退社自由的合作社原則。但在國民黨時期，由于戰時體制的需要，這一原則并未被有效落實。

2.規定了資本報酬有限（股本利息應受限制）原則。《中華民國合作社法》第24條規定，“社股年息，不得過一分，無盈余時，不得發息。”這就是“羅虛戴爾原則”中的“股本利息應受限制”原則的體現。

3.堅持惠顧返還（按交易額分配盈余）原則。《中華民國合作社法》第24條規定，“合作社盈余，除依前條規定提出外，其余額之分配，以社員交易額之多寡為標準。” 資本報酬被限制，交易額在盈余分配中居于基礎地位。

4.貫徹了民主控制原則。《中華民國合作社法》第49條規定，“社員大會開會時，每一社員僅有一表決權，” 體現了“一人一票”原則；第32條規定，“合作社理事至少三人，監事至少三人，由社員大會就社員中選任之”，體現了社員民主參與；等等。在合作社治理結構的安排中，民主控制原則得到了較好地貫徹。

通過分析可以看出，1934年的《中華民國合作社法》在基本原則的確立上已經吸收了世界合作社法律原則變革的最新成果，與國際合作社聯盟此后公布的“羅虛戴爾原則”基本一致。

新中國成立后，及時進行了合作社立法，起草了《中華人民共和國合作社法（草案）》，但一直未經頒行。由于指導思想上的偏差，社會主義農業合作化運動嚴重背離了國際合作社基本原則，合作社已經喪失了自治互助組織的根本性質。遺留下來的供銷合作社、信用合作社先天不足、后天失調，積重難返，難以承擔合作社振興的歷史重任。因此，在進入全面建設社會主義市場經濟的歷史階段以來，合作社立法再次被提上議事日程。各地轟轟烈烈的合作社實踐與立法為統一合作社法的出臺做好了準備。2006年10月31日，以農民專業合作社為規范對象的《中華人民共和國農民專業合作社法》正式頒布，自2007年7月1日起施行。

《農民專業合作社法》共9章56條，對國際合作社聯盟所確立的合作社原則作了一定地貫徹。但由于解放初期社會主義合作化運動留給人們思想上的陰影太深，合作思想的宣傳不夠深入，各地在推行合作社經濟中的行政化傾向仍然嚴重，合作社經濟的發展地區差異較大，再加之合作社法的研究不夠全面深入，因此新中國歷史上的第一部合作社法仍然存在這樣那樣的缺陷，概括起來就是“喜憂參半、任重道遠”。

《農民專業合作社法》所規范的合作社，仍然屬于傳統的合作社，因而在其基本法律原則的確立上，對國際合作社聯盟所公布的基本原則作了一定地貫徹。

1.堅持了自愿和社員資格開放原則。《農民專業合作社法》第三條第（三）項規定了“入社自愿、退社自由”原則，并且在其后的“成員”一章中作了進一步的細化明確。

2.堅持了惠顧返還原則。《農民專業合作社法》第三條第（五）項規定，“盈余主要按照成員與農民專業合作社的交易量（額）比例返還。”

3.堅持了社員民主控制原則。民主控制原則除了對“一人一票”原則的信守外，還堅持了以出資額與交易額作為獲得附加投票權的重要依據，但對其附加表決權的上限作了明確限定，不允許個別社員控股的局面出現。

另外，國家在資金、稅收、技術、人才等方面對合作社的扶助原則也得到了體現。盡管如此，從總體上看，《農民專業合作社法》在法律原則的確定上是比較粗糙的，制度規范非常簡單，一些重要的原則沒有能夠很好地體現在立法中，《農民專業合作社法實施細則》迫在眉睫。

合作社法律原則演進的歷史規律告訴我們，合作社作為弱者進入市場的組織選擇，其應當具有不同于公司等其他市場主體的比較優勢，其對合作社本質規定性的信守是其基本法律原則的生命力之所在。

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