“信用共同體”貸款模式剖析

近年來，我國中小企業、個體工商戶、產業經營戶、各類種養專業戶、區域產業集群等經濟實體己成為推動經濟增長、促進財政增收、解決就業難題的有生力量。但這些經濟實體由于受擔保抵押物不足、組織化程度不高、內部管理不規范等信息不對稱因素影響，難以與現代金融服務所要求的標準和條件實現對接，導致“貸款難”問題比較突出，成為金融支持的薄弱經濟環節和制約區域經濟發展的瓶頸。部分地區農村信用社或其他中小銀行機構通過把與信貸項目的利益相關者組織起來，建立“信用共同體”，形成一種共擔風險、共享收益的信貸運作機制，一定程度地破解了經濟薄弱環節貸款難題，也為金融機構解決信息不對稱問題提供了一種思路。

薄弱經濟與現代金融對接的難題與矛盾

我國中小企業、個體工商戶、產業經營戶、種養專業戶、區域產業集群等經濟實體之所以成為金融支持的薄弱環節，關鍵是因為這些薄弱經濟實體與現代金融服務所要求的條件存在對接難題和矛盾。主要表現在：

薄弱經濟實體普遍存在抵質押物不足與現代金融嚴格的抵質押條件之間的矛盾。我國中小企業、個體工商戶、各類種養專業戶由于規模小、資產少、缺乏規范財務管理，不僅第一還款來源（經營效益）難以確定，而且普遍存在抵質押難題，包括產權設定難、價值確定難、抵押登記難、物品保管難、抵押變現難等，難以與現代金融企業的要求實現對接。作為經營第三方資金（即存款）、靠管理風險盈利的現代金融企業，首先必須遵循審慎經營原則，即在為各類經濟實體提供金融服務特別是信貸支持時，必須建立有效的還款保證和風險彌補機制，其中一條重要措施就是要求被支持對象提供充足有效的抵質押物，以確保把風險控制在可承受范圍之內。這是近年來中小企業、個體工商戶、產業經營戶、產業集群等薄弱經濟實體“貸款難”的重要原因之一。

薄弱經濟實體信息資料獲取難與現代金融所要求的全面信息管理之間的矛盾。我國中小企業、個體工商戶、種養專業戶等經濟實體普遍存在經營分散、規模偏小、管理水平低、經營不穩定、收益波動性大等弱質性，普遍缺乏規范的財務和統計報表，缺乏信用評級和征信記錄，缺乏信息披露機制，缺乏完善的內部治理結構和現代企業管理制度。而現代金融企業提供金融服務時，必須建立在全面信息基礎之上，即對金融服務對象的經營狀況、管理情況、現金流等真實情況要全面掌握，以預測、分析和監控可能發生的各種風險，并及時采取有效措施。但現實中，這些薄弱經濟實體了解金融機構的運行規則容易，而金融企業則很難從這些薄弱經濟實體獲取真實、準確、全面、有效、動態的經營信息，致使出現嚴重的信息不對稱問題。這也是導致當前金融對薄弱經濟實體供給不足的一個重要原因。

薄弱經濟實體組織化程度低、獲取金融服務成本高與現代金融追求規模效益、降低經營成本之間的矛盾。我國中小企業、個體工商戶、種養專業戶等薄弱經濟實體的業務活動普遍具有規模小、分散、量大等特征，特別是規模化、組織化程度較低，難以與現代金融所追求的規模經營、規模效益實現對接。這種特征決定了金融企業向薄弱經濟實體經營等量收息資產需付出更高的營運成本，也決定了薄弱經濟實體獲取金融服務的高成本性。而這些薄弱經濟實體主要從事以農業等為主的弱質產業，盈利極不穩定；其主體主要是經濟實力弱、經濟承受能力低的弱勢群體；他們既希望獲得全面優質的金融服務，又希望這些金融服務是低成本的，即在其所從事行業的盈利空間之內和可以承受的范圍之內。這也是現代金融與薄弱經濟對接的重要難題之一。

薄弱經濟實體風險因素多、誠信約束難與現代金融防范和分散各種風險之間的矛盾。我國中小企業、個體工商戶、種養專業戶等薄弱經濟實體的自身秉賦和特點，決定了其經營管理中始終面臨著來自各方面風險因素的困擾，尤其是市場風險。同時，由于社會信用環境欠缺、信用資源相對缺乏，加上個人和企業征信體系建設還不完善，對各類經濟實體尤其是薄弱經濟實體的信用情況存在信息記錄難、失信約束難等問題。而作為經營風險的現代金融企業，必須始終確保資產的安全性、流動性和效益性，即在爭取各種發展機會的同時必須有效防范和分散各種經營風險，使各種風險控制在最低限度和可承受范圍之內。

“信用共同體貸款”的主要類型與方法

目前，農村信用社推出的“信用共同體貸款”主要包括以下幾種類型。

對中小企業特別是形成產業集群的中小企業形成信用共同體。通過信用社牽頭推動、商會具體組織、企業共同參與，組成“封閉型、非盈利、自我服務”的擔保基金，存放在農村信用社，農村信用社對企業進行風險評價后，根據企業繳納的擔保基金放大一定授信倍數，如5～8倍，從而放大每個企業的投資能力。每個企業繳納一定的擔保基金，意味著實際上承擔了對其他企業的聯保責任。有的為了防范風險，企業與擔保基金又建立一個反擔保機制。

圍繞農業產業化龍頭企業形成信用共同體。在農業產業化發展過程中，各地形成了大量“一村一品”專業化分工和龍頭企業連基地、基地連農戶的產業化經營模式，有的是以合作社或專業協會把農民組織起來走向市場的形式，解決分散農戶從事某一產業的技術問題、市場問題和風險防范問題。同時，政府為了鼓勵和扶持農業產業化龍頭企業發展，常常會出臺很多政策，有的提供擔保，有的提供貼息，有的提供減免稅等。借助政府扶持政策和農業產業化發展中形成的各種組織形式，信用社參與進去，把利益相關的各方組成信用共同體共擔風險。在這里，政府承擔一定的風險補償，龍頭企業提供現金流保證，農戶組成擔保基金等，從而解決分散農戶在發展大產業或某一專業產業中的資金需求問題和風險防范問題。

對交通運輸業和工程施工企業形成信用共同體。個體工商戶、私營企業買汽車跑運輸或工程機械搞工程，一次性投入、逐年償還，于是就有了不確定的風險。通過一定方式把他們組織起來形成“信用共同體”，可以解決資金投入和風險保證問題。如通過設立交通協會把交通運輸戶組織起來，運輸戶繳納少量資金，組成一個封閉式、非盈利的擔保基金存入信用社，信用社為其提供擔保額5～8倍的貸款，于是運輸戶有2萬元本錢就能買10萬元的車，然后用汽車為擔保公司或汽車協會提供反擔保。汽車運輸協會通過營運證等一定的行政權力，對整個交通運輸戶的誠信和其他方面實施強有力的管理來解決風險分散問題。同時把保險公司納入進來，一旦發生交通事故、車禍、貨物損失等，保險公司就要進行理賠，優先償還信用社貸款。工程機械等一次性投入較大的行業都可以這樣來操作。

對個體商貿企業形成信用共同體。通過把個體工商戶、私營協會（商會）、工商局、市場管委會和信用社組織成一個信用共同體，既可解決信用社授信過程中信息不對稱問題，又可幫助對個體工商戶貸后管理問題，解決有效抵押的問題。如商戶經營權實際上是市場管委會與個體工商戶的一種契約關系，如果沒有市場管委會的配合，就難以形成抵質押效力，信用社就難有作為，所以必須把他們納入進來，使得商戶的某種抵（質）押提供了確認和保證。同時，也可以組織相鄰的商戶組成擔保基金，構成更加強有力的保證，解決他們發展中資金不足的問題。

對政府發展的公用產業形成信用共同體。比如修路、建廣場、辦水廠或建其他設施等，政府不斷增長的財政收入、土地出讓收入以及公用產業收入等都可以作為未來的還款來源。但由于財政無法直接給銀行機構提供擔保，如果政府建設的公用產業是經營性的，未來的現金流有保證，用經營權作為質押，就可以辦理貸款。但一些非盈利的公益事業，財政可拿出一部分錢來建立一個企業化運作的非盈利的擔保公司，財政通過不斷將收入注入擔保公司，擔保公司再為政府公益建設借貸提供擔保，堅持企業化運作，金融企業也可為其提供貸款。政府控制的投資公司或擔保公司其資金來源和使用之間建立一種企業化的管控機制，使相關企業、政府、銀行在這種機制中的權責明確起來。建立這種事實上的共同體，解決了政府暫時要用錢、未來有還款保證，但目前還款保證不足以構成貸款條件等一系列復雜問題。

各類“信用共同體貸款模式”一般由信貸活動的某關聯方（政府、行業協會、商業協會、專業大戶、農村信用社等）牽頭，以信貸為紐帶，將各類產業經營戶、中小企業等分散的經濟實體，組織成為“責權對等、相互聯保、利益共享、 風險共擔”的信用聯保體，農村信用社對信用聯保體中單個成員發放貸款，信用聯保體或擔保公司對貸款進行擔保，聯保體成員之間相互承擔保證責任并互相監督約束的一種信貸服務方式。具體操作步驟包括：

開展調查摸底。對轄內產業經營戶、產業集群等分散型經濟組織進行全面細致的調查摸底，由農村信用社與行業協會、社區政府等組織共同篩選產業經營戶，形成組建信用共同體的意向群體。

利益相關者互動商議。針對產業特性，與政府、行業協會、中介機構、產業經營戶等形成互動，推介、商議、組建信用共同體的相關事宜。

組建聯保體并商定信用共同體成員。農村信用社、政府、協會、中介機構等引導、協調產業經營戶組成聯保體，一般由5戶以上產業經營戶組成。產業經營戶加入聯保體應提出書面申請，實行自愿組合，并民主選舉產生信用共同體負責人。然后，每個聯保體成員簽訂《信用共同體產業經營戶聯保承諾書》，每個產業經營戶加入一個聯保體。農村信用社、政府、行業協會、中介機構、產業經營戶等各方成員進行充分、平等的協商，確定信用共同體組成成員。

信用共同體成員簽約。信用共同體成員各方充分、平等協商信用共同體承諾內容，協商一致后，由信用共同體成員共同簽訂《信用共同體承諾書》。

繳納聯保基金。信用共同體產業經營戶在信用社開設聯保基金賬戶，繳納一定數額的聯保基金，每戶繳納的聯保基金一般不低于各自授信額度的12.5%。為提高風險管理和分散能力，有的信用共同體還引入擔保公司，由信用共同體成員用資產向擔保公司進行反擔保（不用評估登記）。

核定授信額度和期限。信用共同體成員對聯保體產業經營戶進行資產核實，填寫《信用共同體產業經營戶資產核實明細表》（引入擔保公司的填寫《信用共同體產業經營戶反擔保資產核實明細表》），根據評定的信用等級及資產核定授信額度，一般為聯保基金的5～8倍，每年進行動態調整，并簽訂授信協議。授信期限根據產業經營戶生產經營周期確定，一般1～2年，最長不超過3年。

發放貸款。憑《授信協議書》及相關證件到農村信用社辦理貸款，辦理前應根據聯保承諾書、最高額授信協議書簽訂最高額保證合同。引入擔保公司的，除簽訂以上合同外，擔保公司與聯保體企業要簽訂《反擔保合同》，市、縣聯社與擔保公司要簽訂《反擔保資產管理與風險處置協議》。

信貸風險的分擔與處置。按照信用共同體產業經營戶貸款出現的不良比例，將風險級別劃分為個別風險、局部風險、整體風險等類型。視風險類級別，按以下流程進行風險處置：產業經營戶實施互助→農村信用社扣劃聯保體繳納的聯保基金（擔保基金）→對出現風險的產業經營戶資產進行處置（反擔保資產）→落實其它產業經營戶的連帶擔保責任等。

信用共同體貸款的作用與啟示

“信用共同體貸款模式”，有效破解了中小企業、產業經營戶等薄弱經濟實體抵質押物不足、獲取金融服務成本高、信息不對稱、管理和分散風險難等諸多難題，揭示出一個金融供給與金融需求之間實現對接的有效方法，揭示出一條既有效滿足薄弱經濟非正規金融需求又有效防范和分散金融風險、實現“信用為本、合作共贏”的新思路。

破解了薄弱經濟實體抵質押物不足的難題，找到了一條有效滿足薄弱經濟非正規金融需求的路徑。信用共同體貸款的核心是以信用資源為保證，無須抵質押物或只要較低的抵質押條件，有效破解了中小企業、個體工商戶、產業經營戶、各類種養專業戶、區域產業集群等薄弱經濟實體貸款普遍缺乏抵質押物的難題。如吉安市青原區聯社針對該區貿易廣場大量分散商戶租店經營、普遍缺乏抵質押物但又具有巨大資金需求和較好經營效益的情況，2004年開始試辦“貿易廣場商戶信用共同體貸款”，即以吉安貿易廣場為載體，以個私協會為紐帶，組成由農村信用社、個私協會理事、商戶代表等多方參與的信用商戶評定小組，逐戶評定貿易廣場商戶的信用等級、核定授信額度，然后發放循環使用的授信貸款。三年多來，青原區聯社累放商戶信用共同體貸款1.2億元，支持了800多家商戶發展商貿經營，有效解決了商戶貸款難題，促進了商貿廣場的跨躍式發展，使貿易廣場商戶年納稅額由2003年的224萬元增長到2007年的780萬元，增長了248%，成為全國光彩事業的重點項目。一些信用共同體還引入擔保公司，對共同體企業貸款提供擔保，共同體企業以其機器設備及廠房等資產對擔保公司進行反擔保，有效解決了共同體企業有效抵押不足導致的貸款難問題。如余江微型元件產業組建了三家“封閉性、非盈利、自我服務”的擔保服務公司，分別為三個信用共同體共25家企業提供擔保，25家企業則提供了價值 6892萬元的廠房、機器設備和生產線等資產作為反擔保，提升了風險控制力。2005年11月以來，該縣聯社對25家微型元件企業授信4362萬元，累放貸款6784萬元，貸款本金及利息收回率均為100%，有效化解了微型元件企業資金短缺問題，促進了該產業快速健康發展。至2007年底， 25家微型元件企業實現銷售收入1.1億元，實現利稅1900萬元。

破解了薄弱經濟實體擔保不規范的問題，找到了一條有效的相互聯保、相互約束的信貸擔保機制。過去農村信用社發放農戶聯保貸款，也由5～10戶農戶聯保，這種做法基本沒有什么約束效力，因為往往是由親屬擔保，沒有什么財產保證，一旦發生風險，擔保人互不認賬，很多這類貸款最后都成了騙局。但是，信用共同體貸款解決了規范聯保機制的問題，即同一個產業共同利益各方組成的一個聯保體，聯保體成員提供擔保是為了自身利益，還往往形成了一種反擔保機制。同時，通過這種方式構造了一種“封閉運行、非盈利、自我服務”的擔保基金，這種擔保就更加有保證。此外，通過利益相關者提供了一種有力的現金流控制條件。如江西煌上煌集團在南昌地區發展養鴨基地，企業、農戶和信用社三方簽訂信用共同體貸款協議，信用社為農戶提供鴨苗、飼料等貸款，鴨子長成后賣給煌上煌，煌上煌付錢給農戶，由于煌上煌和農戶的賬戶在農村信用社，農戶鴨子的銷售收入必須優先用于歸還貸款，這樣就提供了一種控制現金流的有力條件。

破解了現代金融與薄弱經濟實體信息不對稱的難題，找到了一條充分利用各種信用資源有效防范和分散金融風險的思路。“信用共同體貸款模式”通過把政府主管部門、行業協會、共同體企業、擔保公司等與信貸項目相關的利益相關者納入進來，簽訂責權清晰的協議書，充分發揮各利益相關者的收集信息、幫助監督的作用，在金融企業與經濟實體之間搭起信息溝通的橋梁，有效解決了信息不對稱的問題。如余江聯社針對微型元件企業經營規模不一、內部管理家族化、賬務設置不規范、難以通過財務分析獲取風險評估信息，風險管控缺乏有效信息支撐，而這些企業又對銀行貸款的工作流程和要求不熟悉，導致銀企雙方信息不對稱的難題，通過充分發揮當地政府、微型元件協會、擔保公司、工商稅務等信用共同體成員的協調監督作用，既幫助農村信用社更為全面準確地了解企業各方面情況，也使企業了解信用社的貸款流程和要求。

破解了薄弱經濟獲取金融服務門檻高、成本大、誠信約束力弱的難題，找到了一條金融與經濟互動發展、提升分散經濟組織化程度的路子。“信用共同體貸款”使企業捆綁成一個信用整體，互相承擔聯保責任，誠信約束力顯著增強；對企業實行統一授信并動態調整，企業在授信額度和期限內隨用隨貸、不用即還，企業做大做強后還可以申請增加授信，既有利于企業根據市場的變化隨時融資，及時把握商機，又能有效減少企業的融資成本;反擔保資產無須抵押登記，減少了評估登記費用；信用共同體貸款實行利率優惠和存貸利差返還，降低了客戶的利息成本；共同體企業共同采購原材料，通過團購或招標方式，獲取優惠的價格，有效降低了經營成本，提升了分散經濟組織化程度；通過發展信用共同體貸款，農村信用社降低了信貸風險，爭取到更多優質客戶和發展機會。如余江聯社三年多來累放信用共同體企業貸款7134萬元，貸款余額3643萬元，為企業節約融資成本110萬元，吸引存款3600余萬元；彭澤聯社開展的“水產養殖信用共同體”，由于采取了招標的方式采購魚飼料和魚藥，共同體成員購買的魚飼料價格從原來的每噸2300元下降到2040元，僅此就為共同體成員節省成本130萬元；都昌聯社推出的“貝殼加工信用共同體貸款”，共有216戶經營戶組建了19個信用共同體，累放信用共同體貸款1488萬元，到期貸款本利收回率均達98%以上，實現銷售收入4000萬元，每戶獲純利5.6萬元，助推了貝殼產業的發展，成為全國淡水珍珠養殖及貝殼加工基地。

“信用共同體貸款”的實質是金融企業針對有效益、有還本付息能力但又有風險、不易管理的項目，通過發掘與信貸項目相關的利益相關者，建立一種共擔風險、共享收益的機制，從而解決風險管理和風險分散問題，揭示出一條以綜合利用信用資源為核心的農村金融創新之路。其內涵至少有以下幾點：

信用共同體實際上是銀行機構主動發掘存在于經濟社會中的有效需求，變被動防范風險為主動管理風險，不放過任何一個可能管得住風險的良好信貸機會。很多金融企業過去在提供信貸服務時固有的思維是：看項目是否有風險，如果有風險就選擇回避。發放信用共同體貸款的思路，首先不是判斷貸款項目是否有風險，而是判斷項目是否有效益，是否有還本付息的內在素質，然后考慮風險點在哪里，再考慮如何去分散風險、化解風險，最后使它成為優質貸款項目。這實際上涉及到一個金融企業轉變經營理念的問題，就是變被動防范風險為主動管理風險，在積極管理風險過程中抓住一切有效發展的機會。

充分發掘相關信用資源，是組建信用共同體的本質要求。一般而言，企業（項目）價值鏈上的相關環節（如供應商或銷售商、客戶），同一類型產業中有共同利益訴求的各成員，中介服務機構及客戶群體，項目受益的社區和政府等，都可能是信用資源的擁有者。因此，正在形成的存在于工業園區、商貿園區的產業集群、一村一品的專業地帶是構建信用共同體的天然良港。因為共同的產業有利于形成共同利益和共同需求，因而有利于發展信用共同體。同時，在農村經濟和縣域經濟中正在廣泛發育的農民專業合作社、農業產業化龍頭企業是組建信用共同體最重要的資源。因為這些企業和組織已經構成了某種組織化生產，借助這些企業和組織搭建的組織化平臺，金融企業參與進去，就可以解決分散的產業戶、分散的個體貸款很多風險管理問題和信息不對稱問題。

有效的信貸需求是組建信用共同體的前提，而建立分散和化解風險的機制是構建信用共同體的關鍵。無論是中小企業、還是個體工商戶，都要有有效的信貸需求，且投資都是有回報的，有還本付息能力的，這是構成信用共同體的前提。有好的項目后，能否克服信息不對稱和找到一種抵質押品替代機制，則是能否實現信貸的重要條件。這里關鍵是找到一種利益相關者的風險分擔機制。可以引入授信調查或貸后管理幫助者，強化項目現金流管理，消除信息不對稱的風險，或者建立某種互保機制來分散風險，或者建立一種損失補償機制來減弱風險，或者建立道德約束關系防止信用風險等。

把握好信貸活動受益各方構成的利益相關者的利益關系，實現互動共贏，是維系信用共同體的生命線。簽訂信用共同體協議，關鍵是要建立信貸活動受益各方利益共享、風險共擔的機制，使他們在共享收益的前提下實現風險共擔。因此，必須十分仔細地理解項目相關利益者的利益作用機制，設立相互約束條款，形成互動合作協議并確保貫徹執行。

信用共同體貸款的保證條件的把握并非越強越好，而是適度為好。構建信用共同體常常有一種指導思想或考慮問題的出發點，就是想把保證條件做得越強越好，把貸款利率提得高高的，把擔保的倍數放得小小的，除了擔保外，還要企業提供管理幫助和信息保證，把利益歸集到金融機構，把風險落到企業，這樣的信用共同體是無法維系的。金融企業作為一個經營風險的企業，也要承擔一定的風險，如果將保證條件人為地提高，就意味著利益相關者要提高成本，降低效益，這樣的信用共同體很容易在激烈的市場競爭中擊破。所以，要把設定構建信用共同體的條件放到金融市場競爭中去把握，適度才可以薄利多銷，才可以做大做強做優，才具有推廣的價值。

推廣“信用共同體貸款”的思路

江西省農村信用社近年來開展信用共同體貸款的實踐經驗，為推廣信用共同體貸款模式提供了一些思路。

研究客戶需求，大力培育信用共同體。各類產業經營戶、中小企業是構成信用共同體的基本元素。隨著經濟發展和市場競爭深化，各類產業經營戶、中小企業對金融產品和服務的需求呈現多元化、多樣性。因此，發展信用共同體貸款，必須首先深入研究客戶的需求，做到隨需而變、動態調整。要認真研究本地產業結構的特點，深入調研分析產業集群和客戶的資金需求，研究他們現有及潛在的金融需求，分析不同行業的產業特點、發展前景、風險狀況以及每個客戶的經營效益、信用狀況、資金實力、資金需求，從中找到優勢客戶和重要客戶群，在此基礎上發掘和篩選組建信用共同體的元素，從客戶需求中去把握開展信用共同體貸款的機會。要積極爭取政府、行業（商業）協會等組織的參與，發揮政府的引導作用和行業（商業）協會的協調、管理、自律作用。將政府、行業（商業）協會等組織促進企業做大做強的決心轉化成組建信用共同體的動力，將中小企業、各類產業經營戶等分散經濟實體在缺少抵押擔保情況下迫切希望得到金融支持的共同愿望，轉化為主動組建信用聯保體的積極行動，從而形成政府、行業（商業）協會等組織積極牽頭，各類產業經營戶積極參與組合，農村信用社穿針引線并提供信貸支持的多方互動局面，培育、催生各類信用共同體的產生。

規范業務操作，科學評級授信。在推廣信用共同體貸款過程中，對評級、授信、用信等具體操作必須科學規范并符合客戶需要。信用等級評定要由信用共同體各方代表組成并由金融機構信貸工作人員負責把關，必須根據客戶經理的調查情況，將生產經營者的素質、經濟實力、資金結構、信譽、經營效益狀況等作為重要評定依據。要根據企業或產業經營戶的信用等級、資產總額、經營效益、經營規模、償債能力、發展前景、生產經營周期、資金流轉速度和資金需求量等因素科學核定授信額度和期限，既要能滿足企業或產業經營戶資金需求，又要能控制住風險。要充分運用利率杠桿促進產業經營戶或企業誠實守信，對信用共同體成員的貸款利率可較同檔次貸款利率下浮，授信期間可根據產業經營戶的還本付息情況，對貸款利率進行動態調整。可借鑒農村信用社“農戶小額信用貸款”的做法，對信用共同體企業或產業經營戶發放貸款證，按照“動態授信、余額控制、循環使用、隨用隨貸”原則，允許企業或產業經營戶在確定的授信額度和期限內靈活地使用信貸資金，使信貸服務更加優質、便捷。根據客戶用信過程中的信譽情況，特別是優質客戶，可考慮實行聯保基金利差返還機制，即根據客戶交納的聯保基金與其貸款之間的利差給予適當返還或利差補貼，讓利于客戶。

把握風險要點，落實風險防范責任。在信用共同體組建和整個業務過程中，如果成員準入基本條件未把握、合同不完善、聯保體各方責權不明晰、銀行經辦人員責任不落實，特別是對評級授信、發放貸款、貸后管理、不良貸款處置等各環節管理、監督不到位，容易引發內部人員的道德風險、操作風險和信用風險。因此，金融企業在開展信用共同體貸款過程中，要針對可能產生的風險點，落實各環節的責任，規范各環節的操作，切實防范各類風險發生。一是要明確信用共同體各方的責權。信用共同體成員的加入、日常經濟活動、退出及各方權利義務必須通過協議等予以明確，做到“責權對等、相互信任、利益共享、風險共擔”。信用共同體成員的日常經濟活動，要自覺接受監督、遵循協議約定；信用共同體成員退出，必須履行完歸還金融企業的貸款及其他約定義務。要通過規范信用共同體的準入和退出機制，保證信用共同體的質量，促進信用共同體貸款的持續發展。二是要落實貸后管理責任。要落實銀行客戶經理貸后管理責任，及時掌握客戶信貸資金的使用情況、生產經營及經濟效益等狀況，多方面收集客戶的財務和非財務資料；及時做好貸款到期前的催收工作，確保貸款本息及時收回；發現信貸風險時，要及時采取有效的措施，盡可能地予以防范和化解。要實行嚴格的責任追究制，對在組建信用共同體、開展評級授信、發放貸款以及貸后管理等各環節未盡職盡責而導致形成貸款風險的，應嚴格追究相關責任人的責任。三是要完善風險彌補機制。一般要設立擔保基金，信用共同體產業經營戶應在金融企業開設擔保基金賬戶，金融企業要結合客戶資信實力、信用記錄、行業特點等確定具體授信的擔保放大倍數，一般掌握在擔保基金的4～8倍以內。要根據信用共同體客戶貸款的不良比例將信用共同體貸款風險劃分為不同風險級別，建立相應的風險分散處置機制。當出現不同程度的風險后，應按照“客戶實施互助、扣劃擔保基金、處置出現風險的客戶資產、追究其它共同體成員的聯保責任”的順序進行處置。

建立合作互動平臺，完善政策扶持機制。“信用共同體貸款”涉及社區政府、相關職能部門、中介組織、行業協會、擔保機構、金融企業等各方面信用資源。因此，必須統一各方認識，強化通力合作，建立信用共同體貸款可持續發展的政策環境和運行機制。一是大力培育專業協會等合作經濟組織，為提高分散經濟組織化程度、形成信用共同體奠定基礎。要在糧食和經濟作物種植基地、禽畜養殖基地、商業繁榮基地、產業集群基地等區域，對從事農產品深加工、精加工、農產品運銷的企業，引導其組成各類專業協會或行業協會，借助這些協會力量，設立專業擔保基金，形成信用共同體和行業集群擔保機制，金融企業向各類業主發放貸款，發揮金融信貸的乘數效應，有效滿足薄弱經濟實體的信貸需求。二是對開展信用共同體貸款的金融企業應建立相關扶持政策。政府及有關部門應出臺信用共同體貸款風險補償等扶持政策，將支持各類產業發展的投入變為企業組建信用共同體、獲取銀行貸款的一種擔保基金，彌補可能發生的最終風險損失；對農村信用社等發放信用共同體貸款的金融機構實行減免稅費、組織資金支持等優惠政策，使廣大農民、中小企業等薄弱經濟實體持續受益。三是鼓勵各類擔保機構發展。鼓勵有實力的民營企業出資組建新的擔保機構，實行市場化運作，為農民、中小企業等提供擔保。要建立完善農業信貸保險機制，實行政策性農業保險支持和商業性農業保險相結合，對參加種養保險的薄弱經濟實體實行政策性的保費補貼制度，以規避信貸風險。要搭建保險公司與薄弱經濟實體、金融企業三方共贏的合作平臺，鼓勵保險公司開發適應薄弱經濟實體需要的保險產品，使信用共同體成員盡可能參加人身、財產等保險，并確定受益方為金融企業，使貸款戶遭受市場風險、自然災害后引發的信貸風險能得到一定風險損失補償。四是完善要素市場，形成新的中小企業等薄弱經濟實體貸款抵押擔保機制。簡化企業廠房、設備等資產用以貸款抵押時的登記手續，并降低相關費用，減少客戶和金融企業的交易成本。當前，應迫切建立農村房屋產權登記制度，在明晰產權的基礎上對農民發放房屋所有權證，并建立和健全農村房屋的評估、抵押、流轉機制，切實解決廣大農戶、產業經營戶等薄弱經濟組織發展生產中資金短缺而又缺乏有效抵押擔保的難題。

（作者系江西省農村信用社聯合社理事長）