一人公司法律規(guī)制的完善

[摘要] 一人公司由于其治理結(jié)構(gòu)的特殊性，易于發(fā)生股東濫用公司人格，規(guī)避義務(wù)，影響社會(huì)交易安全，損害債權(quán)人利益等問題，我國(guó)新公司法從多方面對(duì)一人公司加強(qiáng)法律規(guī)制，為保障一人公司制度的良好運(yùn)行，對(duì)其法律規(guī)制措施應(yīng)進(jìn)一步完善。

[關(guān)鍵詞] 一人公司 法律規(guī)制 法人格否認(rèn) 完善

我國(guó)2006年1月1日起施行的新修訂的《公司法》明確了只有一個(gè)自然人股東或法人股東的有限責(zé)任公司的法律地位，確立了我國(guó)的一人公司制度。我國(guó)新公司法僅規(guī)定一人有限責(zé)任公司，一人股份有限公司在我國(guó)是不允許存在的。

一、加強(qiáng)一人公司法律規(guī)制的必要性

一人公司制度是一柄典型的雙刃劍。一方面，一人公司制度的正面效應(yīng)顯而易見：有單獨(dú)投資欲望的投資者無(wú)須尋求合作者，有利于鼓勵(lì)個(gè)人創(chuàng)業(yè)投資；由于股東的惟一性，決策靈活，有利于提升公司競(jìng)爭(zhēng)力；一人公司的有限責(zé)任制度，為投資者降低了投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有限責(zé)任的庇護(hù)對(duì)投資者極具吸引力。

另一方面，一人公司由于產(chǎn)權(quán)的惟一性，股東人格與公司人格易混同，股東易濫用公司人格為自己謀取利益，而侵害債權(quán)人利益，股東也易利用公司規(guī)避義務(wù)，影響社會(huì)交易安全。從經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家一人公司的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)了解，利用一人公司的優(yōu)勢(shì)侵害債權(quán)，規(guī)避義務(wù)或從事其他違法行為甚多。因此，各國(guó)公司立法在確立一人公司制度的同時(shí)，從資本制度、登記制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度、法人格的否定規(guī)則等方面對(duì)一人公司進(jìn)行嚴(yán)格的法律規(guī)制。

二、我國(guó)新公司法對(duì)一人公司的法律規(guī)制

我國(guó)新公司法對(duì)一人公司采取嚴(yán)格的法律規(guī)制，就如有學(xué)者所言:“像中國(guó)的公司法中，對(duì)一人公司規(guī)定這么多的限制性條件，可能在世界各國(guó)的公司法制度當(dāng)中也是少見的”。

1.最低資本額與出資繳納制度

新公司法將有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額降低為三萬(wàn)元人民幣，同時(shí)規(guī)定：公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的百分之二十，也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足。但是，新公司法對(duì)一人公司實(shí)行嚴(yán)格的資本制度，新公司法規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣十萬(wàn)元，并且要求股東一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。新公司法規(guī)定了一人公司較高的注冊(cè)資本最低限額，并加強(qiáng)了資本充實(shí)制度，體現(xiàn)了我國(guó)公司立法對(duì)于一人公司的謹(jǐn)慎態(tài)度。

2.禁止重復(fù)設(shè)立一人公司

新公司法第五十九條第二款規(guī)定：一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。公司法如此規(guī)定，是防止自然人股東過分放大信用和濫用有限責(zé)任，避免投資者利用多個(gè)一人公司實(shí)施關(guān)聯(lián)交易、規(guī)避合同義務(wù)或轉(zhuǎn)移侵占財(cái)產(chǎn)，進(jìn)而損害債權(quán)人的利益，妨礙交易安全。

3.投資人公示制度和股東決議的記載制度

公示制度是指將一人有限責(zé)任公司的有關(guān)情況向社會(huì)公開宣示，使相對(duì)交易人與之往來(lái)時(shí)能夠知道自己的交易風(fēng)險(xiǎn)。新公司法第六十條規(guī)定:一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明。公示制度的規(guī)定有利于與一人有限責(zé)任公司交易的相對(duì)人真正了解一人公司的狀態(tài)，提醒交易相對(duì)人在與其進(jìn)行交易時(shí)及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)鼓勵(lì)一人公司的股東更好地按照誠(chéng)信原則開展交易。股東決議的記載制度要求一人股東做出相當(dāng)于股東會(huì)權(quán)限范圍事項(xiàng)的決定時(shí)，應(yīng)采用書面形式，并由股東簽字后置備于公司，該制度有利于督促股東審慎、合理地行使股東權(quán)利。

4.引入公司法人格否認(rèn)制度，禁止公司法人人格濫用

“公司法人格否認(rèn)”是指為阻止公司獨(dú)立人格的濫用和保護(hù)公司債權(quán)人利益及社會(huì)公共利益，就具體法律關(guān)系中的特定事實(shí)，否認(rèn)公司與其背后的股東各自獨(dú)立的人格及股東的有限責(zé)任，責(zé)令公司的股東對(duì)公司債權(quán)人或公共利益直接負(fù)責(zé)，以實(shí)現(xiàn)公平、正義目標(biāo)之要求而設(shè)置的一種法律措施。這也就是英美國(guó)家所謂的“揭開公司面紗”制度。新公司法借鑒了國(guó)外公司法發(fā)展出來(lái)的揭開公司面紗的理論，在第二十條引入了公司法人格否認(rèn)制度，即“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”此外，新公司法第六十四條專門針對(duì)一人有限責(zé)任公司的法人格否定進(jìn)行了特別規(guī)定:“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”這種特定條件下的“推定混同”制度將證明股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)相分離的舉證責(zé)任施于一人公司的股東，減輕了債權(quán)人的舉證責(zé)任，可以使得新公司法的這一規(guī)定具有可操作性，從而有利于切實(shí)保護(hù)債權(quán)人的利益。

三、一人公司法律規(guī)制的完善

我國(guó)新公司法確立了一人有限責(zé)任公司制度，順應(yīng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公司實(shí)踐的迫切要求，是公司立法的一大進(jìn)步。但是，我國(guó)新公司法對(duì)于一人公司制度的規(guī)定及其立法技術(shù)方面尚有諸多缺陷與不足，不利于在一人公司的實(shí)踐中切實(shí)保護(hù)債權(quán)人利益，保障一人公司的健康發(fā)展，有待立法的進(jìn)一步完善。

1.細(xì)化“法人格否認(rèn)”原則，增強(qiáng)其可操作性

引入法人格否認(rèn)理論，對(duì)于利用有限責(zé)任進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的投資者產(chǎn)生一定威懾作用，但是，如果這一原則被不加限制地援用，就會(huì)導(dǎo)致公司法人人格獨(dú)立這一公司基本制度的地位受到威脅和動(dòng)搖，挫傷投資者的投資熱情。所以，對(duì)于公司法人格否認(rèn)原則的適用必須謹(jǐn)慎。我國(guó)新公司法對(duì)此規(guī)定太過籠統(tǒng)，缺乏可操作性，不利于正確援用這一原則，針對(duì)以上問題，筆者認(rèn)為，在我國(guó)公司法實(shí)踐中適用“揭開公司面紗”原則時(shí)應(yīng)注意以下問題：(1)明確“揭開公司面紗”原則與公司獨(dú)立法人人格的關(guān)系。公司獨(dú)立法人人格制度是公司的基本制度，而“揭開公司面紗”原則是在特殊情況下，為了公平與正義而采用的例外原則，這一關(guān)系必須明確，否則可能會(huì)導(dǎo)致“揭開公司面紗”原則的濫用。(2)應(yīng)當(dāng)通過司法解釋的形式具體規(guī)定適用“揭開公司面紗”原則的情況，并嚴(yán)格按照這些具體情況援用這一原則，不得類推適用。(3)嚴(yán)格規(guī)定這一原則只能適用于審判程序，而不得適用于執(zhí)行程序和仲裁程序中。(4)應(yīng)當(dāng)建立最高院備案制度。由下級(jí)法院將在實(shí)踐中對(duì)于這一原則援用的情況向最高人民法院進(jìn)行備案，這樣便于最高院及時(shí)掌握這一原則實(shí)際運(yùn)用情況，便于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，有利于進(jìn)一步完善對(duì)于這一原則的適用。

2.完善一人公司的治理結(jié)構(gòu)，建立公司內(nèi)部有效的制衡機(jī)制

相對(duì)于傳統(tǒng)公司類型，一人公司更加需要合理的監(jiān)督與制衡機(jī)制。但是新公司法在這一方面所做出的規(guī)定還是有限的。關(guān)于一人公司治理方面的法律規(guī)制可以采取以下措施：股東決議應(yīng)有詳細(xì)記錄，以便債權(quán)人等相關(guān)利益主體對(duì)股東決策是否濫用股東權(quán)利做出判斷時(shí)有據(jù)可查，任何股東決議都必須以書面形式記載，股東對(duì)其委托行使股東權(quán)利的人做出的決議也應(yīng)負(fù)責(zé)；一人公司的董事會(huì)可以由股東、職工代表和外部人士共同組成，也可以不設(shè)董事會(huì)，而由單一股東或外部人員擔(dān)任執(zhí)行董事，董事會(huì)(或執(zhí)行董事)可以聘任單一股東或外部人員擔(dān)任經(jīng)理，以便使更多利益主體參與公司經(jīng)營(yíng)，達(dá)到一人公司治理結(jié)構(gòu)的平衡；一人公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)，關(guān)于監(jiān)事的人選，由職工代表、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的代表?yè)?dān)任，在監(jiān)事會(huì)的具體職權(quán)方面，應(yīng)賦予監(jiān)事會(huì)對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的選擇權(quán)和對(duì)公司履行信息披露義務(wù)情況的監(jiān)督權(quán)。這樣既可以保障監(jiān)事會(huì)真正起到監(jiān)督的作用，又可以在一定程度上防止監(jiān)事會(huì)對(duì)公司事務(wù)的過度干預(yù)。

3.加強(qiáng)一人公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督

判斷一人股東是否惡意濫用公司人格的重要依據(jù)就是公司的財(cái)務(wù)記錄，因此，加強(qiáng)對(duì)一人公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督尤為重要。應(yīng)建立嚴(yán)格的一人公司財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格禁止自我交易，杜絕公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)發(fā)生混同，避免股東轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)。一方面，健全公司財(cái)務(wù)制度，要求一人公司每一筆業(yè)務(wù)登錄在冊(cè)，形成備忘錄和年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審查，減少公司財(cái)產(chǎn)被轉(zhuǎn)移、隱匿的機(jī)會(huì)；另外，可以設(shè)立專門的會(huì)計(jì)公司，一人公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隸屬于會(huì)計(jì)公司，一人公司股東對(duì)會(huì)計(jì)人員不構(gòu)成直接的利害威脅，保障財(cái)務(wù)人員遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，有效監(jiān)督一人公司的財(cái)務(wù)狀況。

4.繼發(fā)型一人公司、實(shí)質(zhì)一人公司應(yīng)納入公司法規(guī)制范圍

新公司法關(guān)于一人公司的規(guī)定，沒有考慮到復(fù)數(shù)股東的公司在設(shè)立后，因股權(quán)轉(zhuǎn)讓或繼承導(dǎo)致股權(quán)集于一名股東而形成的繼發(fā)型一人公司。公司法對(duì)于一人公司的嚴(yán)格法律規(guī)制，是否也適用于這種由于股權(quán)的變動(dòng)而形成的一人公司，公司法沒有明確規(guī)定，對(duì)此，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)繼發(fā)型一人公司的法律地位，并將其納入一人公司的法律規(guī)制范圍。為避免繼發(fā)型一人公司逃避法律的監(jiān)管，侵害利害關(guān)系人的合法利益，公司法應(yīng)對(duì)繼發(fā)型一人公司做出明確規(guī)定:一旦公司股東人數(shù)由復(fù)數(shù)變?yōu)閱螖?shù)，該繼發(fā)型一人公司應(yīng)立即進(jìn)行登記、公示，并在營(yíng)業(yè)執(zhí)照中注明，同時(shí)要求該公司應(yīng)具備一人公司的條件（如最低注冊(cè)資本為人民幣十萬(wàn)元），并且，所有對(duì)一人公司的法律規(guī)制，繼發(fā)型一人公司全部適用。

實(shí)質(zhì)一人公司是指公司股東在人數(shù)上為復(fù)數(shù)，但實(shí)質(zhì)上只有一人為真正股東，其余股東僅是名義上持有一定股份的掛名股東。實(shí)質(zhì)一人公司在現(xiàn)實(shí)中大量存在，現(xiàn)行公司法并未規(guī)定對(duì)其特別的法律規(guī)制。在我國(guó)公司立法的現(xiàn)階段，既然禁止不了實(shí)質(zhì)一人公司的產(chǎn)生，應(yīng)當(dāng)通過制度設(shè)計(jì)加以規(guī)范、引導(dǎo)。因此，通過立法給出實(shí)質(zhì)一人公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確定其法律地位并納入一人公司的法律規(guī)制的范圍意義重大，有利于一人公司的規(guī)范與發(fā)展。

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