發展政策性農業保險之我見

摘要：農業本身是弱質產業，加之我國又是一個自然災害頻發、損失程度嚴重的國家之一，因此，\"多年致富、一災致貧\"的現象就會時有發生。為此，在我國發展政策性農業保險，分散農業風險、分擔農業損失，保證農業生產秩序、穩定農民生活具有十分重要的意義。

關鍵詞：農業保險；政策性農業；政府干預

1 現階段我國農業保險存在問題分析

1.1農業保險需求不足

1.1.1農民對農業保險的認識不夠

保險是一種潛在的需求，只有在提高保險意識的情況下才能實現積極購買，否則農民是不會主動去購買，甚至對送上門的農業保險也置之不理。我國農民文化水平普遍偏低，只注重眼前利益，忽視長遠利益，心存僥幸。加之當前在農業保險實施的過程中缺乏應有的宣傳，未能引起農民對農業保險的足夠認識。而且長期以來在災害事故發生后，政府常常直接撥款、撥物救濟災民，使得農民產生了對政府的依賴心理，更加影響了農民風險意識和保險意識的提高，直接抑制了農民參加農業保險的積極性。

1.1.2農民承擔不起過高的農業保險費率

高費率是彌補農業高風險所致損失的必然結果。據統計農業保險費率最低為2%，最高時可達15%-20%，遠高于企財險和家財險，這對不及城鎮居民收入1/3的農民而言是難以承受的。

改革開發后我國經濟得到了快速的發展，但農民的總體收入水平還較低，如表1。

農民較低的收入與農業保險的高費率相成了鮮明的對比，必定會出現農民買不起保險的尷尬局面。在農民增收問題未得到根本改變的情況下，保險費的繳納能力是較低的，勢必造成農民參保的有效需求不足。

1.2農業保險供給數量和質量偏低

1.2.1農業保險賠付率過高

自1982年恢復農業保險制度至2004年，全國農業保險保費收人共計90.98億元，賠款支出共計70.65億元，平均賠付率達87.24%，大大高于一般財產保險53.15%的平均水平[3]。就一般險種來說，賠付率超過60％，保險公司就會發生經營性虧損，同時保險公司還要承擔接近保險費收入20%的經營管理費用和其他費用，使得農業保險無利可圖。高賠付率所造成結果和商業保險公司經營目標的沖突，限制了保險公司的供給意愿。

1.2.2農業保險經營技術要求高

我國開辦農業保險的時間短，經驗不足，農業保險經營技術不夠成熟。同時，農業保險定價要以農業風險劃分為前提、以長期的平均保額損失率為基礎。而我國長期以來沒有形成完整的歷史統計資料，缺乏擁有專業技術的從業人員隊伍，使得對平均保額損失率的估計不夠準確，增加了農業保險經營的不穩定。而且經營技術要求高限制了險種的創新能力，雷同產品多，市場細分不夠，減低了供給水平。

1.3國家扶持的力度不夠

1.3.1缺乏農業保險的法律法規

我國2003年修訂的《保險法》第155條規定：“國家支持發展為農業生產服務的保險事業，農業保險由法律行政法規另行規定”。但是我國農業保險自1982年恢復業務以來，一直沒有制定出專門的農業保險法律及相關的行政法規，相關內容只是體現在《農業法》中。法律法規建設的缺位，極大地影響了農業保險的規范化、制度化發展。

1.3.2財政政策支持力度有限

首先缺乏財政補貼政策。我國當前實施的財政補貼主要由各省支付，力度有限。而且經營農業保險所形成的高額費用沒有得到補助。所以，高賠付率、高費率的局面不能緩解。其次缺乏稅收優惠政策。我國除了免征部分營業稅等輕稅外，必須繳納所得稅等重稅，這對本就入不敷出的農業保險基金而言，無異于是雪上加霜，削弱農業保險自我發展能力。最后缺乏完整的保險體系。2004年起商業性質的中國再保險集團雖然為上海安信等農業保險公司提供了部分再保險業務，但規模較小，而且這種依托商業保險公司辦理政策性業務的形式與農業保險的要求不符，政策性再保險公司的缺乏，束縛了原保險公司的承保能力。

2 政府扶持政策性農業保險的措施

從我國的實際情況出發，借鑒國外的經驗，政府在發展政策性保險時應做如下安排：

2.1制定和完善農業保險法律法規

當前我國一方面應該盡快制定《農業保險法》、《政策性農業保險條例》及其配套的法律、法規，另一方面應該修訂《保險法》，增設商業保險公司開展農業保險業務的各項規定。期望從各個方面對農業保險予以規范和規定，把農業保險發展納入法制的軌道。

在法治建設的過程中應該明確農業保險政策屬性和在國民經濟中的重要地位，從而化解農業保險的政策性與經營主體商業性的矛盾。明確政策性農業保險的實施范圍、運作方式。政府應根據農業保險項目的重要性程度確定屬性及實施范圍。程度高的項目應屬政策性，采取強制或半強制的方式，而其他項目采取以自愿為主的商業化運作方式。明確政府的法律責任，以法律保證政府參與和推動農業保險的連續性與穩定性。另外，應考慮對政策性農業保險的組織形式、管理制度等方面的建設提供應有的法律依據。如：相互保險公司的建立。

2.2加大政府資金支持力度

2.2.1出臺保費補貼制度

首先應對投保農民提供保費補貼。根據不同地區農業生產情況和政府財政負擔能力，對政策性農業保險項目確定保險費補貼比率，如：風險大、效益差、政府引導的農產品，財政保費補貼的比例要高些；反之則低些。其次是對保險公司提供費用補貼。政府應對涉農的各類保險公司根據其作用大小確定差別比例的費用補貼，幫助其降低經營成本。

2.2.2實施稅收優惠政策

為了提高農業保險經營主體的自我積累能力，降低保險費率，政府應給予其優惠的稅收政策。如：免除經營種植業、養殖業保險業務的營業稅、所得稅和教育費附加等；對其他涉農保險營業稅和印花稅先征后部分返還，返還的稅金可以充實風險基金；應對政策性保險機構和商業性保險機構實行差別優惠政策。

2.3建立完整的農業保險發展體系

2.3.1建立巨災風險基金

農業生產中洪水、干旱、臺風等風險由于其巨大的損失和相關性使得保險公司對其畏難，但恰恰是這樣的風險我國農民年年都面臨著。僅憑保險費所形成的保險基金承擔這種巨災損失是不現實的，需要國家建立農業巨災風險基金來解決這個問題。國家應該根據巨災風險的偶然性和周期性特征，通過正常年份的結余、政府的預算撥款或者撥出部分糧食風險基金等方式建立中央級農業巨災保險基金，用于發生巨災時的大額保險賠付。[4]

2.3.2組建相互保險公司或政策性農業保險公司

長期以來我國農業保險沒有得到有效的發展，證明以商業性保險公司承辦政策性農業保險業務為主的經營模式不符合我國國情。從國外的經驗來看，成立相互保險公司或政策性保險公司能夠有效解決農業保險供需矛盾。但是也要認識到，我國開展農業保險不可能完全照搬外國的任何一種現成做法，應充分考慮我國的財政承受能力和農業發展的現實情況，先在具備條件的地區和市場開展試點，摸索總結經驗，在試點中實現理論和實踐的完善和創新，最終建立起多層次體系、多渠道支持、多主體經營的政策性農業保險制度。

2.3.3建立農業再保險體系

由于農業風險的特殊性與復雜性，再保險機制的建立對于農業保險業務的穩定發展尤為關鍵。當發生覆蓋面廣、損失金額巨大的風險，如種植業發生洪水、蟲災，養殖業發生禽流感等傳染性疾病時，原保險人就承擔了過大的風險，自身經營的穩定性受到威脅，此時可以利用利用再保險，將其承擔風險責任在其他保險人之間分散和轉移。在現階段，農業再保險可以由中國再保險公司兼營或者鼓勵外資再保險公司經營，可待條件成熟時組建政策性農業再保險公司專門經營。以使農業巨災風險在不同年份、不同地區、不同國度之間，最大程度地分散風險，互助共濟，促進我國農業保險的可持續發展。

參考文獻

[1]中華人民共和國國家統計局．2007中國統計年鑒[M]．北京：中國統計出版社，2007

[2]趙永平．我國農業保持平穩發展好勢頭[N]．人民日報，2008-2-1（0009）

[3]劉寧．當前我國農業保險發展中存在的問題與對策[J]．現代經濟探討，2008（3）：49-52

[4]張立華，徐林．淺談我國開展農業保險的必要性[J]．農村財政與財務，2007（12）：6-7