推進企業內控制度建設

陳　靜

加強國有企業內控制度建設是企業制度建設的重要內容。國有企業內控制度建設就是把企業經濟活動流程科學化、行為制度化、權責清晰化，通過優化流程、規范運行、明確授權、加強控制等職能，從制度上、源頭上預防和治理腐敗，化解國有資產經營風險。如何適應企業的發展需求，推進企業內控制度建設，為企業改革、發展、穩定創造良好的政治環境，是目前迫切需要解決的問題。我們作為派駐在江蘇省鹽業集團公司的紀檢監察機構，這些年在此方面進行了一些有益的探索。

一、完善法人治理結構，建立權力制約機制

按照《公司法》的要求，企業必須切實建立起既適應社會主義市場經濟規律要求，又符合企業發展實際的法人治理結構，建立起決策權、執行權、監督權相分離而又相互制約的運行機制。我們在這方面有以下主要做法：一是建立和完善法人治理結構，強化權力制衡。嚴格實行董事會、經理層、監事會分設制度，重視做好外派董事和監事會工作。各全資子公司和國有控股、參股公司由出資人派出監事會，以財務監督為重點，加強對企業財務活動及企業負責人經營管理行為進行監督，確保國有資產及權益不受侵犯。二是完善和執行重大事項議事規則，從制度上防止重大失誤的產生。企業的重大決策、重要人事任免、重大項目建設、大額資金使用都按照法定程序履行。三是強化監督檢查，實施責任追究。堅持把企業領導人員權力運行情況納入黨風廉政建設和經營責任目標檢查考核，每年定期對各單位執行重大事項議事程序的情況進行督察、考核，從責任、監控、利益等方面齊抓共管。嚴格實行領導問責和責任追究，完善企業經營管理風險控制機制。

二、創新管理模式，加強內控制度建設

在加強財務管理內控制度建設方面，我們對銷售收入、成本費用、經營利潤等指標進行年度預算，嚴禁突破預算或無預算亂開支的行為。制定了資金管理、專項資金、會計委派等監管制度，加強對資金審批使用、收支行為的管理，強化資金運行的監控力度，確保了資金的安全。在加強產權和股權管理方面，我們強化對資產處置權和重大投資權的監管，嚴禁控股企業從事委托理財、期貨、證券等投資活動。建立了國有資產退出制度，對缺乏主營業務優勢、連續虧損的控參股企業，進行股權調整直至完全退出。在規范內控機制、健全經營管理制度方面，我們緊緊圍繞企業領導人員權力運行的關鍵環節、腐敗現象易發多發的重點部位，建立預防為主的企業內控監督制度，加強對領導人員權力運行的監督制約。經過一段時間的探索總結，集團公司實行了高度集中的管理模式，這有利于把分散監督轉為對總公司個別關鍵部門的集中監督，減少了監督點，有效地解決了二三級企業管理混亂、運作行為不規范的問題。

三、深入開展效能監察工作，提高內控制度水平

近年來，我們抓效能監察工作主要從重大決策、重大工程項目、大額資金使用等重點環節和管理的薄弱點人手。把解決具體問題和完善機制有機結合起來，不斷提高預防腐敗監控機制的質量和水平。一是整合公司內部資源形成工作合力。目前，初步形成了行政領導主抓，紀檢監察組織牽頭，審計、投資發展、財務、人力資源等部門配合，職工群眾參與的效能監察領導體制和工作機制。二是推進效能監察T作制度化和規范化。結合鹽業實際，我們研究制定了《關于進一步開展效能監察工作的意見》，規范效能監察工作重點、工作程序。三是抓好效能監察立項。我們突出抓好企業改革改制過程中資產監管、產權交易、大宗物資采購和工程項目招投標等主要內容的效能臨察。四是圍繞職工關心的熱點問題進行專項治理。近兩年，公司開展了以借用或拖欠公款、超編超標配備使用公務小汽車、用公款為個人購買商業保險、私設小金庫的“四項清理”活動以及對領導干部配偶從業和收入情況的調查活動，取得了良好的成效。

四、整合監督資源，提高內控制度的執行力

沒有有力的外控機制，內控機制就會停留在紙上，缺乏執行力。提高內控機制的執行力，必須整合監督資源，增強監督效能，形成信息共享、優勢互補的監督合力。一是構建高效快捷的國資監管溝通制度，解決信息分割問題，整合紀檢監察、外派監事、內部審計等監督力量，不斷督促企業完善內控機制，預防和化解各種風險。在制度設計上要保證國有企業法人治理結構的分權制約和企業紀委、臨事會工作的獨立，保汪企業董事會、監事會、紀檢臨察、審計部門之問的縱向和橫向的溝通渠道暢通。二是加強黨內監督，貫徹執行《黨內監督條例》和省委對黨員領導干部行使權力實施有效制約和監督的意見，監督檢查領導班子執行民主集中制的情況，監督檢查“三重一大”民主制度執行情況，把監督責任與落實黨風廉政建設責任制相結合，進行綜合檢查考核，把檢查考評結果作為評價領導班子及成員的年度業績考評的重要依據。三是強化民主監督，落實企務公開，完善以職代會為基本形式的民豐管理、民主監督制度。堅持職代會對領導班子成員每年一次民主評議、民主測評制度。實行企務公開、廠務公開，凡是涉及企業重大事項和職工群眾關心的熱點、難點問題都須提交職代會討論，充分發揮職工群眾的民主監督作用，保障企業民主管理與監督渠道的順暢。四是善于運用各種基礎數據，及時完善預防腐敗內控機制。整合考核、信訪、案件查辦、審計等多方面的基礎數據，及時發現企業內控機制方面的漏洞，加以完善和改進。充分發揮社會和新聞媒體等外部監督作用，通過程序監控、過程監管、結果監督和責任追究，構建全方位、多層面的監督網絡，加大約束保障和防治腐敗力度。

責任編輯袁文