單身白領　生活理財巧規劃

欒　彤

方先生今年26歲，未婚，吸煙，在某房地產公司工作近4年，扣除“三險一金”后，月均收入4300元，年終獎約有3萬元，持有兩家銀行的信用卡，信用額度均在3萬元。

近期看著朋友們都開始成家立業才發現自己身無分文，每月還要為還信用卡的款而頭疼。心儀已久的佳能EOS-5D相機最近已經降到2萬元左右了，苦于手中沒有現錢，還不能購買。

方先生該怎樣規劃他的收入，達到購買相機的目的，使自己的生活水準不降低又能很好地積累財富呢？

財務分析

方先生月工資應納稅所得額為4300元（“三險一金”可在稅前扣除），月工資應稅額：（4300-2000）×15%-125=220元，年終獎應稅額：30000×25%-1375=6125元，全年應稅額：220×12+6125=8765元。

每月支出房租1300元，生活費800元，交通費200元，通訊費300元，水電煤氣費合計100元，買煙100元，每月給父母500元略表孝心，固定支出3520元，每月還需要近4000元（工資剩下的780元和信用卡透支的3000元）用于購買衣物、PARTY、泡吧、郊游等等。

從目前狀況看，方先生雖略有負債，但能以年終獎金抵消掉月均超支部分，應該說消費基本能夠做到量入為出，只是消費過于草率，資金安排缺乏計劃性，用途、時間均不盡合理，加之消費控制能力不是很好，惡性循環，造成現金流緊張。因此，主要是改善方先生的現金流狀況，對消費進行合理地調整和控制，選擇合適的時機進行采購，盡量壓縮不必要的開支等等。

財務策劃

增收節支：

方先生有廣告設計特長，美術功底好，可在外兼職，預計一年約能有稅后收入18000元，平均月收入1500元。

建議方先生近兩年暫時搬回父母家同住，既可節約房租、生活費、水電煤氣費合計2100元，又可對父母多一些照顧機會。但由于其工作在東二環，父母家在南五環，交通費將由原來的200元增加至400元，同時交通時間將延長一倍。

吸煙消費現在看來并不大，但對健康危害極大，不但導致以后購買壽險的成本明顯上升，而且結婚后直接影響妻兒健康，建議戒煙。

方先生手機被叫遠遠多于主叫，無長途，且主叫通話人群較為固定，就是兩位校中好友，因此，可通過正確選擇移動公司套餐解決，如：68元“商務套餐”+10元“家庭計劃”。每月個人通訊費控制于80元以內。但由于兼職工作需要與甲方多次溝通，可能會使電話費激增，建議方先生通過變更移動電話家庭計劃用戶組成員的方式，使月均話費保持在300元左右。

方先生的服裝普遍比較適合其個人風格且較為時尚，但價格不菲，建議不要過分追逐名牌，克制購物沖動，待促銷打折時購買；或者以時間換金錢，通過多搜集不同品牌服飾打折促銷信息的方式享受優惠；再或尋找適合自己的服裝品牌，使自己的消費品牌相對固定，享受其會員待遇等等。

另外，在同朋友交往時，不要為面子而爭著買單，這樣往往會使自己陷入窘迫之中。最好的方式還是大家輪流坐莊，或者實行“AA”制，通過以上方式，方先生隨意性支出可減少50%。

建立應急儲備金：

方先生年富力強，處于發展潛力最大的時期，因此，應急儲備金有3倍左右的月工資支出已經足夠了，約合1萬元。由于方先生消費控制能力不是很好，建議存為3個月定期存款，一方面其流動性類似現金，又可享受到高于活期的利息，另一方面，可以提醒方先生不得擅用此錢。

個稅管理：

通過與公司協商，公司決定按照每人每月200元標準購買市政交通一卡通卡發給職工作為交通費，按照每人每月300元標準購買移動公司充值卡作為通訊費，相應金額從員工年終獎中扣除，這樣方先生的年終獎金減為：30000-(300+200) ×12=24000元。然后再由單位將這筆年終獎按月分攤后的2000元所在稅率區間計稅，適用稅率10%，則年終獎應繳稅額：24000×10%-25=2375元。

通過此方式，方先生全年年終獎應稅額：2640+2375=5015元，與規劃前相比節稅3750元。

強制儲蓄：

方先生每月應繼續堅持每月交父母500元，請其代為辦理月存500元的一年期零存整取儲蓄，年利率3.33%，扣除5%利息稅后，本息合計6088元。

目前我國正處于加息周期，為防止利率上升帶來的利息損失，待該筆存款到期后轉存為一年期定期存款，年利率為4.14%。

按照此方法，在利率及利息稅不變的情況下，兩年后可得12415元，三年后可得18991元，四年后可得25826元，在加息周期內，實際收益將大于以上推論。

巧用信用卡：

方先生有兩張信用卡，可將A銀行信用卡的賬單日期設為每月1日，記賬日為每月20日，B銀行信用卡的賬單日期設為每月16日，記賬日為次月5日，兩卡最長免息期均為50天。

A銀行提供了信用卡自動分期付款業務服務。因此，可在月初2日選擇用A銀行信用卡到自己認為合適的商家購買相機花費20400元，分12期償還，每期還款1802元，計算如下：

分攤額：20400/12=1700（元）

每期手續費：20400×0.005=102（元）

每月還款額合計：1700+102=1802（元）

這樣，方先生便用最快的速度和適當的價格拿到了自己心儀已久的相機。但是還款的問題也來了，方先生本來就現金流緊張，這下更麻煩了。這時，B信用卡就要和A信用卡配合使用，發揮作用了。

聚會改為AA制后，雖然仍然是他埋單，但朋友們會把各自的“份子錢”交給他；在朋友需要買東西時也可以替朋友刷卡消費，然后換取現金。

另外，方先生在辦公室工作，經常會為公司采購一些辦公用品等等，金額不大，但次數相當頻繁，以前方先生都是從單位借支了現金去，現在方先生可用自己的信用卡刷卡購買后再回公司報銷，拿到現金。

因此，方先生只要從購買相機當月起，在每月17日至次月16日之間用B信用卡消費，并通過以上方式拿到現金，然后在20前全額還款于A信用卡中，在每月2日至次月1日之間用A信用卡消費，也通過以上方式拿到現金，在5日前全額還款于B信用卡中。在此期間應盡量將消費日期安排在記賬日之后，距離記賬日近的日子，這樣才能盡快拿到現金，保證還款。通過以上方法，方先生既可享受信用卡的最長免息期，又可不掏一分錢取現手續費達到還款目的。如此往復，經過12個月的輪換，方先生每個月的信用卡消費額會以1802元的倍數增加，直至方先生A信用卡中的20400元本金和1224元手續費均已還清，B信用卡中會出現21624元欠款，這時，方先生已經拿到了24000元的年終獎，可一次還清欠款。

（欒彤 中國光大銀行北京分行資深電子銀行業務管理人員）