當前形勢下如何加強銀行業金融風險的防范與化解

畢詩浩

當前隨著金融全球化進程的加快，銀行業所面臨的金融風險也越來越大，越來越復雜，一旦區域性金融風險防范措施不力、處置化解不當，可能會引發金融危機，甚至釀成經濟危機。如何加強對銀行業金融風險的防范和化解工作，這是擺在我們面前一道非常緊迫和非常重要的課題。本文試從金融風險的表現及成因分析入手，探討并提出新形勢下防范化解金融風險的措施及對策。

當前金融風險的表現及成因

目前金融風險雖然多種多樣，但粗略劃分，主要集中表現在信貸風險、支付風險、經營風險和管理風險四個方面。

（一）“信貸風險”表現及成因

1、從當前情況看，信貸風險仍然是銀行業面臨的最主要風險。主要表現為不良資占比偏高。以威海市銀行業為例，近年來，全市金融機構通過撥離和核銷方式共清除不良資產100.5億元，但受種種因素制約，潛在的信貸風險仍在不斷暴露，個別金融機構不良貸款占比始終居高不下。統計資料顯示，止2008年6月末，威海市不良貸款總額為59.1億元，仍占全市金融機構貸款總額的7.4%。其中，某行不良貸款占比仍高達22.9%。不良貸款居高不下，導致大量信貸資金死滯梗阻，銀行資金流動性偏低，直接影響銀行經營效益的提高。

2、成因：一是企業經營不景氣，效益低下，無力按期足額歸還銀行貸款本息，占壓一塊信貸資產；二是市場轉軌、企業改制，甩掉、懸空一塊；三是企業關停、倒閉、破產，損失一塊；四是基本建設和技術改造資金先天不足，擠占、挪用一塊；五是行政干預和信貸資金財政化，墊付一塊；六是資金體外循環，特別是洗錢行為的出現，漏掉一塊。

（二）“支付風險”表現及成因

1、主要表現是：備付金比例偏低，資金營運困難靠拆借資金過日子。主要體現在一些地方中小法人金融機構身上。

2、主要成因：一是超額準備不足，正常支付清算無法保證。隨著從緊貨幣政策的實施，央行連續提高存款準備金率，個別中小金融機構存款增長緩慢，超額準備持續不足，支付能力偏低，存款準備金賬戶透支現象時有發生。2008年上半年，威海市有兩家法人金融機構存款準備金賬戶出現過透支現象；二是長期超比例放款，造成營運頭寸緊張。個別中小金融機構沒有充分估計自身資金能力盲目發放貸款，存貸比偏高現象突出，一旦拆借資金不能及時足額到位，極易產生支付風險；三是不良貸款占比偏高，資金周轉緩慢，流動性差，資金無法正常周轉；四是非生息資金占用過大，營運能力相對較差。據調查，目前威海市某金融機構應收賬款、兩呆貸款、虧損掛帳、固定資產占款等非生息資金合計占其存款比例高達28%。

（三）“經營風險”表現及成因

1、主要表現是：部分中小金融機構經營管理水平不高，盈利水平總體偏低。

2、主要成因有：一是企業拖欠利息嚴重，銀行收息難。部分貸款企業因效益低下，不但貸款到期無法歸還本金，而且還常常拖欠銀行利息，致使銀行收息率偏低。資料顯示，止2008年6月末，威海市金融機構應收未收利息總額仍然高達28.4億元。眾所周知，銀行的經營收入主要來源是利息收入，在全部收入中占有舉足輕重的比例。利息收不上來，銀行必然出現經營性虧損。二是銀行低成本資金占比偏低，銀行籌資成本偏高。據有關資料表明，目前威海四家農信社吸收的存款中， 企業存款及活期儲蓄存款各項存款總額的比例僅為15%，導致農信社經營成本居高不下。三是不良資產居高不下，信貸資金使效益下降，嚴重影響了銀行經營收入的提高。四是信貸權限不斷上收，基層行信貸營銷積極性下降，貸款增幅低于存款增幅，導致銀行利息支出增大，利息收入減少。

（四）“管理風險”表現及成因

1、主要表現為：管理松懈，有章不循，被騙、被盜、被搶等案件頻繁發生。

2、主要成因：一是高管人員責任心不強，管理能力低下，管理方法不科學、不到位，當一天和尚撞一天鐘；二是內控制度不健全，或有章不循，管理混亂；三是安全防范意識差，防范措施達不到防范要求，給不法分子以可乘之機；四是社會治安環境不好，犯罪分子把作案目標對準金融行業，對銀行業構成嚴重威脅。

金融風險防范化解措施及對策

信貸風險防范化解措施

1、繼續對不良資產加大剝離和核銷力度。充分發揮資產經營管理公司的作用，逐年堅持收購不良金融資產，統一進行消化處理；同時，國家要以法律、法規形式，對新出現的不良資產堅決實行終身責任追究制度。

2、加大信貸結構調整和金融債權保全力度。要采取措施，區別情況，劃分責任，逐步分擔和消化現有不良資產。一是屬于地方管理責任的，應由地方財政和企業共同消化處理；二是屬于銀行管理責任的，應由銀行注入資金幫助消化處理；三是屬于國家政策變動或不可抗因素影響的，應由中央財政撥補資金幫助消化處理；四是屬于資不抵債企業，應通過依法破產和核銷呆壞賬進行處理。

3、加大業務創新和增收節支力度。一是挖掘潛力，努力盤活存量資產；二是端正經營思想，樹立科學發展觀，克服“短期經營行為”，從長遠觀點確定經營發展方向；三是適應市場經濟發展現狀和企業資金特點，不斷創新金融產品，加大融資性中介業務的簽發力度，最大限度地滿足企業的資金需求；四是加強增收節支和扭虧增盈工作力度。

4、加強自主經營工作力度。一是要轉變政府職能，著重協調處理好經濟工作與金融工作的關系，避免行政干預，為各項金融方針、政策的落實創造一個良好的社會環境；二是銀行部門要依法獨立自主開展業務，提高抗干預能力，堅持信貸原則，加強信貸管理，增加質押和抵押貸款比重，增強抵御風險的能力。

支付風險的防范與化解

1、積極組織存款，擴大資金來源。在公平競爭的前提下，采取有力措施，廣泛吸納社會閑暇資金，努力增加存款余額，提高籌資能力，從根本上保證各項存款的穩定增長。

2、按規定比例繳存準備金、留足備付金，提高營運能力。各金融機構必須充分認清存款準備金和備付金在業務營運中的重要作用，要從促進經濟發展，保證金融穩健運行的高度來充分認識這一點。在實際工作中要做到嚴格足額繳存法定存款準備金規定比例，同時要確保留足備付金，以保障正常的支付清算業務。

3、嚴格執行資產負債比例管理的規定，杜絕超比例放款現象。各金融機構要根據自身信貸能力，按規定比例發放貸款，以保證營運頭寸充足；還要按照資產負債比例管理規定，采取切實措施把超比例資金壓回，使存貸比趨于合理。

4、努力清收不良貸款和非生息資金占用，以加速資金周轉，增強營運能力。

5、加強反洗錢監管，確保銀行業資金安全。銀行部門要與公安、海關、審計等部門緊密配合，加強反洗錢監督管理。特別對大額可疑支付行為，一定要嚴格監督管理，對洗錢等違法犯罪活動，予以堅決打擊。

(三)經營風險的防范與化解

1、建立收息責任制，加大收息力度，提高收息率，保證經營收入及時入賬。

2、廣泛吸收低成本資金，降低籌資成本，增加盈利水平。

3、努力壓縮不良資產，盤活存量，加速周轉，提高資金使用效益，增加銀行經營收益。

4、加強經營管理，減少損失浪費，降低經營成本，增收節支，減少虧損。

(四)管理風險的防范與化解

1、加強對銀行高管人員的審查、考核、教育工作，使他們樹立危機感，增強責任心；借鑒先進的管理機制，學會科學管理，提高他們的管理水平和經營能力。

2、加強內控制度建設，完善內控機制，嚴格內部管理。認真執行各項規章制度，防微杜漸，堵塞漏洞，杜絕無章可循和有章不循現象。

3、經常開展安全防范教育，增強全員風險防范意識；同時，還要不斷完善防范設施，達到人防、技防、物防三結合，不給犯罪分子以可乘之機。

4、社會各部門要密切配合，特別是監管部門、公、檢、法、工商、稅務、財政、審計等部門，要相互溝通，相互配合，相互監督，為防范和化解金融風險、促進經濟金融的和諧同步發展創造良好的社會環境。（作者單位 華東政法大學商學院）