信用證支付中受益人面臨的風(fēng)險及防范

一、信用證支付中受益人面臨的主要風(fēng)險

（一）開證申請人不按合同要求開證的風(fēng)險

1.開證申請人不按時開來信用證

當(dāng)買賣合同簽訂貿(mào)易后，出口商履行交貨義務(wù)的前提條件是及時收到進口方開來的符合國際慣例、符合貿(mào)易合同要求的信用證。如果進口商不能按時開來信用證時，出口商就要投入一定的精力進行催證。在催證期間，市場上該商品的價格是波動的，如果合同約定的貨物市場價格下跌，進口方有可能會以違約為代價來降低自己的經(jīng)濟損失。當(dāng)進口商先違約時，雖然出口商擁有解除合同并向進口商提出違約賠償?shù)臋?quán)利，但出口商要得到真正的救濟還可能需要和進口商協(xié)商，或者通過仲裁、訴訟等程序，這些程序本身就耗時耗力。相反，當(dāng)合同約定的貨物市場價格上漲時，如果買方不及時開來信用證，出口商就可能會錯過貨物銷售的最佳時機，造成一些無法彌補的損失。

2.開證申請人開立的信用證不符合貿(mào)易合同

信用證的獨立性導(dǎo)致信用證與貿(mào)易合同相獨立，信用證雖然以買賣合同為基礎(chǔ)開立，但一經(jīng)開立，就成為獨立于買賣合同和其他合同以外的一項契約，不受買賣合同和其他合同的約束。信用證業(yè)務(wù)僅以信用證條款為唯一的依據(jù)。因此，受益人在收到開證行開出的信用證后發(fā)現(xiàn)信用證條款內(nèi)容與貿(mào)易合同內(nèi)容不一致時，如果不及時要求修改信用證，就會陷入兩難境地，即按照合同履行交貨義務(wù)就無法要求銀行付款，按照信用證要求履行交貨義務(wù)雖然可以收回貨款，但仍然面臨著進口方按照合同規(guī)定提出違約賠償?shù)娘L(fēng)險。

（二）信用證軟條款風(fēng)險

所謂信用證“軟條款”是指開證申請人在信用證中對受益人作出的不符國際慣例或明顯有失公平的規(guī)定。它采用了比較隱蔽的欺騙手法，從表面上看，軟條款信用證是合法的真的信用證，實際上信用證中規(guī)定一些限制性條款，或條款不清，責(zé)任不明，使受益人的利益處于無保障的狀態(tài)之中。

常見的軟條款有以下幾種：

1.信用證暫不生效、須經(jīng)再次通知后才生效，生效的主動權(quán)控制在申請人或開證行、通知行等手中。此類必須通過通知才能生效的信用證，在開證行和受益人之間不能形成有效的法律關(guān)系，開證行并未對受益人做出任何確定的承諾，受益人的利益很難保障。

2.規(guī)定船名、裝船日期、目的港、起運港、驗貨人等由開證申請人或開證行另行通知，而該通知將由開證行以信用證修改書的方式發(fā)出的條款。申請人或開證行不予通知，信用證交易就無法進行，或者申請人或開證行在情況有所變化不利于受益人時才通知受益人，使受益人蒙受損失。

3.信用證中規(guī)定須在貨物抵達目的港之后，貨物經(jīng)過申請人檢驗或申請人聘請第三方檢驗合格以后，或由本國外匯管理部門核準(zhǔn)之后才能付款的條款。

4.規(guī)定某些單據(jù)必須經(jīng)某特定人簽署，銀行才能付款。而這種單據(jù)通常是很難獲得或必須由申請人或開證行、通知行等協(xié)助才能取得的。

5.有些信用證條款苛刻嚴厲、難以執(zhí)行，這是“軟條款”信用證的又一特征。比如，如信用證中禁止分批裝運，但又限定每批交貨期限，或既要求提示聯(lián)運單據(jù)，但又禁止轉(zhuǎn)船等，都使得受益人無法提示符合信用證規(guī)定的單據(jù)。

（三）銀行拒付風(fēng)險

銀行拒付貨款的原因多種多樣，常見的主要有以下幾種情況：

第一，單證不符，單據(jù)的名稱或內(nèi)容與信用證條款規(guī)定的不同。如信用證中規(guī)定的商品數(shù)量與單據(jù)顯示的商品數(shù)量不符。

第二，單單不符，單據(jù)與單據(jù)之間內(nèi)容不相一致。如信用證中規(guī)定受益人證明中要注明全套副本單據(jù)已經(jīng)快遞寄給開證申請人，快遞收據(jù)作為結(jié)匯單據(jù)，而出口商交單時卻無此內(nèi)容快遞收據(jù)。

第三，單據(jù)制作不符合跟單信用證統(tǒng)一慣例的要求。

二、信用證支付中受益人面臨風(fēng)險的原因

1.嚴格相符原則是受益人風(fēng)險產(chǎn)生的根源

信用證的“嚴格相符原則”要求受益人提交的單據(jù)只有達到“相符交單”的要求，才可以收回貨款，“嚴格相符”目的在于最大限度的限制開證行在審單時的自由裁量權(quán)，從而實現(xiàn)對申請人和受益人雙方利益的公平對待。然而“相符交單”本身又是一個彈性條款，不同國家的銀行有不同的解釋，即使是同一國家的同一銀行，在處理不同當(dāng)事人的信用證業(yè)務(wù)時在這一標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會有一定的自由裁量幅度。這往往導(dǎo)致受益人第一次交單的拒付率奇高，嚴格相符原則盡管是信用證制度的基石，但是也很容易被無良商人惡意利用，特別是當(dāng)所購買的貨物的國際市場價格嚴重下跌時，開證申請人即貨物的買家總會試圖說服開證行在單據(jù)中找出不符點據(jù)以拒付以避免損失或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，這種情況有段時間在中國特別惡劣。

2.信用證的法律環(huán)境不完善是受益人風(fēng)險產(chǎn)生的直接原因

信用證交易具有迅捷性、跨國性，其間所出現(xiàn)的信用證欺詐，沒有任何一個國際組織能實施完全有效的控制和管轄。國際社會對從事信用證欺詐活動者在司法管轄、法律適用、國際司法協(xié)助及引渡等問題上尚未達成一致。在出現(xiàn)信用證欺詐后，各國很難進行合作解決。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》雖然在信用證流程中發(fā)揮了無可爭辯的作用，但對信用證欺詐以及欺詐的防范并沒有做出規(guī)定。因而，對信用證欺詐的救濟只能靠各國的國內(nèi)立法來完成，但是各國對此類救濟的態(tài)度不一，做法上亦存在不少的差異。即使有的國家對此類救濟持支持態(tài)度，在實踐上亦有不少的困難。

三、受益人的風(fēng)險防范措施

（一）受益人應(yīng)該慎重選擇貿(mào)易伙伴，強化對客戶的資信調(diào)查

在國際貿(mào)易中，進出口雙方地處不同的國家，彼此之間不是很了解，采用信用證方式支付時，雖然在一定意義上淡化了對貿(mào)易伙伴的資信調(diào)查，但這并不意味著對交易伙伴的信息不用作任何了解，進口商開來軟條款信用證的可能。因此，受益人在簽訂貿(mào)易合同之前應(yīng)該對國外客戶以一定的了解，在此了解的基礎(chǔ)上，建立彼此最基本的信賴，這樣才能有效的預(yù)防信用證糾紛的發(fā)生，有效的防止糾紛發(fā)生后雙方損失的擴大。

受益人可以通過計算機信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)隨時了解其經(jīng)營的變動情況，包括領(lǐng)導(dǎo)人的變動、開戶行的變動情況、不良債務(wù)情況等。對這些信息經(jīng)過綜合分析后，再決定是否與其簽訂買賣合同，是否采用信用證方式進行支付。對于新客戶，進出口雙方尤其要加強對其資信情況、經(jīng)營作風(fēng)、經(jīng)營能力進行調(diào)查了解。雙方一般可以通過國內(nèi)外同行、該國駐外國使館、對國外進口商進行了解，也可以委托國內(nèi)外信息機構(gòu)對某一客戶的背景、資信、產(chǎn)品、市場情況、經(jīng)營業(yè)績等提供準(zhǔn)確、客觀的調(diào)查分析，并出具調(diào)查報告和評估意見。對信用等級較低或曾經(jīng)有過不良記錄的貿(mào)易商應(yīng)特別防范，最好采取有效的方法規(guī)避風(fēng)險。

（二）受益人要特別關(guān)注開證行的資信情況

在進出口雙方事先沒有商定開證行時，受益人要特別關(guān)注開證行的資信情況。如果承擔(dān)首要付款責(zé)任的開證行本身資信情況不好，即將面臨著倒閉破產(chǎn)，受益人收到的信用證也沒有任何安全保障。出口方對開證行的資信調(diào)查一般可委托本公司開戶行的國外分支機構(gòu)來了解，受益人也可通過國際權(quán)威評審機構(gòu)的評審結(jié)果來調(diào)查開證行的資信等級，如美國標(biāo)準(zhǔn)普爾評級公司、英國的國際銀行及信用分析。如開證行的等級太低，應(yīng)要求資信較好的銀行開證。若受益人對開證行的狀況無法了解時，受益人可以要求開證申請人指示開證行去邀請出口地銀行對其開出的信用證加具保兌，這樣當(dāng)受益人拿到保兌信用證時，就可以獲得除開證行以外的第二家銀行的付款保障。

（三）認真及時審核信用證

1.信用證的基本內(nèi)容是否齊備和正確

一個完整的信用證通常應(yīng)包括信用證的種類與性質(zhì)、對貨物的要求描述、貨物裝運、信用證有效期與到期日、對受益人提交單據(jù)的要求等諸多條款。受益人應(yīng)該審核這些內(nèi)容和基礎(chǔ)合同的規(guī)定是否一致，應(yīng)該注意審查信用證上受益人的名稱和地址是否正確，開證申請人的名稱地址是否和買賣合同中買方的名稱地址一致。

2.信用證是受UCP600支配

UCP600不具有法律的強制性，只有當(dāng)事人選擇適用時才對當(dāng)事人產(chǎn)生約束力。在信用證中明確受UCP600的約束可以是在具體處理信用證業(yè)務(wù)中對信用證有關(guān)規(guī)定有著不同的解釋和理解。

3.信用證的責(zé)任條款

開證行在信用證中注明只有在收到開證申請人的貨款后才承擔(dān)付款責(zé)任，這樣的開證行的免責(zé)條款應(yīng)該刪除。

4.信用證中的索匯路線與索匯方法

信用證的索匯路線必須正常、合理，如果索匯路線迂回、環(huán)節(jié)過多，應(yīng)該進行修改。

5.有關(guān)單證的提交要求

檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供，一些需要認證的單據(jù)能否及時辦理。

受益人在認真審核以上內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)需要修改的地方，應(yīng)當(dāng)及時與開證申請人取得聯(lián)系，要求開證申請人向開證行提出信用證修改的請求。這樣就能有效地防止信用證條款風(fēng)險的發(fā)生。

（四）嚴格遵守信用中有關(guān)時間的規(guī)定，按照信用證要求制作單據(jù)

1.嚴格遵守信用中有關(guān)時間的規(guī)定

一個信用證中包括很多日期，這些信用證日的確定有一定的規(guī)則，而且各日期之間還有著密切的關(guān)系。不論是受益人還是審單銀行都必須關(guān)注信用證各日期之間的關(guān)系，以保證信用證的正常運轉(zhuǎn)，避免支付風(fēng)險的發(fā)生。信用證日期主要有開證日、信用證截至日、最遲交單日期等。

對受益人來說要特別關(guān)注開證日期與信用證截至日或最遲交單日之間應(yīng)該要有足夠長的間隔時間，只有這樣受益人才能有足夠的時間安排裝運制作單據(jù)。受益人還需要關(guān)注UCP600中有關(guān)交單日的新規(guī)定，即只要提交的單據(jù)中包含運輸單據(jù)，就必須在裝運日期的21天內(nèi)交單，即使信用證規(guī)定了較長的交單期和有效期，也必須在裝運日期的21天之內(nèi)向銀行交單；而且還必須注意這21天是指自然日，而非銀行工作日。在備貨的同時就積極準(zhǔn)備單據(jù)，特別是那些需要其他機構(gòu)簽發(fā)的單據(jù)，如保險單、商檢證書、原產(chǎn)地證書等，更應(yīng)當(dāng)盡早聯(lián)系，提前準(zhǔn)備。

2.按照信用證要求制作單據(jù)

（1）受益人提交的單據(jù)首先應(yīng)該符合UCP600和國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)的要求。

在統(tǒng)一慣例中對各種單據(jù)最低滿足的要求進行了規(guī)定。UCP600對商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)和保險單據(jù)的制作都有非常詳細的要求，尤其是運輸單據(jù)，對各種不同運輸方式下的運輸單據(jù)都分別做出了細致的規(guī)定。受益人應(yīng)當(dāng)相當(dāng)熟練地掌握UCP600第17條到第28條的內(nèi)容（即對這些單據(jù)的要求），并在每次交易中都嚴格按照這些條款的規(guī)定制單。UCP600第2條中關(guān)于“相符交單”的解釋僅有一句話：“交單應(yīng)與信用證條款、本慣例適用的規(guī)定及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)一致”，看上去似乎很簡單，放松了受益人對單據(jù)相符的要求，但是，“單證相符，單單相符”這一基本的原則并沒有發(fā)生實質(zhì)性的變化，受益人認真細致地制作單據(jù)，避免因為不符點造成拒付的風(fēng)險。

（2）受益人提交的單據(jù)與信用證、單據(jù)之間不沖突

單據(jù)與信用證之間應(yīng)不沖突是指受益人提交的單據(jù)應(yīng)該符合信用證條款中對單據(jù)的基本要求，至少做到與信用證要求不相互矛盾。單據(jù)之間不沖突，要求各個單據(jù)之間必須明確于同一交易關(guān)系有關(guān)，在表面上應(yīng)相互有聯(lián)系，各單據(jù)聯(lián)系起來應(yīng)該明確指向同一貨物。例如，受益人提交了商業(yè)發(fā)票、提單和船公司證明為信用證項下單據(jù)，那么商業(yè)發(fā)票下現(xiàn)實的受益人名稱、申請人名稱、貨物描述、發(fā)票金額、合同編號應(yīng)當(dāng)與提單和船公司證明中的信息不矛盾。

信用證對單據(jù)的要求一般列于SWIFT報文中的46A項的“單據(jù)要求”中，但有時會列在47A項“附加條件”中，因此受益人在準(zhǔn)備單據(jù)時應(yīng)該全面準(zhǔn)確掌握信用證的單據(jù)要求。

（作者單位：遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院）