ＵＣＰ６００對(duì)信用證受益人的影響

2007年7月1日，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（2007年修訂本，國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，以下簡(jiǎn)稱“UCP600”）開(kāi)始實(shí)施，至今已有一年多。由于UCP600在結(jié)構(gòu)和內(nèi)容上都作了較大更改，對(duì)實(shí)務(wù)界產(chǎn)生了較大影響。根據(jù)WTO最新公布的2007年全球商品貿(mào)易情況排名顯示，中國(guó)在全球商品貿(mào)易出口排名中位列世界第二。作為出口大國(guó)的我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)把信用證作為一種主要的結(jié)算方式，因此筆者擬從出口商的角度，分析UCP600對(duì)受益人的影響并提出應(yīng)對(duì)策略，從而更好地為我國(guó)出口貿(mào)易服務(wù)。

一、UCP600對(duì)受益人制單交單的影響

（一）UCP600完善了相符交單的標(biāo)準(zhǔn)

銀行通常從單據(jù)和信用證之間、單據(jù)和單據(jù)之間兩個(gè)方面審核單據(jù)。UCP600關(guān)于審單標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，在這兩個(gè)方面對(duì)受益人制單產(chǎn)生了影響。

第一，單據(jù)和信用證之間相符標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定對(duì)受益人的影響

UCP500的審單標(biāo)準(zhǔn)是“單證相符”，判斷依據(jù)是“UCP500所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”。UCP500項(xiàng)下，如果業(yè)務(wù)中遇到信用證條款規(guī)定比較籠統(tǒng)，而“UCP500所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”或沒(méi)有規(guī)定或規(guī)定了但對(duì)銀行不利，銀行往往會(huì)選擇拒付，影響了受益人的順利結(jié)匯。UCP600拓展了“單證相符”的內(nèi)涵，第2條相符交單的定義中包含“信用證條款”、“UCP600的相關(guān)適用條款”和“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”三項(xiàng)內(nèi)容。

眾所周知，信用證根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同開(kāi)立，但是信用證不可能也沒(méi)有必要完完整整地把買(mǎi)賣(mài)合同中的條款全部反映出來(lái)。實(shí)務(wù)中，信用證對(duì)“有關(guān)受益人制單交單的細(xì)節(jié)”，有的做出了明確規(guī)定，但有的沒(méi)有明示。對(duì)于信用證中有明確規(guī)定的，受益人應(yīng)按“信用證條款”辦理。而信用證中未明確規(guī)定時(shí)，受益人應(yīng)如何辦理？例如，當(dāng)信用證規(guī)定受益人需要提交正本運(yùn)輸單據(jù)，卻未明確規(guī)定交單期限時(shí)，“UCP600的相關(guān)適用條款”開(kāi)始發(fā)生效力：受益人應(yīng)按照UCP600第14條c款的規(guī)定：“……不遲于本慣例所指的發(fā)運(yùn)日之后的21個(gè)日歷日內(nèi)交單，但在任何情況下都不得遲于信用證的截止日”辦理。如果“信用證條款”和“UCP600的相關(guān)適用條款”均未明確規(guī)定，則“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”產(chǎn)生效力，因?yàn)槠涫菍?duì)UCP沒(méi)有直接規(guī)定內(nèi)容的解釋，是對(duì)UCP的補(bǔ)充，而非修改?！皣?guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”的內(nèi)容非常廣泛，不僅包括已出版的ISBP，還存在于信用證專家的權(quán)威論斷、權(quán)威的法院判例以及當(dāng)?shù)匦庞米C業(yè)務(wù)實(shí)踐中等等。UCP600相符交單的定義使得銀行審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)更加具體化、完善化了，對(duì)提高審單效率，維護(hù)受益人利益發(fā)揮了作用。當(dāng)然，這從另一方面也提醒受益人要熟知信用證業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)則，嚴(yán)謹(jǐn)制單。

第二，單據(jù)和單據(jù)之間審核標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定對(duì)受益人的影響

UCP500規(guī)定“單據(jù)之間表面互不一致，即視為表面與信用證條款不符”，實(shí)務(wù)中常理解為“單單一致”；而UCP600第14條d款規(guī)定“單據(jù)中的內(nèi)容，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)需與該單據(jù)的其他內(nèi)容、其他要求的單據(jù)或信用證中的內(nèi)容等同一致，但不得矛盾”。即UCP600用“不矛盾”替換了UCP500中的“沒(méi)有不一致”，放寬了單據(jù)之間審核的標(biāo)準(zhǔn)，便于受益人制單。例如，商業(yè)發(fā)票上顯示了受益人名稱、申請(qǐng)人名稱、貨物描述和發(fā)票金額，而船公司證明上顯示的是承運(yùn)人名稱以及證明語(yǔ)句，由于兩份單據(jù)之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)，因而無(wú)法判斷兩份單據(jù)是否一致。UCP500項(xiàng)下銀行往往拒付，但是根據(jù)UCP600“不矛盾”的標(biāo)準(zhǔn)審核上述商業(yè)發(fā)票和船公司證明，則由于兩份單據(jù)之間并不矛盾，所以并不存在不符點(diǎn)。當(dāng)然，受益人要注意判斷是否矛盾時(shí)，要將常理與國(guó)際跟單信用證實(shí)務(wù)相結(jié)合。比如，在提交的單據(jù)中，發(fā)票上顯示的發(fā)票號(hào)碼和日期與產(chǎn)地證上的不同，但如果產(chǎn)地證上顯示的發(fā)貨人與信用證受益人不同，那么這種不一致的情況就不是不合理的（存在中間商），并不構(gòu)成矛盾，因而可被接受；但如果產(chǎn)地證上顯示的發(fā)貨人與受益人相同，那么兩個(gè)單據(jù)的發(fā)票號(hào)碼和日期之間的不一致就構(gòu)成矛盾，將被視為不符。

（二）UCP600強(qiáng)調(diào)了單據(jù)的功能性

對(duì)于信用證要求提交某種單據(jù)（運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票除外），卻未規(guī)定出單人或單據(jù)內(nèi)容，UCP500的要求是“與其他單據(jù)沒(méi)有不一致”；而UCP600第14條f款的要求是“……只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能”。UCP600對(duì)“單據(jù)功能性”的要求，對(duì)受益人而言是把雙刃劍：一方面，受益人要提高制單水平，不能拿徒有虛名、文不對(duì)題的單據(jù)搪塞銀行，比如檢驗(yàn)證書(shū)沒(méi)有檢驗(yàn)結(jié)果、原產(chǎn)地證明中不表明生產(chǎn)國(guó)別；而應(yīng)確保單據(jù)上功能性內(nèi)容（必不可少的內(nèi)容）的完備。另一方面，該條為受益人抗辯銀行以單據(jù)名稱表述的細(xì)微差異而提出的拒付提供了依據(jù)，比如信用證要求“裝箱單”，無(wú)論該單據(jù)冠名為“裝箱說(shuō)明”、還是“裝箱和重量單”，甚至沒(méi)有名稱，只要該單據(jù)包含了體現(xiàn)裝箱單功能的必不可少的裝箱細(xì)節(jié)，即為相符單據(jù)。

（三）UCP600明確了受益人和申請(qǐng)人地址不符問(wèn)題

實(shí)務(wù)中，時(shí)常發(fā)生銀行以“單據(jù)中受益人和申請(qǐng)人地址與信用證不符”為由拒付。但是“在一個(gè)國(guó)家注冊(cè)的同一個(gè)公司可能在多處辦公”是一種普遍現(xiàn)象，今后在UCP600項(xiàng)下銀行不能再以上述理由拒付，因?yàn)榈?4條j款規(guī)定：“當(dāng)受益人和申請(qǐng)人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時(shí)，無(wú)須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國(guó)。聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（傳真、電話、電子郵件及類似細(xì)節(jié)）作為受益人和申請(qǐng)人地址的一部分時(shí)將被不予理會(huì)……”。當(dāng)然受益人也應(yīng)注意本條款進(jìn)一步規(guī)定“……如果申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)為……運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或通知方細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，應(yīng)與信用證規(guī)定的相同”。制作運(yùn)輸單據(jù)時(shí)應(yīng)遵循此款，以確保收貨人信息的準(zhǔn)確性，保證提貨的快捷便利，減少爭(zhēng)議發(fā)生。

二、UCP600對(duì)受益人結(jié)匯時(shí)間的影響

（一）UCP600縮短銀行審單時(shí)間

根據(jù)UCP500，銀行審單時(shí)間為“一段合理時(shí)間”，并且其“上限”為“收到單據(jù)次日起的七個(gè)銀行工作日”。但多長(zhǎng)時(shí)間被認(rèn)為合理，UCP500并未給出判斷標(biāo)準(zhǔn)，于是實(shí)務(wù)中一些銀行往往會(huì)用足七個(gè)工作日，拖到收到單據(jù)次日起的第七個(gè)銀行工作日才對(duì)外付款或發(fā)拒付電。由于受益人很難舉證銀行這一行為存在延誤、不合理現(xiàn)象，不得不接受銀行的這種做法，并承擔(dān)因此而導(dǎo)致的資金占?jí)夯蛘邿o(wú)法及時(shí)更改不符點(diǎn)而無(wú)法結(jié)匯的風(fēng)險(xiǎn)。UCP600刪去了“合理時(shí)間”，把單據(jù)的處理時(shí)間的雙重判斷標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)化為單純的天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，消除了原本的不確定性給受益人所帶來(lái)的困擾，同時(shí)將審單的時(shí)間縮短為五個(gè)銀行工作日，具體參見(jiàn)UCP600第14條b款。銀行審核單據(jù)時(shí)間的縮短使銀行審單效率得到提高，加快受益人的收匯速度。

（二）UCP600強(qiáng)調(diào)了議付的預(yù)付款性

議付是信用證四種兌用方式之一，議付信用證是實(shí)務(wù)中使用較為廣泛的信用證。UCP600對(duì)議付的定義進(jìn)行了修訂，明確了“議付”的“預(yù)付款性”，第2條定義規(guī)定：“議付是指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為”。UCP600用“購(gòu)買(mǎi)票據(jù)”代替了UCP500中的“支付對(duì)價(jià)”，同時(shí)UCP600引入“預(yù)付或同意預(yù)付”的概念，強(qiáng)調(diào)了議付的融資特性；另外定義中增加了“在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前”這一時(shí)間上的條件，意圖強(qiáng)調(diào)議付“提前付款”的融資特性。一些銀行為保護(hù)自身利益，往往采取收妥結(jié)匯的做法，這種行為使議付信用證的融資功能形同虛設(shè)。UCP600項(xiàng)下當(dāng)銀行借故拖延付款時(shí)，受益人可以用該款進(jìn)行抗辯，要求議付行承擔(dān)融資義務(wù)。

（三）UCP600放寬了可進(jìn)行融資的信用證的范圍

根據(jù)兌用方式的不同，信用證分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證四種。根據(jù)UCP500，延期付款信用證和承兌信用證項(xiàng)下，開(kāi)證行對(duì)指定銀行的授權(quán)不包括提前付款的授權(quán)，受益人只有在特定的期限以后才能得到貨款，資金周轉(zhuǎn)比較困難。UCP600中新增了開(kāi)證行對(duì)被指定的延期付款行和承兌行向受益人提前融資的授權(quán)，具體參見(jiàn)UCP600第12條b款。因此，UCP600放寬了可進(jìn)行融資的信用證的范圍：除了議付信用證，延期付款信用證與承兌信用證項(xiàng)下都可以對(duì)受益人進(jìn)行融資，便于受益人資金流通。另外，UCP600的此項(xiàng)規(guī)定，增加了開(kāi)證行對(duì)于指定承兌行和延期付款行的融資授權(quán)，給指定銀行的融資行為提供了保障，使得這兩種指定銀行沒(méi)有后顧之憂。因?yàn)椋付ǔ袃缎泻脱悠诟犊钚幸坏┻M(jìn)行議付之后，就取得由于受益人的善意第三方的法律地位，享有信用證欺詐例外抗辯的豁免權(quán)，從而加強(qiáng)了承兌行和延期付款行向受益人融資的積極性，使受益人的融資需求更容易得到滿足，便于受益人在發(fā)貨后能夠及時(shí)進(jìn)行資金的回籠和周轉(zhuǎn)，在一定程度上緩解了受益人資金緊張的問(wèn)題，有利于擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模。

（四）UCP600規(guī)定所有類型的信用證均可以是“自由信用證”

根據(jù)UCP500，只有在議付信用證中，指定銀行才可以是任何一家銀行，此時(shí)的信用證被稱為自由議付信用證；而在其它三種類型信用證中，開(kāi)證行必須指定一家銀行承擔(dān)即期付款、延期付款或承兌責(zé)任。而UCP600第2條規(guī)定“……如信用證可在任一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行”，因此所有類型的信用證均可以是“自由信用證”：不僅有自由議付信用證，還有自由即期付款信用證、自由延期付款信用證、自由承兌信用證。自由信用證使用的擴(kuò)大對(duì)受益人比較有利，任何銀行都是指定銀行，受益人可以選擇距離比較近、業(yè)務(wù)往來(lái)比較多、自己比較了解的銀行交單，便于及早結(jié)匯。

三、受益人有效使用UCP600的對(duì)策分析

（一）信用證中應(yīng)標(biāo)明適用UCP600

UCP600第1條適用范圍規(guī)定：“……適用于所有的其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證……”。UCP雖然是權(quán)威性最高的國(guó)際慣例，但畢竟不是各國(guó)共同制定的法律，根據(jù)慣例“選擇性適用”的特點(diǎn)，因此受益人必須在信用證中注明“本信用證受UCPXXX約束”或者在SWIFT2006年升級(jí)版MT700的40E選擇適用的規(guī)則，才可以確保UCP對(duì)信用證各當(dāng)事方具有法律約束力。另外，UCP600第2條信用證定義規(guī)定“信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排……”，說(shuō)明UCP600沒(méi)為可撤銷信用證提供游戲規(guī)則。因此，如果受益人收到一份信用證聲稱“遵循UCP600”，同時(shí)又聲稱“可撤銷”，則應(yīng)及時(shí)聯(lián)系開(kāi)證行予以澄清。

（二）在信用證中排除或修改UCP600中對(duì)受益人不利條款的適用

UCP600第1條進(jìn)一步規(guī)定“……除非信用證明確修改或排除，本慣例各條文對(duì)信用證所有當(dāng)事人均具有約束力”。因此，信用證可以對(duì)UCP600條款進(jìn)行修改或排除適用。雖然UCP600廣泛聽(tīng)取了銀行界、運(yùn)輸界、貨運(yùn)保險(xiǎn)界、貿(mào)易界的權(quán)威人士的意見(jiàn)，但不可避免地會(huì)存在對(duì)受益人不利的條款，比如第16條c款iii規(guī)定的相關(guān)銀行在拒付通知中聲明的對(duì)不符單據(jù)的處置方式的第二種“開(kāi)證行留存單據(jù)直到其從申請(qǐng)人處接到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者其同意接受對(duì)不符點(diǎn)的放棄之前從交單人處收到其進(jìn)一步指示”。這種情況下，受益人對(duì)單據(jù)的控制權(quán)被削弱，因?yàn)楹芸赡茉谄鋵?duì)開(kāi)證行發(fā)出指示要求退單時(shí)，開(kāi)證行已將單據(jù)放給了接受單據(jù)不符點(diǎn)的申請(qǐng)人。這在貨物市場(chǎng)行情看好、受益人準(zhǔn)備尋找新的買(mǎi)家時(shí)對(duì)受益人不利。如果受益人不愿見(jiàn)到此情形，可以要求在信用證條款中或在交單面函中排除16條c款iii（b）的適用。另外，UCP600第36條規(guī)定“銀行對(duì)由于天災(zāi)……其無(wú)法控制的任何其他原因?qū)е碌臓I(yíng)業(yè)中斷的后果，概不負(fù)責(zé)。銀行恢復(fù)營(yíng)業(yè)時(shí)，對(duì)于在營(yíng)業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進(jìn)行承付或議付”，即UCP600對(duì)不可抗力導(dǎo)致結(jié)果的處理采取了解除合同的原則。該款免除了銀行對(duì)不可抗力產(chǎn)生后果的責(zé)任，完全保護(hù)了銀行的利益，將由此而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)與損失都規(guī)定由受益人承擔(dān)，因而對(duì)受益人不利。對(duì)于這樣的不利條款，受益人可以要求在信用證中排除或修改。

（三）確保滿足開(kāi)證行/保兌行承擔(dān)付款責(zé)任的前提

根據(jù)UCP600第7條a款和第8條a款，開(kāi)證行/保兌行承擔(dān)付款責(zé)任的前提由兩個(gè)要素構(gòu)成：一是“相付交單”；二是“交給指定銀行或開(kāi)證行”。因此，受益人必須做好以下兩方面的工作：

一方面，受益人首先要根據(jù)信用證的單據(jù)條款明確應(yīng)該提交的單據(jù)的種類；然后再按照UCP600相符交單定義中的標(biāo)準(zhǔn)具體制作單據(jù)，即：如果信用證對(duì)單據(jù)內(nèi)容、份數(shù)、簽發(fā)人、簽署、正副本等作了明確的規(guī)定，受益人就按信用證規(guī)定制作；當(dāng)信用證條款未有明確規(guī)定時(shí)，而UCP600有規(guī)定時(shí)，按照UCP600的相關(guān)適用條款辦理；如果信用證和UCP600都未對(duì)某些事項(xiàng)做出明確規(guī)定，則適用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。

另一方面，受益人應(yīng)該把相符單據(jù)交給開(kāi)證行或其指定銀行。因?yàn)閁CP600第35條規(guī)定“……如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開(kāi)證行或保兌行，……，開(kāi)證行或保兌行必須承付或議付，……，即使單據(jù)在指定銀行送往開(kāi)證行或保兌行的途中，或保兌行送往開(kāi)證行的途中丟失”。根據(jù)UCP600第2條指定銀行的定義以及第8條保兌行責(zé)任a款，指定銀行包括指定即期付款行、延期付款行、承兌行、議付行和保兌行。如果受益人將單據(jù)交給非開(kāi)證行指定的銀行，則該交單行寄單遺失風(fēng)險(xiǎn)由受益人自己承擔(dān)。

（四）恰當(dāng)利用UCP600條款抗辯開(kāi)證行拒付、充分維護(hù)UCP600賦予受益人的權(quán)益

根據(jù)UCP600修訂前國(guó)際商會(huì)的評(píng)估報(bào)告：多數(shù)全球市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告顯示，大約70%的信用證項(xiàng)下單據(jù)在首次提交時(shí)被拒付。在遇到銀行拒付時(shí)，受益人抗辯時(shí)應(yīng)該充分利用UCP600條款，比如UCP600第14條f款功能性要求的規(guī)定，第14條j款關(guān)于受益人/申請(qǐng)人地址不符的解釋等等；還有上文“相符交單”定義中提到的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的解釋。

受益人也要充分利用維護(hù)UCP600賦予的權(quán)益，比如UCP600第37條c款規(guī)定“……信用證或其修改不應(yīng)規(guī)定向受益人的通知以通知行或第二通知行收到其費(fèi)用為條件”，如果通知行以“未收到通知費(fèi)”為由不及時(shí)通知信用證或其修改，對(duì)受益人發(fā)貨、制單造成損失，受益人可以援引此款維護(hù)權(quán)益。如果開(kāi)證行在信用證或其修改中加入“除非受益人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)拒絕修改，否則將視修改自動(dòng)生效”等類似條款， 受益人可以援引第10條f款“修改中關(guān)于除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會(huì)”。當(dāng)然受益人還可以利用第2條定義中強(qiáng)調(diào)的議付的預(yù)付款性要求銀行融資等等。

總之，UCP作為國(guó)際上處理信用證業(yè)務(wù)權(quán)威性最高的國(guó)際慣例，由于其最新修訂本UCP600涉及到對(duì)受益人權(quán)力和義務(wù)方面規(guī)定的變化，使出口人面臨新的挑戰(zhàn)，因此，實(shí)務(wù)中出口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)UCP600的研究，通過(guò)恰當(dāng)使用UCP600條款有效規(guī)避信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

參考文獻(xiàn)：

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