試論無形資產入股型高校科技企業的發展

摘 要：高校發展科技企業是高等教育職能擴展與完善的必然結果，對促進中國經濟發展和高校自身的良好發展都具有重要意義。鑒于高校辦企業的實際困難和各種障礙，針對目前中國高校科技產業發展存在的問題，提出高校以無形資產入股發展科技企業的一些探索，以此作為高校發展科技企業的主體類型，使高校處理好教學、科研與發展企業三者間的關系，實現三方共贏。

關鍵詞：高校科技企業；高校技術；無形資產

中圖分類號：F276.42 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2008）15-0028-02

高校科技企業是中國高校發展到一定時期的歷史產物，是中國技術創新體系中最有活力的部分，也是高校實現技術轉移的重要途徑。盡管由于各種原因，中國高校科技企業在20世紀90年代經歷了一個從鼎盛到全面收縮的過程，但高校科技企業的繼續發展已成為不可回頭的事實。本文是以中國基本國情為依據，從高校在中國技術產業化中的地位入手，全面分析高校科技企業普遍存在的問題與障礙，對應兩者提出無形資產入股型高校科技企業的一些設想，旨在為高校探索出一條揚長避短的興辦科技企業之路。

一、高校科技企業的功用

中國社會企業普遍科研經費結構失衡，缺乏研發力，設置技術開發機構的比重嚴重偏低。且技術采用能力弱，與高校技術積累差距大，遠未成為技術創新主體。高校在中國研發活動的執行部門人員配置中，占絕大比例。加之高校中技術開發機構比重大，科技產出率高，成為中國最重要的高新技術供給源。高校興辦科技企業的本質即在構建技術吸納平臺，由此保證高校科研成果在有效時間轉化和產業化，將高校的科技資源轉化為國家的經濟資源。高校科技產業歷史性的承擔著“發展高科技，實現產業化”的任務，承擔著開發具有自主知識產權產品，發展具有自主創新能力，自有核心技術的創新型國家的重任。

縱觀高校科技企業的發展歷程，其作用可總結如下：

（一）豐富大學理念。在社會發展的不同時期，作為大學理念，大學精神核心的大學自治、學術獨立、教授治校、通識教育一脈相承，從未中斷。但大學理念在不同時期有著不同的具體表現，是一個不斷發展、充實與豐富的過程。目前，全球范圍內高校正在或已由教學和科研兩大功能向為社會服務的第三功能延伸。隨著近代科學技術的不斷發展，中國大學也從社會邊緣走向中心，日益突現其社會服務功能。高校科技企業作為實現中國高校社會服務功能的主要途徑，發展了中國大學的大學理念，拓展了大學理念的內涵。

（二）優化產業結構。中國產業結構調整正處在攻堅階段，迫切需要用高新技術改造傳統產業，加快發展新興產業。高校科技企業的發展，帶動了區域高新技術產業的發展，成為區域性新的經濟增長點。高校企業以其凝聚的高新技術在推動中國產業升級、優化產業結構、實現產業結構高級化過程中發揮極大作用，對調整產業結構意義重大。

（三）提供教育經費。20世紀下半葉，中國高等教育經歷了前所未有的規模擴張與迅速發展，高等教育入學率不斷提高，政府的財政負擔不斷加重，高校經費成了一個嚴重的問題。高校科技企業的發展，激活了高校的造血功能，一定程度上彌補了國家財政對高校經費投入的不足。同時也極大緩解中國高校RD經費緊缺的局面，增強了學校自我發展的能力。

二、高校發展科技企業的困難與障礙

第一，融資問題。中國高校科技企業目前普遍遭遇資金瓶頸。經統計，全國有5 000家左右高校科技企業，高校控參股的上市公司只有39家，絕大部分高校科技企業很少或無融資渠道。中國高校科技企業的經費來源比較單一，大都是在國家沒有投入或投入很少的情況下，依靠自身積累滾動發展的。融資渠道不暢，資金投入不足嚴重制約了高校科技企業的發展。這使高校企業與社會企業競爭時，處于極不利的地步。

第二，管理體制與運行機制不暢。高校企業作為市場的參與者，必須按照市場的規則運作，這種運作涉及到市場營銷、企業管理、財務控制、資本運作、法律法規等問題。它與學校的管理體系完全不同，要求由熟悉管理技能、具有決策能力的職業企業家來經營和管理。而高校企業的管理人員多是從教學、科研和行政崗位而來，人員的知識結構不適應企業發展，不利于企業成長。大多企業的內部組織和管理制度不完善，缺乏資本投入和撤出機制。由于高校企業缺乏完善的投入和撤出機制，經常導致企業決斷和管理的滯后，影響了它的運行機制與效益。

第三，市場開發和擴張能力的有限性。一個企業要在激烈的市場競爭中生存和發展，必須不斷地開發擴張，不斷追加資金。高校并不是一個投資主體，除擁有一定的人力、技術資本外，很難籌集到巨額資金來擴張企業。這一階段，企業的重心在市場開發，需要大批市場營銷專家，需要進行科學的市場研究、營銷策劃等，但高校的社會分工和社會使命決定了高校不可能將校辦企業的發展問題與教育問題同樣對待。同時，由于校辦企業規模擴大、投資風險加大等原因，多元產權結構已成為必然，相應出現建立科學治理結構這一要求。治理結構的設計是復雜和專業的問題，而這顯然非高校的強項。高校若作為校企的參股者，對企業重大問題的決策無絕對決策權，很難使企業按自己的目的和宗旨發展。

鑒于高校辦企業的困難和各種障礙，高校必須積極探索，選擇恰當的企業類型，使其真正成為高校技術產業化的平臺，為國民經濟更好服務。

三、無形資產入股型科技企業的探索與實踐

高校創建以無形資產入股的科技企業也是實現高校技術轉移的一個具體方面。高校無形資產的轉移可以快速把高校技術、成果、專利等優勢轉化為現實生產力，推動企業技術革新與進步，實現技術研發的經濟效益和社會效益，參與到經濟發展的主戰場，實現高校與經濟發展的良性互動。

高校的無形資產包括：技術成果、技術產品、技術專利；信息、理念、創意等認識和思想層面的研究成果；技術人員的流向、培訓、鑒定、診斷等。高校可以其擁有的無形資產，與企業聯合，共同組建科技企業。學校為企業提供技術和人才支撐，與企業強大的資金實力和市場營銷能力聯合，增強市場競爭力和持續發展能力。

該模式通常是高校和企業之間為研究新技術、開發新產品而進行的合作模式。高校以將技術作價出資的方式對企業進行投資，而企業在獲得新技術產品收入后，按合同比例給技術方提供相應收入。較為典型的合作方式有共同開發和委托開發[1]。共同開發是指企業在項目應用和開發研究階段除了投入資金外，還進行了人員的投入。而委托開發是指在成果進入中試階段之前，企業僅僅只投入資金。對于合作開發階段來說，高校面臨的研究成果后期開發具有極大的不確定性，風險也較大，最好的合作模式莫過于與企業進行合作開發。

高校通過技術股權方式入股，使高校的技術和資本市場直接對接，高技術的注入和高素質的管理人員進入企業，使社會企業由傳統產業逐步向高新技術產業發展，實現企業界產業結構調整和經濟效益的提高，也使高校利用企業市場優勢實現成果的有效轉化。高校以技術入股形式創辦高新技術企業，依法管理技術股份，并按國家規定將一部分技術股份帶來的收益獎勵給技術人員，使學校、教師及科研人員、企業的利益有機地結合起來，激發了科技人員參與科技成果轉化的積極性，又使外部企業在技術上得到了保障，這使科技成果轉化實現 “帶土移植”，提高科技成果轉化率。

西北農林科技大學以無形資產入股與陜西均利、金坤集團、中國農牧業國際合作公司等企業組建“農大德力邦”、“楊凌金坤”、 “楊凌高科”等20多個公司。學校以專利、專有技術等無形資產入股，折價7 000多萬元，吸納社會資金7.7億元。在種業、家畜胚胎移植、節水農業等領域開展科技成果經營，在科技成果產業化方面邁出了堅實步伐[1]。也是高校以無形資產入股組建科技企業（公司）的成功代表。復旦大學目前擁有8家超過億元的高科技企業，在復旦系眾多企業、公司中，復旦大學股份最多的30%，其余的都在8%～10%之間。復旦基本上是以無形資產和技術入股，除了最初的必要孵育經費之外，學校并不支付其他投資。

高校以無形資產入股創辦科技企業需建立科學的技術轉移機制，制定合理的技術轉移管理規范，組建技術轉移的管理和工作團隊。建立科學、合理、高效的轉移平臺。高校創建無形資產入股的科技企業，必須以高校有健全的科技中介機構和技術轉移機制為前提。美國大學的技術轉移十分規范。以斯坦福為例，該校成立專門負責技術轉讓的管理部門（OTL），負責組織和實施全校技術與發明的專利申請，統一支付費用，并從專利許可中提取15%，作為專利申請和技術轉讓的開支。OTL以專利許可在創新企業占有股權，適當時機將股權轉讓，收回現金[2]。

高校以無形資產入股創辦企業優于高校直發展科技企業之處在于：第一，高校以無形資產入股發展科技企業僅需高校科研優勢，無須資金投入，解決了高校企業融資困難的問題。也解決了高校以資金形式投資遇到的各種問題；第二，高校的科研、教學與經濟活動緊密聯系起來，有效促進教師科研能力增長與捕捉新研究點的敏銳感知力。科研能力的增長又促進其教學視野的擴大及教學能力的提高，同時將產業界一線的最新需求、動態等傳遞給學校，促進學校教育教學的及時調整，使學校教育與國家經濟發展緊密聯系起來；第三，以無形資產入股組建科技企業，有效規避了高校風險，完善了高校的投入撤出機制，使學校的風險降到最低，也避免了學校直接管理企業的不足，輕松分享科研成果產業化所帶來的巨大利益；第四，以高校教師研究的成果和技術、以及教師、科研人員本身作為資本，充分體現了“知識就是資本，科技就是生產力”的信息時代的特征，大大提升了高校教師的經濟和社會地位，穩定了教師隊伍。深化了教師對科技和經濟關系的認識，提高了教師的科研創新意識，科研創新敏感度與能力，進一步促進其教學能力的提升，提高高校教學質量。

參考文獻：

[1] 張麥.高校科技成果產業化模式與實踐[J].西北農林科技大學學報：社科版，2002，（5）.

[2] 嚴全治，席新.美國大學的科技資源配置及其效益[J].比較教育研究，2003，（3）:14-17.

[責任編輯 吳高君]