出口收結匯聯網核查：福兮？禍兮？

為加強跨境資金流動監管，完善出口與收結匯的真實性及其一致性審核，外匯局、商務部、海關總署日前聯合頒布實施《出口收結匯聯網核查辦法》（以下簡稱《辦法》），決定自2008年7月14日起對出口收結匯實行聯網核查管理。該《辦法》自2008年7月2日公布開始，就引起了眾多出口企業的討論，該辦法對出口企業來說是福還是禍，要根據出口企業的不同類型以及出口方式而定。

加強貸款跟蹤

實施出口收結匯聯網核查，是通過將企業出口收結匯情況與其海關貨物出口情況加以核對，有效甄別貨物貿易項下資金流入的實際貿易背景，以保證出口及其收結匯的真實性和一致性。《辦法》中規定，企業出口收匯（含預收貨款）應先進入企業的出口收匯待核查賬戶。企業在通過待核查賬戶辦理資金結匯或劃出手續時，銀行應登錄出口收結匯聯網核查系統，在具體貿易類別相對應的可收匯額范圍內進行收匯核注。

為配合實施出口收結匯聯網核查，完善外債統計監測，嚴格管理短期外債規模，外匯局同時發布了《關于完善企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），決定對企業出口預收貨款和進口延期付款實行登記管理，加強預收貨款與未來實際出口的跟蹤監管。這一政策的實施可防止無真實貿易背景的資金借用貿易渠道流入境內投機獲利；改進對進口延期付款的監督管理，同時可防止潛在的債務風險，防止未來資金集中大規模流出。

《通知》還規定，企業登記的延期付款的年度累計發生額，不得超過該企業上年度進口付匯總額的10%。企業和銀行未按照該《通知》規定辦理預收貨款和延期付款登記、注銷手續的，將按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關規定處罰。同時指出，在加強對貿易信貸管理的同時，將充分考慮大型成套設備、船舶等特殊行業和企業的需求。

規范資金流動

上述兩項政策的實施，會在一定程度上進一步完善貨物貿易外匯管理真實性審核手段，規范貨物貿易項下外匯資金流入和流出，解決出口與其收結匯背離的問題，有利于促進我國涉外經濟平穩健康發展，防范國際經濟風險。

中國的外匯儲備在2008年的4、5月份，分別增長了745億美元和403億美元，總額已達到1797萬億美元。由于人民幣兌美元匯率的攀升，很多學者都認為這些資金流入的背后，就有那些想從人民幣升值中掘金的投機者。為了控制這些投機資金的流入，中國政府適時出臺了這兩個監管出口企業收結匯的政策。

雖然現在通過貿易進行資金的輸入已經不是主流方式，通過監控貨物貿易來杜絕熱錢也是不能根治的。但三部門聯合發文這一形式，表明政府對熱錢問題的重視程度，并對外傳達出綜合解決熱錢問題的積極態度，比過去單獨由外匯管理局出臺措施要有效得多。而且從這次出臺的具體措施上看，可以有效地控制虛報出口數額、出口預收款和進口延期付款等，這些現象也正是熱錢慣用的操作手法。

中小企業資金應對

雖然這兩個政策在一定程度上規范了出口企業的出口秩序，但對于中小型外貿企業來說，這兩個政策的出臺無異于在已經處境困難的情況下，又帶來了更大的打擊。有些企業抱怨“這將是我們面臨的最大的困難，因為對出口收結匯的聯網核查給我們帶來了資金周轉的困難。”的確，該《辦法》中明確規定了，企業出口收匯（含預收貨款）應先進入企業的出口收匯待核查賬戶。企業在通過待核查賬戶辦理資金結匯或劃出手續時，銀行應登錄出口收結匯聯網核查系統，在具體貿易類別相對應的可收匯額范圍內進行收匯核注，這一過程對企業最直接的影響就是收結匯速度降低。

《辦法》第5條中指出：“出口收匯進入待核查賬戶后，需要結匯或者劃出的，企業應當如實填寫《出口收匯說明》，連同中國電子口岸操作員IC卡，一并提交銀行辦理。銀行應當憑企業及自身操作員IC卡登錄核查系統，對企業出口收匯進行聯網核查，并按照本辦法規定，在企業相應出口可收匯額內辦理結匯或劃出資金手續，同時在核查系統中核減其對應出口可收匯額。銀行不得超過核查系統內企業出口可收匯額為其辦理結匯或者劃出資金手續。”

這一審查時間簡單的算一算就需要20天左右。也就是說，以一般性貨物出口為例，出口后一般要1個月左右才會得到有關單據的信息，而銀行需要的電子口岸操作員IC卡，是指有本次出口信息的IC卡，而這一過程一般要等待20～30天，這樣銀行才能對本次出口信息進行準確的聯網核查，核查通過后才能將進口企業的預付款打到出口企業的賬戶中。而這20～30天的時間，卻給出口企業帶來了很大的資金周轉困難。如果按照以往的貿易付款方式，只要單證相符，銀行就可以放款給出口商，出口商可以利用這筆預付款進行原材料的采購或者再生產。這種資金周轉的困難使越來越多的企業開始擔心政策實施后的資金應對問題，這對中國中小型出口企業來說，無疑是又一輪的洗牌。

面對這一問題，如果企業自身有離岸公司的，可以將一部分交易轉入到離岸賬戶中，因為《方法》中暫未對離岸公司的貿易進行限制；如果是中小型出口企業，利用銀行進行收結匯時，可考慮更多的使用L/C方式，但使用該方式也要謹防人民幣升值對遠期收結匯帶來的利潤影響，同時對于信用證的審核一定要嚴格，以防國外買家有機可乘，欠款或少付款；如果企業不愿意再嘗試信用證方式收結匯，可以嘗試遠期賒銷方式。企業可通過具有權威的第三方金融服務機構，采用遠期賒銷的方法，在出貨后便拿到一部分貨款，方便購買原材料組織再生產。