農行８億元逃債案

遼寧葫蘆島一家企業緣何在半年內在農行貸款劇增，又全部轉為不良

隨著最后一家國有大型商業銀行——中國農業銀行（下稱農行）股改提速，想要搭股改“便車”以將歷史債務一筆勾銷的企業也蜂擁而至。

在有“山海關外第一市”之稱、距離北京僅三小時車程的遼寧省葫蘆島市，有一家成立之初就在為當地政府承建“市政形象工程”世紀大廈、可以在車水馬龍的鬧市區設加油站、即將建成當地首家五星級酒店、在葫蘆島“說話很好使”的民營企業集團——遼寧志達集團。

這家企業自詡的經營理念為“厚積薄發，有志必達”，其企業標識介乎于“志”與“杰”字之間，據稱是師法毛澤東書法；而“志”字與其創始人趙寶杰名字中的“杰”有著“渾然天成”的聯系：“有志者，事竟成”、“杰出者，必有志”！

就是這家很有“志”氣的民營企業，在今年三四月間，突然開始出現貸款逾期不還的狀況，并一度引起破產傳聞。這家總資產11億元的企業集團，絕大多數資產來自在農行葫蘆島分行的8.5億元貸款，后者目前已全部轉成不良貸款。如果不是農行系統的交叉審計發現漏洞，并報請農行總行進行專項審計，這家企業很可能將順利地搭乘股改“便車”，將過去的負債一筆勾銷。

此后，葫蘆島農行的不良貸款率急遽攀升了近兩成。更值得關注的是，在此“示范”作用下，當地很多民企都準備效而仿之，并開始進行資產轉移。一位在農行葫蘆島分行工作了十余年的資深人士坦承：“搞不好，我們在當地民企的幾十億元貸款不出幾年功夫，都會變成不良貸款?！?/p>

在過去的銀行股改中，這樣的故事并不鮮見。農行改革，是否會又一次踏入同一條河流？

葫蘆島農行內部一位知情人士援引一份農行內部交叉審計材料的結論，稱之為“一起銀企勾結的逃債案”，并稱有關當事人還在繼續掩蓋問題。

15人下崗清收

早在2008年夏，農行葫蘆島分行因為志達集團破產逃債案發生人事地震的消息，即逐漸傳播開來，整個葫蘆島分行上下被免達15人之多。

7月17日下午三四點鐘，《財經》記者在葫蘆島農行分行辦公大樓內部看到，該行正在召開全體員工大會，宣布一系列人事任命，迎接新行長。

在此次會議上，遼寧省分行決定成立志達集團清收工作組，由葫蘆島市分行行長、分管副行長任正副組長，負責志達集團及其關聯企業貸款的清收、保全、處置工作，以期最大程度降低風險、減少損失。

這一工作組由15名相關責任人組成，均被要求下崗清收，視清收情況再做處罰決定。其中，七人來自葫蘆島分行，包括葫蘆島分行前任行長、后調任省分行營業部副總經理的楊樹良，也被就地免職后回到葫蘆島清收這些不良貸款；八人來自葫蘆島分行下屬的連山支行，即志達集團的主要貸款責任行，從連山支行原行長劉鳳芹到駐志達信貸員王守軍均在此列。

“這些人在清收階段的待遇是扣除‘三險一金’之后，享受葫蘆島市最低生活標準?！鞭r行遼寧省分行有關人士告訴《財經》記者。

8月，這一清收小組開始常駐連山支行，分成追債組、訴訟組、處置組等三個專門小組，全面開展工作。其中，追債組主要對志達公司貸款的抵押物形態、擔保情況、債務連帶關系及變現能力進行全面徹查，采取多種措施，盡最大可能收回貸款；訴訟組主要對貸款憑證、資產變賣的法律效率及是否存在法律瑕疵進行全面核實，積極做好訴前準備工作；處置組負責對志達公司資產的后續變賣做好準備，全面掌握資產的變現能力。

案發后，根據農行總行提供的背景材料，肇事的志達集團近年來經過多次合并、重組和分立，通過旗下多家企業和關聯公司，累計從農行獲得的貸款余額為8.5774億元，占農行葫蘆島分行2007年底貸款額50億元的17％。

《財經》記者調查獲悉，至事發前，志達在農行的所有貸款全部轉為不良。其中已經納入該行風險資產科統計范疇、意味著被列入“損失類”的凈不良金額達2.3億元。

這些貸款中，5.8億元為抵押擔保貸款，其余為保證擔保貸款。目前追債組已完成對企業基本情況的徹查，收回貸款利息170萬元；訴訟組已經完成對志達公司貸款憑證、資產變賣的法律效率等方面的全面核查；處置組已經完成對抵押物的全面現場核實。

清收組成員李永對《財經》記者表示，志達的資產超過10億元，“清收是有保障的，只是時間問題?！?/p>

不過，來自葫蘆島分行的有關人士直言，依靠目前的清收小組來追回損失并不現實，除非有總行或司法的介入。

志達與趙寶杰

處于事件核心的志達集團，是葫蘆島頗有影響的民營企業之一，旗下有建筑公司、加油站、建材超市、酒店等多項資產。其中，成立于1998年3月的遼寧志達建設股份有限公司歷史最久，也是其骨干成員企業。其官方網站稱，“現在集團房地產年開發能力達到15萬平方米，由千余名專業人員和百余臺施工機械組成的工程建筑團隊，更是以其專業化的施工獲得省優、市優等多項榮譽”。

此外，志達旗下還有遼寧方圓國家標準樣品油有限公司、葫蘆島中心商貿有限公司、混凝土公司等多家企業。根據該公司網站的最新數字，目前該集團總資產11億元，固定資產8.9億元，注冊資金3.12億元，員工2000余名。

志達集團的創始人、董事長趙寶杰生于1963年，初中文化。葫蘆島當地與之熟絡的人士稱，趙寶杰早年賣豆腐，隨身帶著瓦刀做點裝修活。據當地媒體報道，他“從小工程承包起步”，1983年到1990年，在寺兒堡建筑工程一工區任主任；1991年到1993年期間，在計委工程公司擔任副經理；1994年創辦志達實業總公司，在不到六年的時間里，固定資產就達上億元，成為遼寧省葫蘆島市頗具影響力的建筑企業。

葫蘆島當地知情人士稱，趙寶杰出身底層，為人豪爽；即使在發達之后，仍能放下身段拉攏關系，對為其提供商業機會者從不吝錢財，加之勤奮肯干，由此打開了局面。

志達與農行的淵源在集團公司尚未成立的2001年1月已經顯現。據志達集團網站大事記所載：2001年，葫蘆島市志達房地產開發公司即被農行遼寧省分行授予AAA級信用等級證書。到了2005年9月20日，中國農業銀行葫蘆島分行以“保持共產黨員先進性教育活動”為載體，到志達集團現場辦公、調研，邁出了銀企合作、互惠共贏的新步伐。雙方的關系之密由此可見。多年來，志達一直是農行的重要客戶，并擁有很高的授信額度。

隨著農行注資股改的進程逐步推進，志達在葫蘆島分行的貸款也與日俱增。從2006年6月到2007年初，農行葫蘆島分行連山支行對志達集團的新增貸款，從3.8億元激增至8.5億元。農行知情人士稱，期間有不少暗箱操作，操作方式主要是關聯擔保，以及“繞規模”“破筆”，將貸款由大化小，突破審批權限而實現。據介紹，該集團在農行的貸款檔案就有100多本。

不過，到了今年三四月間，志達開始拒絕還本付息。資料顯示，截至審計完成時，志達集團沒有償還的貸款利息為4000多萬元。根據其貸款規模，至今未付的利息，約在七八千萬元。

關于志達集團無力償還貸款的原因，有經營不善、政府主導向銀行甩包袱和資產轉移逃廢債三種說法。

趙寶杰對《財經》記者一口否認了志達即將破產的說法，并稱一個嶄新的五星級酒店即將建成，該集團經營狀況良好。他認為債務糾紛來自政府行為，“由于市政府要求把世紀大廈計入銀行不良資產，后來農行追究責任人，才導致人事換血?！敝劣谒救?，“去年開始銀監局查我，沒有查出問題?！?/p>

趙寶杰含混的說法，在葫蘆島分行有關人士處得到了進一步解釋：“志達希望政府來承擔相關貸款的償付，但政府不愿意，適逢農行股改，于是有人希望可以由農行來幫助化解和剝離。”

時任葫蘆島分行行長、近期調任四川分行的任建民，則反駁了這一說法?！罢惺裁礄嗔Π雁y行的錢處理成‘不良’？是志達自己經營不善，不能按時還利息，所以成了不良資產?！比螌Α敦斀洝酚浾弑硎荆爸具_可能是經營鏈斷了，攤子鋪得太大?！?/p>

據《財經》記者了解，遼寧當地凡是有問題的銀行行長，大都被“異地交流、降格處理”。此前在錦州分行任職、到葫蘆島分行工作不足半年的任建民，就因為志達等問題，被交流到農行四川省分行任個貸科副處長。

是經營不善還是企業故意逃債，抑或聯手地方政府逃債？這樣一個看似簡單的問題，在農行葫蘆島分行內部亦有不同聲音，這在一定程度上緣于志達頻繁變動的公司分立、資產轉移行為。

逃債路徑

2006年6月27日，遼寧志達建設股份有限公司（下稱志達股份）將旗下的部分地產“北方家園”分立為葫蘆島市新新家園實業有限公司（下稱新新家園），這次看似普通的分立，對其銀行貸款產生了巨大影響。

根據此次分立，新新家園承接原志達股份一半的注冊資金1.02億元，并承接了所有的債權、債務。原志達股份則帶走了1.277億元注冊資本金。僅僅幾天后，志達股份即重新增資為2.4238億元。此后，新新家園所承擔的貸款則被農行認定為“次級貸款”（不良貸款中的一類）。

2007年5月的農行內部審計報告中稱，“經審查，連山支行貸款企業葫蘆島市新新家園實業有限公司，是由遼寧志達建設股份有限公司以存續分立形式設立的新公司，承接了原有債務，現有貸款六筆共9860萬元，均未到期，信譽良好，無欠息，抵押擔保合法有效，查詢信貸征信系統，他行無不良貸款記錄，本次該行擬認定次級貸款形態，不符合次級貸款核心定義?！?/p>

葫蘆島農行另一份內部審計資料，對志達案的定性則更為明確，稱其為“銀企勾結”的典型案例；并分析志達集團的習慣做法是通過“虛假分立、虛構債權，進行債務轉移”，然后再利用新設立的沒有債務的公司進行騙貸。

經《財經》記者調查探訪獲知，志達集團從一窮二白到現在超過10億元的資產積累，與其多次分立轉移資產、逃廢債密不可分。亦有知情人士稱，志達在成為農行的主要貸款客戶之前，此類手法早已反復操作。

除了公司分立和債務轉移，逃廢債的另一個途徑是虛增抵押物價值。上述知情人士稱，志達集團的優質資產早已轉移，“給農行的都是不值錢的爛東西”，“在他早期做承包生意時，就有逃廢債的習慣，”該人士透露。趙寶杰曾指著自己集團旗下的一排轎車說：這些就是用來抵債的。

在葫蘆島，人盡皆知的一個事實是，志達在葫蘆島市黃金地段承建的世紀大廈，盡管已是爛尾樓，卻以高價抵押給了農行。這座建筑面積逾4萬平方米的大廈原本為葫蘆島市政府的“形象工程”，但建成后卻因為“質量有問題，驗收不合格”，已被棄置多年。

農行內部人士稱，此樓真實價值最多能達到5000萬元，但農行將其作為抵押物時估價超過2億元，平均每平方米約6700元，而相同地段已經建成并投入使用的樓房的價值，只有每平方米4000元左右。

不過，上述知情人士表示，志達集團事實上有著經營狀況非常好、現金流有保障的優質資產。其中，遼寧方圓國家標準樣品油有限公司（下稱方圓公司）旗下的志達加油站幾乎都設在葫蘆島黃金地段，被公認為“利潤奶?！?。

然而，農行貸款能否追索到這些優質資產尚不得而知。一方面是志達集團旗下資產權屬之復雜、變更之頻繁，讓局外人望而卻步；另一方面，志達集團與當地政府有著千絲萬縷的關系。在《財經》記者對志達集團工商資料的調查過程中，有關律師透露，工商資料已被當地市局的領導“控制”起來，不再允許外界查詢。

一個蹊蹺的事實是，方圓公司法人代表在2007年已悄悄由趙寶杰變更為徐永生。后者據稱只是方圓公司的一名普通工人。

艱難的自查

早在2007年五六月間，當時的葫蘆島分行內審部門歷時十天，對當地分行下屬四個支行進行了不良資產清查審計，已經對志達集團的某些正常貸款被界定為不良提出異議，并報告了遼寧省農行。

另據農行有關負責人介紹，2007年底，農行遼寧分行對所有法人類客戶貸款進行了全面清查。在清查過程中，對志達集團的貸款風險已經有所關注。

2008年初，農行遼寧分行的新班子要求從嚴規范經營行為，加大了對風險貸款的管理力度，對志達集團采取了控制總量的授信管理，志達集團的信貸風險逐步暴露。基于“該集團貸款不能按期歸還，形成不良的情況”，遼寧省分行成立了專項核查小組，對集團經營情況、風險情況和貸款情況進行了實地核查。

志達貸款問題在農行內部曝光，源于農行內部為股改做準備，實行交叉審計制度；即不同省份的內審人員對各省農行進行審計，以進行股改前的資產摸底和風險排查。正是農行云南省分行在審計葫蘆島分行時發現問題，認定該企業信用額度過大，而且集團公司下面有的分公司貸款已經出現損失，并據此上報了總行。

近日，農行總行有關負責人在書面回應《財經》記者采訪時卻稱，志達集團貸款形成不良，是因為發展過快，經營管理不善，又長期依賴銀行融資，并擅自將流動資金貸款挪用于固定資產建設，終于在2007年企業資金鏈條繃緊，最終斷裂，難以償還正常銀行到期貸款。

遼寧省農行有關人士也對《財經》記者說，志達究竟“是企業的問題、政府的問題，還是農行內部管理的問題，還沒有弄清楚”。該人士稱，“東北地區的人文環境、司法環境、信用環境，這三種環境錯綜復雜交織在起，很難說清是哪方面的原因?！彼脖硎?，“暫時還沒有發現農行員工的受賄問題。”據《財經》記者了解，此案目前也還只限于農行自查的限度，并未有移送司法機關的進一步舉動。

而一位自稱來自志達集團的舉報人稱，“銀企勾結”是該案的核心，在他看來，志達集團與長期受其關照的農行內部人達成了默契。趙寶杰為人慷慨，對于相關的銀行負責人更是待若上賓，從信貸員到業務經理，乃至分行前領導，均以各種形式獲得利益。葫蘆島分行當地數位知情人士認為，這一背景是清收工作進展緩慢、下崗人員無法理直氣壯地去企業催收的一大原因。

“可以肯定的是，志達并非經營不善，而是故意逃債?！币晃晦r行內部人士稱，“如果農行立案追償，屆時，很多潛在的問題就會水落石出?！薄?/p>