努力把資產評估行業建設成為創新型行業

一、認清形勢，抓住機遇，奮勇創新，迎接挑戰

（一）正確認識行業的發展大勢，因勢利導

改革的深化直接為評估行業帶來了很大的發展空間和業務需求，也對注冊資產評估師提出了更高的要求，要求把注冊資產評估師塑造成聯系政府宏觀經濟管理和企業微觀管理的橋梁，為市場經濟提供更多更好的服務。當然，改革的號角帶給我們行業的不全是激昂的樂曲，也有不和諧的音符。市場競爭加劇；評估機構生存變得艱難；注冊資產評估師社會地位和形象降低；參加注冊資產評估師考試的人數減少，這些都是前進中的問題、發展中的問題，我們要正視和重視這些問題的存在，從自身、從本行業尋找問題的癥因，行業同仁要有必勝的信心和百倍的勇氣做好行業各項工作，要提升素質，進行創新，在服務方式、職業道德、服務領域等方面更貼近市場，適應新的形勢需要，更好地服務市場經濟。

1、正確認識和把握評估市場走勢，是我們做好行業工作的必要條件。回顧評估行業十幾年的發展歷程，可以發現兩個特點：一是資產評估領域的拓展有一個漸進性，與改革進程和經濟發展密不可分，經濟越發展，來自市場的評估需求越多；二是政府資產監管部門作為主要報告使用人對評估市場的業務拓展影響十分明顯，同時在轉型期，行政權力對行業發展的制約作用依然十分明顯。我們要時刻反思和總結，研究評估市場如何開拓，如何固化，如何防止蠶食和磨擦，要有評估機構的聲音，要有協會的工作，更要有財政部門的意見。

2、正視委托機制變化對評估市場形勢的影響，未雨綢繆，因勢利導。隨著評估市場集團消費的增加，一些部門和企業采用招標方式選擇評估機構實施評估業務，這肯定會對行業執業帶來影響，必須要加以深入的調查和分析。有利的一面在哪？公開透明，有利廉政建設，防止委托業務過程中的腐敗等。弊端又是什么？對機構和行業有哪些影響？我們要參與進來，加以了解和熟悉，形成相應的意見，指導招標行為。

3、要在既有市場中大力拓展新的業務方式，主動地營造市場，開拓市場。在河南省業務收入構成中，90%以上來自于法定業務領域，服務和咨詢所占的比例很少。注冊資產評估師的社會威望之所以高，就因由具有高水準的專業知識人員所組成，我們完全有能力去做好這項工作，這也是來自社會的需求。目前應該主要從三個方面入手：一是從法定業務領域中衍生、培育出新的業務和需求；另一方面是評估機構要樹立自己的優勢，培育出自己的執業文化，張揚個性，一所一品、一所一策，都要形成自身的優勢；三是人才的培養，執業人員素質的提高。

（二）把握行業發展大勢，掌握行業發展和建設工作的主動權

2006年河南省資產評估協會分設，召開了第二次會員代表大會，建立了六個專業委員會，做了大量工作。但還有很多任務需要完成，有很多困難需要克服。比如，自律體制建設、行業誠信建設都還剛剛起步，以會員為中心的自律化服務體系尚未形成系統效應。以會員為中心，全面強化行業自律體制建設目前仍是行業特別是各級協會工作的第一要務。

（三）正確把握評估成長規律，確立比較優勢，在競爭中發展壯大

目前，河南省評估機構已達205家，作為行業管理部門以及協會要從全行業發展大局出發，對機構的存量加以優化，增量要加以分析，進行調控。因為評估機構資質是由一定符合規定條件的注冊資產評估師構成的，每年新增符合條件的注冊資產評估師有多少？在每年度完全可以有一個規劃或預算，每年對機構現狀，如數量、規模、生存情況、素質情況做出評價，然后再根據法規要求確定合理的機構增量，使機構增長和評估市場容量增長相適應。

目前，河南省評估機構發展呈現以下幾個特點：一是縣域機構注冊資產評估師老齡化嚴重，注冊資產評估師人數不達標嚴重，無法補充新鮮血液，嚴重影響機構進一步發展；二是年輕注冊資產評估師集中向鄭州地區流動，鄭州地區機構數量急劇增加；三是高素質注冊資產評估師“孔雀東南飛”；四是評估機構為應對資質的多部門管理，多采取“一套人馬，幾塊牌子”，業務互補了，運營成本卻大大增加。評估機構目前存在的這些情況有歷史的積淀，也有環境的影響，以及市場內在規律的作用。市場規律是物競天擇，適者生存。河南省評估機構尚沒有因為生存問題而無法存續下去的，各有自己的生存發展之路，那么他們的比較優勢是什么？這是我們對評估機構自我總結和重新構建的核心所在。縣域機構有區位優勢，地利也就是成本優勢，具有上市業務資質的機構在資本證券市場業務中磨練多年，公司治理和內部制度的優勢比較突出。評估機構各具特點，自身優勢都需要好好的去挖掘、去開拓，才能在競爭中立于不敗之地。

二、堅持求真務實、勇于創新的行業工作方針，把發展作為行業第一要務

發展既是行業工作的目標，也是行業發展持續不斷的動力和源泉所在，堅持求真務實，勇于創新的工作方針，是發展的基本保證。

（一）結合評估市場的運行規律進行管理創新。比如在業務委托環節，由于大量業務活動以招標形式出現，必然會對一對一談判簽約的委托機制帶來沖擊，新的委托機制需要形成并加以規范，其中有很多問題需要探討解決。再比如市場的收費行為，河南省相關部門對評估市場這一發育競爭充分的行業仍采用許可證管理，范圍只針對屬地機構。大量的業務被省外大機構承攬，國內評估市場是統一的，結果超額收費的不受收費監督，而收費低卻還要接受監管，一方面收費管理部門不準突破上限，另一方面行業管理部門不讓突破下限，機構的執業素質水平高低無法在收費中加以體現，這些問題必須在管理創新中加以解決。再比如，如何把已有法定業務轉變成可操作業務，已有評估領域以法律形式規范化等等，都需要創新。

（二）結合行業發展規律進行管理創新。自律體制建設急需完善，并需要盡快轉變成具體可操作的具體方法，行業自律組織體系如何搭建，和政府部門的分工協作如何協調，各專業委員會的具體運作規程怎樣制定，行業評價指標的建立和發布如何實施等。

（三）結合評估機構自身成長規律進行管理創新。評估機構是一個經營實體，有可能出現股東利益和一般職工利益的暫時不調和，這就需要在薪酬制度方面和業績激勵方面要有一定的指導意見。同時評估機構作為企業，要擔負相應的社會責任。如何讓評估機構勤勉履行社會責任；評估機構追求發展和規模擴大是其成長的內在需要，如何促使評估機構擴大規模、評估機構的兼并重組怎樣規范等問題也急需解決。

三、齊心協力，扎實工作，把評估行業辦成創新型行業

當前，在新機制下評估行業發展邁出更大步伐，取得了更喜人的成績，但還有很多不足和缺陷。我們要不斷回顧審視行業發展歷程，吸取經驗教訓，扎實工作。

（一）全面強化評估市場建設，理順市場環境，提升市場效率

1、鞏固和拓展法定評估業務市場。隨著國有企業改制重組的進程，國有企業評估業務已呈下降趨勢，部分資產類別還存在評估專業交叉現象，這一塊法定業務市場迫切需要鞏固、強化。一方面要與國有資產管理部門和產權交易所等市場中介組織溝通，把資產評估報告作為對企業改組改制產權變動交易的基本依據。另一方面是各級財政部門要對國有企業評估精心呵護，并給予相應的政策支持。再者是行業內部通過業務報備、調查等手段，每年爭取發布一篇評估市場情況報告，提供給有關領導部門作決策參考。

2、拓展評估市場的縱深度。目前評估報告使用范圍和效力不高的主要原因是政出多門造成的對評估結果的使用上，要在評估報告的深度上加以拓展，一方面規范各類評估業務，不能互相撞車；另外同宏觀管理部門積極進行溝通，開展相應的交流，開放門禁，互相承認。

3、大力開拓咨詢市場。咨詢業務和評估業務相輔相成，咨詢業務開展的好壞，直接反映了注冊資產評估師素質的高低。大力拓展咨詢業務是行業的當務之急，作為行業協會要積極加以政策引導，開展咨詢業務培訓班，提供相應案例，促進這一工作的開展。

（二）切實加強行業管理創新工作

1、切實加強行業誠信建設。一個時期以來，媒體曝光了不少注冊資產評估師不講誠信的案例，有的固然有體制等客觀原因，但少數注冊資產評估師不誠實守信也是不爭的事實。不誠信服務會擾亂經濟秩序，損害公眾及社會利益，最終影響的不僅是本人，更是整個行業的形象。所以當務之急要在制度上、思想上根除不誠信的土壤。

2、盡快完善行業自律體制。行業自律體制建設是一個系統工程，需要科學精心的策劃組織、扎實努力的工作。其核心內容是：盡快建立以會員為中心的管理服務體系；建立以自律監管為內容的檢查懲戒機制；充分發揮會員代表大會、理事會、常務理事會的作用，建立健全功能配套的專門專業委員會體系；建立適合會員需要的服務方式等等。

3、全面建立以會員為中心的服務制度。會員管理是行業自律管理的基礎工作，要建立和完善包括團體會員、執業會員和非執業會員在內的入會、會員登記、會員行業準則、檢查和違規懲戒等管理內容在內的會員管理制度體系，充分利用網絡手段，加強會員信息資料管理，為政府管理部門以及行業協會制定行業發展政策提供決策依據，同時也為需要服務的客戶提供會員的基礎信息。建立會員誠信檔案，把會員的職業道德遵守情況、風險提示防范情況、談話提醒情況、不正當競爭行為及其他有損行業形象的行為、受處罰類型和原因等記錄在案，建立相應的披露制度，提高會員管理約束力。

4、加強行業檢查與懲戒。根據河南省實際情況，要盡快完善健全專業委員會，建立旨在幫助和提高為目的的質量檢查制度，制定行業自律性懲戒辦法等，用行規行約自我監督、自我管理，以保證執業質量，提升行業的社會公信力。同時，要繼續把涉及經濟全局和社會公眾利益且具有潛在風險的金融、證券、保險等領域和大型評估業務作為行業監管重點，積極推行與完善業務報備制度和談話提醒制度。在加強自律管理組織和制度建設的同時，繼續加強協會監管隊伍建設，提高自律性監管的能力和水平。

5、強化協會內部建設。加強學習，努力提高為會員服務的本領。協會工作人員要以行業建設與發展為己任，掌握現代專業、科技、法律知識和技能，不斷提高自身的理論水平和政策水平，增強分析問題、解決問題的能力，提高為會員服務的本領，提高對工作的勝任能力。協會作為一個組織，其作用和功能的有效發揮，除了每一個工作人員要有勝任的工作能力外，還必須具有協作意識和團隊精神。要有強烈的事業心責任感，誠實敬業，相互學習，相互合作，加強溝通，攜手奮進，共同把協會建設好。

6、卓有成效的開展行業黨建工作，加強行業精神文明建設。一是圍繞機構經營中的職業道德和執業質量這個核心，做好教育、監督工作，把黨員組織起來，支持機構的合法經營，自覺地執行國家法律法規和各項政策；二是發揮黨組織和廣大黨員作用，把黨的路線方針政策有機地融入到機構的運作中；三是在黨組織的活動上，緊密結合機構的經營實際，做到為評估機構發展所需要，為黨員和員工所歡迎，機構所有者、經營管理者所理解和支持。

（三）把注冊資產評估師和評估機構的工作作為行業工作基礎，抓實抓好

1、樹立注冊資產評估師執業的權威，強化注冊資產評估師責任感。在執業過程中，要明確簽字注冊資產評估師的責任，健全評估機構執業質量控制制度，確保注冊資產評估師獨立執業。同時還要運用典型事例加以正面宣傳，樹立行業典型和樣板。

2、自覺抵制和清理執業機構賣牌子現象。目前行業內存在一些機構賣牌子賣公章問題，甚至暗地里借殼賣殼，重新尋找掛靠單位，向實權人物送讓股權。這些現象，必須加以治理，發現一家處理一家，對涉及的其他問題及時向有關部門加以通報，根除這一歪風。

3、加強評估機構管理文化建設，夯實管理基礎。評估機構的文化特色一是要反映在執業誠信等相應的制度保障上，二是反映在資本的“資合”與執業的“智合”相統一上。對于有限公司制的，核心是其法人治理機構，是出資人會議、董事會、監事會之間的合理制衡，還有完善的議事規則，還體現在上述人員在執行各自職責、執行議事規則的操作上。而合伙機構也應有一套符合合伙企業特點的工作機制。應該結合評估行業自律檢查，搞一次評估機構內部治理情況摸底調查，把評估機構內部治理情況作為評估機構評級達標的一項重要內容，督促激勵評估機構加強內部治理，提升管理水平和競爭能力。

總之，行業創新之路任重道遠，需要行業內外上下形成合力，團結一致，以百倍的堅韌、百倍的勇氣、百倍的努力，通過扎實工作，奪取行業發展和建設的新勝利。