提高商業銀行資本充足率的幾點思考

[摘 要] 我國的商業銀行在很長的一段時間內是通過規模擴張來增加收益的增長，這導致了銀行在業務發展中沒能將資本約束與業務發展有機的結合起來，忽視了信用風險方面的管理，導致資本充足率隨著貸款的規模擴張而逐年下降。資本充足率低已經成為商業銀行改革的瓶頸。本文通過對商業銀行資本充足率現狀、影響因素的分析，提出相應的對策建議，從而為我國銀行業的發展提供借鑒。

[關鍵詞] 商業銀行 資本充足率

一、我國商業銀行資本充足率的現狀

我國商業銀行的資本充足率大多剛剛達到8%的規定標準，有些甚至比標準還低。自1998年以來，我國采取了注資、剝離不良資產等一系列措施來充實和提高四大國有商業銀行的資本充足率。由于四大國有商業銀行存在國家對其承擔無限責任的產權制度，伴隨銀行資產的擴張，資本充足率問題又隨之凸現。2000年， 四大國有商業銀行的平均資本充足率進一步下降到4.63%，2002年底，四大國有商業銀行平均資本充足率為6%。除中國銀行的資本充足率達8.2%外，其余三家銀行均低于巴塞爾8%的監管標準。2003年底，國家為建設銀行和中國銀行注入450億美元的資本金。2005年4月國家又為工商銀行注資150億美元。隨著2003年和 2005年國家對三家國有商業銀行進行的財務重組共注資600億美元，使這三家國有商業銀行的資本充足率水平得到大幅度提升，分別達到12%、8.6%和9.1%（如表1所示）。建設銀行在資本充足率提高的同時還獲得IPO資格，并募集92億美元。

從上表可知，國有四大銀行除中國農業銀行外，都處于比較高的水平。相對而言，非國有的商業銀行很多僅僅才超過8%的警戒線，仍處于比較危險的邊緣。比如，2005年，浦發銀行資本充足率僅僅8.04%。甚至有些商業銀行嚴重低于《巴塞爾新資本協議》要求的水平。比如，2005年深圳發展銀行資本充足率才3.70%。

根據上述國內商業銀行資本充足率現狀，可以想象，中國銀行業全面對外開放時，我國商業銀行資本金缺口有多大。根據新規定，要達到8%的最低資本要求， 則資本金缺口在1.7萬億元左右; 如果要達到10%的穩健水平， 則資本缺口在2萬億元左右。按照《巴塞爾新資本協議》的計算方法，我國商業銀行的資本充足率將更低，資本充足率問題更嚴重。

二、資本充足率的影響因素分析

無論中外，銀行的主要業務仍是信貸，信貸的主要風險仍是信用風險，因此，可以說信用風險是我國銀行業面臨的最大的風險。

1.不良貸款對資本充足率的影響

我國商業銀行不良貸款比率高，不良貸款余額大，是造成風險資產過高，資本充足率低下的最主要原因。不良貸款的風險權重是很高，由此得出的風險資產則相對較大，那么資本充足率可想而知就低了，而不良貸款風險最主要的就是信用風險。

大量的不良資產是影響國內商業銀行資本充足率提高的一個重要因素。一直以來，不良資產問題是制約我國商業銀行進一步加快發展速度、提升市場綜合競爭能力的關鍵所在，由于不良貸款率一直居高不下，不良資產消化難度大、成本高的現實，使得國有商業銀行在資金運用上捉襟見肘。作為資本扣減項的呆賬貸款，其對資本充足率的影響舉足輕重。較高的不良貸款比率會增大風險資產占比。大量呆賬貸款的存在則直接抵消了資本的增加，降低了資本充足率，加大了銀行的信用風險。

2.風險資產結構和風險資產數量對資本充足率的影響

在中國商業銀行中，信貸資產中對公貸款約占銀行總信貸的90%左右，成為推動風險資產快速增長的主要動力。我國商業銀行的資產投向比較單一，信貸資產占總資產的比重較高。其中我國的四大國有商業銀行的貸款占整個資產的55%左右。高風險權重資產占比過大，資本補充又非常有限，導致資本充足率不斷趨于下降。

商業銀行總規模不變的前提下，通過調整商業銀行的資產組合，選擇風險權數小的資產來達到相對縮小分母的目的，而提高商業銀行的資本充足率。若資本充足率一定，那么就要選擇風險資產的結構和調整風險資產的數量，以達到信用風險的最小，保證資本充足率的穩定。

資本充足程度直接決定了銀行業金融機構的最終清償能力和抵御各類風險的能力。受資本充足率調整的影響，各商業銀行應合理調整信貸結構，向收益率高、風險權重低的資產傾斜，主要是對新增貸款嚴格把關，控制風險資產的增長速度，降低信用風險。

3.資本金對資本充足率的影響

在國有商業銀行的資本構成中 ，主要是核心資本 ，但這些核心資本又大部分占壓在變現能力弱的固定資產上或用來發放風險大的中長期貸款，而且核心資本水分多。我國國有商業銀行的不良貸款率達 20%～30%，已超過了現有銀行的全部資本 ，應收利息總量也相當大。金融資產管理公司雖然收購了國有商業銀行的一些不良貸款 ，但新的不良貸款又在不斷產生。因此 ，可以說國有商業銀行的資本金名存實亡。和核心資本相比 ，銀行的附屬資本相對很少 ，僅按規定提取少量的呆帳準備金和發行少量的金融債券。

一家銀行面臨的風險越大，它所持有的資本就應越多。同時，資本是一個銀行成長的調節器。從發達的金融市場看， 銀行監管機構和金融市場本身都要求銀行貸款及其他風險資產的增長大體與資本的增長相匹配。存貸款增長過快的銀行將從市場及監管當局那里收到信號，必須放慢發展速度或增加資本金，從而有助于保證每一家銀行的成長和發展。

資本和資本充足率是成正比關系的。因此，通過控制和保障商業銀行的資本金的來源和數量，有效利用資本金，保證商業銀行資本充足率的達到安全標準，就可以有效地把信用風險控制在一定范圍內。

三、提高資本充足率的對策建議

目前，困擾我國商業銀行的最大問題是銀行資產的巨額呆壞賬，導致整體資本充足率偏低。如何提高資本充足率，降低信用風險，可以說是我國銀行業的當務之急。

1.建立風險管理機制， 提高風險防范能力

在我國經濟轉型的過程中，商業銀行的可持續發展能力需要在公司價值最大化的理念下，建立科學的風險管理機制。這是因為資本充足率與風險資產相聯系，商業銀行要提高資本充足率，有效控制信用風險是重要的途徑。為此，應從以下兩個方面著手解決：首先，完善風險管理的法律體系《商業銀行法》應充分發揮其風險管理的功能，按照《巴塞爾新資本協議》的要求，從風險管理組織體系、內部風險評級以及不良資產管理等方面，規范商業銀行風險管理行為，鼓勵商業銀行向現代風險管理機制轉變。其次，著手建立完善的銀行內部風險評估機構。從國際性大銀行的經驗來看，內部評級對于信用風險的管理有重要作用，它可以為金融工具價格的決定提供重要依據、為管理者風險決策提供參考。

2.加快對不良資產的處置，降低信用風險

我國商業銀行由于其內在機制上的原因，導致了大量不良貸款的發生，背上了沉重壞帳、呆帳負擔.中國銀行業監督管理委員會統計，截至2007年第一季度末，中國商業銀行不良貸款余額達12，455.7億元，不良貸款率為6.63%。其中，包括國有商業銀行和股份制商業銀行在內的中國主要商業銀行不良貸款余額為11，614.2億元，不良貸款率為7.02%。我國商業銀行存在的大量不良資產，嚴重影響了其經營創利能力，制約著金融體制改革整體推進步伐。強化商業銀行不良資產管理既是落實《巴塞爾新資本協議》的要求，主動適應資本約束的必然選擇，又是實施全面風險管理的重要舉措。

對此，銀行自身應該進一步建立科學的貸款評估體系，提高從業人員素質，減少不良貸款的產生，與此同時，拓展中間業務和表外業務，增加銀行營業利潤，用以化解和沖銷現有不良資產。

商業銀行應該加快不良資產的剝離工作， 加快對壞帳、呆帳的核銷，剝離不良資產可以直接減少風險資產總額，從而降低對資本金的要求。同時，商業銀行還必須進行深層次的改革，加強對信貸行為的監管，加強內部管理和內部控制，加強風險管理，從根本上改變形成不良貸款的機制，防止新的壞賬、呆賬的發生。從而提高商業銀行的真實資本充足水平，降低銀行的信用風險。

3.公開上市，開拓對外籌資渠道

盡快謀求公開上市，建立持續融資渠道，滿足業務發展對資本金的需求。通過改制和公開上市引入境內外戰略投資者和民營資本募集資本金。我國商業銀行國有獨資的所有權特征使其資本來源單一化，只能依靠國家注資。目前應通過股份制改革，把國家獨資的國有銀行改變為股份制銀行，實現其所有權的多元化，并通過發行股票廣泛籌集資金，緩解資本金不足問題。同時，國家仍需掌握對這些銀行的控股權。研究發現，上市前后商業銀行的資本金確實有所提高。我國商業銀行上市后的資本充足率明顯高于上市前，可見上市確實有助于提高我國商業銀行的資本充足率。因此，盡快謀求在國內外公開上市是國內商業銀行打通資本補充渠道的必然選擇。

4.調整資產結構，降低資產風險權重

目前我國商業銀行的資產結構基本上呈現出這樣一種格局:資產結構主體是信貸資產，證券和投資的比重微乎其微;信貸資產中高風險權數的資產比重大;國內貸款較多，對世界銀行、地區性開發銀行、外國中央銀行和商業銀行的貸款幾乎為零。對此，我國商業銀行應擴大股票、債券、同業拆借、投資等風險權數小的資產比重，縮小信貸比重，增加抵押、擔保貸款比重，并進行其他方面的資產調整。

加權風險資產總額就是各項風險資產期末余額分別乘以相應的風險權數后相加的總和。調整資產結構就是要減少風險權數大的風險資產，如信用貸款。增加風險權數小的風險資產，如大力開辦質押貸款等無風險或風險小的業務。同時要積極開辦中間業務及代理業務，開辦這些業務不僅不會增加風險資產，而且還會帶來可觀的收入，增加收益，從而相應地提高資本充足率。

四、 結論

本文通過我國商業銀行資本充足率現狀和影響因素的分析，根據目前我國商業銀行存在的問題，提出相應的對策建議:嚴格加強內部控制，提高風險控制能力；多渠道地充實資本金，提高風險抵御能力；降低風險加權資產，提高資本充足率。要通過加強管理，全面提高銀行的管理水平，嚴格控制和防范風險，促使資本充足率達到穩定。只有這樣，資本充足率的問題才能得到根本性的解決，銀行的信用風險才會得到改善，才能使得我國商業銀行穩定健康的發展。

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