中國農民專業合作社發展中的金融支持

賈　楠

摘 要：農民專業合作社是加快解決“三農”問題的新型組織，也是金融支持“三農”事業發展的有效平臺。針對當前金融機構支持農民專業合作社發展的制約因素，應培育深層次、多樣化發展的農民專業合作社，完善多層次農村金融體系，創造良好的政策環境，以更好地發揮金融對農民專業合作社的支持作用。

關鍵詞：農民專業合作社；金融支持；農村金融

中圖分類號：F830.61 文獻標識碼： Ａ 文章編號：１００３－３８９０（２００9）04－００60-04

農民專業合作社是在農村家庭承包經營的基礎上，同類農產品的生產經營者或者同類農業生產經營服務的提供者、利用者，自愿聯合、民主管理的互助性經濟組織。近年來，中國農民專業合作社發展迅速，已經成為促進農業結構調整、增加農民收入、解決“三農”問題的重要組織力量。2007年7月1日起施行的《中華人民共和國農民專業合作社法》（以下簡稱《合作社法》）第51條明確提出:“國家政策性金融機構應當采取多種形式，為農民專業合作社提供多渠道的資金支持。國家鼓勵商業性金融機構采取多種形式，為農民專業合作社提供金融服務。”但從中國農民專業合作社的生產經營現狀來看，資金短缺仍然是制約合作社發展的瓶頸，尤其是信貸投入和金融支持不足是制約其發展的重要因素，也是其發展中亟待解決的問題之一。

一、中國農民專業合作社發展中的金融支持現狀

農業部研究員鄭有貴認為，農民專業合作社的信貸需求分為兩個方面，一是專業合作社統一生產經營的信貸需求，二是農戶分散生產經營的信貸需求。農民專業合作社的經營資金需求主要在于解決周轉性資金短缺問題。在農民自身發展需求增長，農民專業合作社經濟實力、市場開拓能力增強的情況下，農民專業合作社規模擴張和水平提高的要求將使其信貸需求更加旺盛。而由于農民專業合作社還處于初級發展階段，其信貸需求很少能得到滿足。在被調查的33家農民專業合作經濟組織中，只有7家獲得金融機構的貸款，共獲得貸款1 552萬元，僅占其貸款需求量23 542萬元的6.6%；調查還顯示，26家農民專業合作經濟組織的所有成員獲得2 211萬元貸款，僅占貸款總需求的12.2%，且只有10家農民專業合作經濟組織的成員獲得貸款。

農民專業合作社解決了小農戶信貸中面臨的許多問題，但其自身也存在資金問題。它的構成主體是弱勢群體——農民，依托的產業也是先天脆弱的農業，在經濟上處于絕對弱勢地位。在沒有外部保障或保險的條件下，農民專業合作社的生存與發展現狀也不利于金融機構信貸的供給，從而制約了金融機構提供服務的主動性。因此，農民專業合作社從正規金融中取得資金支持十分困難，以信用方式為農村專業合作社提供的資金支持還遠遠不能滿足其資金需求。現實情況表明，在農村資金資本缺乏及城鄉二元資金結構趨勢加劇的情況下，農村專業合作社的信貸資金缺口和金融供求差距日益加大。

二、當前金融機構支持農民專業合作社發展的制約因素

中國目前的農民專業合作社發展尚處在初級階段，由于面臨內部機制和外部環境的制約，銀行信貸支持農民專業合作社的主動性和適應性較低，還存在很多困難和問題。

（一）農民專業合作社獲得銀行支持的自身條件較差

1. 運作機制不規范。農民專業合作社在市場準入與管理方面比一般企業要求寬松，組建上的不規范導致了運行不規范。一是法人治理機構存在缺陷。合作社的章程大都不完備或形同虛設，設立社員大會、理事會、監事會的合作社也存在責、權、利不清晰、內部管理混亂的情況。二是大部分合作社未設賬目或沒有公開賬目。三是規模普遍偏小，利益關系不緊密，農民專業合作社無法對社員和農戶起帶動作用，抗風險能力較差。這些與銀行業機構貸款發放所要求的“企業產權明晰、管理規范、有較強的盈利能力和償還能力”等存在脫節，銀行業機構發放貸款所需開展的信用評級、授信、貸后管理、風險分類等工作無法進行。

2. 抵押擔保缺失。農民專業合作社由于固定資產少而缺乏可抵押的資產，農民的房屋和農業設施、土地承包經營權又不能作為抵押物品，加上農民的還款能力也比較弱，金融機構出于風險防范的要求，不愿意為其提供貸款。同時，由于合作社的貸款需求具有“短、平、快”的特點，金融機構出于成本收益的考慮，也沒有提供貸款的意愿。

3． 資本積累困乏。農民專業合作社一般只有農戶入股的小額資金，自有資本極少，用于經營的剩余資金更是少之又少，大大影響了專業合作社的規模和實力。此外，農民專業合作社盈利和積累功能缺失，大多數合作社沒有形成真正意義上的盈利和積累。

（二）銀行業機構對農民專業合作社的金融支持有較大不適應

1． 支持內容不適應。農民專業合作社的發展使其金融需求進一步趨向多元化，包括對資金、結算、保險、信息、理財等全方位金融服務的需求，這對農村金融部門金融供給提出了更高的要求。而中國目前農村金融制度供給還比較單一，在農村金融服務中占主導地位的農村信用社遠不能適應農村多樣化的金融需求。農村政策性及其他商業性金融機構缺失，多層次、競爭性的農村金融體系尚未建立。由于金融服務主體的缺失，銀行業機構對農民專業合作社的業務支持還停留在存貸、匯兌等傳統業務上，在業務品種和擔保方式上都缺乏創新。

2． 信貸管理及操作方式不適應。近年來，隨著農村金融體制改革的逐步深化，農村金融機構風險管理理念進一步加強，貸款責任追究制度的建立，造成銀行在農村地區存在“風險畏懼”心理，從而導致慎貸、惜貸現象明顯。銀行機構對于承貸主體不明、擔保抵押不實、財務報表不全的組織不進行信貸投放。在銀行機構信貸管理制度創新不足的情況下，銀行恐貸現象十分普遍。

3. 銀行的經營原則不適應。農業是弱質產業，投入高，見效慢，農民專業合作社對信貸資金的需求具有頻繁和不確定的特點，如農副產品的收購；有的需多次貸款，如養殖業；農業生產、銷售又面臨著不可測的自然風險和市場風險。對于銀行機構來說，預期收益較少，風險較高，但貸款審批的考察成本很大，出于效益性和安全性的考慮，大多都不太愿意把信貸資金投入農業生產領域。即使發放貸款，也會提高利率來彌補風險，這無疑又增加了農民專業合作社的負擔。

（三）政府支持力度不夠，不利于促進農民專業合作社與銀行的對接

由于農民合作社的非政府機構還未建立，各級政府及相關部門在對合作社的引導、服務、規劃等方面必須占據主要地位。《農民專業合作社法》將政府與農民合作經濟組織的關系明確為“服務與被服務、管理與被管理”的關系。但目前政府對農民專業合作社的支持力度還遠遠不夠：一是宣傳、教育力度不夠。農民普遍缺乏平等合作的思想和對合作經濟的認識，政府對合作社的管理、服務不到位，技術支持、宣傳教育、規范管理等不能同步跟上，導致部分合作社發展方向不明確，發展的動力和能力受到限制。二是財政支持力度不夠。對每家合作社來說，財政支持的資金數量微不足道，有的基層政府甚至將資金挪作他用。三是政策和法律不到位。一些地方政府雖然將合作社發展加入政績考核內容，但還沒有從信貸協調、減免稅及為合作社的資金融通提供更多便利等方面提供優惠政策。國家沒有為農民合作組織的建立程序、組織屬性、組織功能、組織形式、活動方式制定必要的法規，特別在法人登記、征繳賦稅等方面還缺乏必要的法律支持。

（四）風險補償機制不完善，外部金融環境有待改善

農民專業合作社是按照“民辦、民管、民受益”的原則組建起來的，目前政策性金融尚未介入。由于農民專業合作社從事的農業生產具有成本高、自然風險大等特點，以盈利為目的的商業保險不愿意涉足這一領域，不能對合作社的產品和服務提供必要的風險補償，政府及有關方面也未能對由于不可抗拒因素形成風險的合作社予以有效的配套措施與政策支持。此外，農村商業性金融機構網點減少，合作金融尚處于試點階段，這都使得農民專業合

作社的金融支持受到限制。

三、進一步增強金融支持農民專業合作社發展的建議

農民專業合作社的現狀和發展趨勢，反映了農村經濟社會發展的客觀要求，解決農民專業合作社發展中遇到的困難和問題，對解決中國農村問題、實現十七屆三中全會提出的農村改革目標，擴大國內消費，實現全面小康具有重大現實意義。這就需要政府、金融、農戶、合作社以及相關的社會組織共同努力、相互協作才能收到好的效果。

（一）培育深層次、多樣化發展的農民專業合作社

1. 規范農民專業合作社的運作。農民專業合作社要盡快按照《合作社法》、《合作社財務管理制度》制定合理的規章制度，規范自身經營行為和信用行為，進一步明確經營目標，明晰產權，提高其管理能力和財務運作能力，在此基礎上，主動了解銀行的信貸政策、金融服務品種等。

2. 以股份合作的方式增加農民專業合作社的資本積累。資本公積的匱乏是制約農民專業合作社發展的基礎因素。為增加農民專業合作社的資本金，可嘗試并推廣股份合作的方式吸收資金，壯大合作社實力、增強社員對合作社的責任心和歸屬感，也為農民專業合作社能贏得更多的金融、貿易、技術等服務提供基礎條件。

3. 努力實現規模化、產業化經營，提高競爭能力。通過專業合作，促進土地流轉，實現規模經營；通過農產品加工，拓展市場，實現合作社—農戶—龍頭企業的利益共同體。最后，有效選擇市場和提高競爭力，強化管理層的經營能力。一方面著眼于對管理層的培訓教育，著力提高其經營管理能力，另一方面可在有條件的合作社實行董事會和經理層分工治理的模式，聘請職業經理人專門經營合作社，提高內部管理能力和效率。

（二）完善多層次農村金融體系，深化農民專業合作社的金融基礎

農村金融是為農民專業合作社提供金融支持的制度主體。為滿足農戶和農民專業合作社多層次的資金需求，必須構建適應性強的多層次農村金融服務體系。

1. 現有銀行業機構要進一步創新業務，加大金融支持力度。農發行要進一步發揮政策性金融的補充作用，在農業科研和技術推廣、大型基礎設施及生產性資金投入方面擴大業務范圍。國有商業銀行特別是農業銀行，進一步強化自身的支農社會責任，股改后的農行要抓住機遇，加大對縣域經濟發展的支持力度，通過選擇具有一定規模、擁有一定資產、機制健全、管理規范、效益較好的合作社，真正把合作社作為一個市場主體來支持，積極探索并創新對農民專業合作組織的授信、信貸、匯兌與結算支持。抓住農村信用社支農主力軍的地位，引進農民專業合作組織的投資參股，使其成為信用社的社員，建立起農村信用社與農民專業合作社的收益共享、風險共擔的機制。以農村信用社為主體對農村專業合作組織評定信用等級，核定信用額度，通過積極創建信用工程，打通一條支持農民專業合作社的“綠色通道”。郵政儲蓄銀行要利用網點優勢，引導資金返還農村，增強農村金融市場競爭力。

2. 大力推進村鎮銀行、農村資金互助社與專業合作社之間的合作關系。鼓勵農民專業合作社利用明顯的組織資源優勢來興辦村鎮銀行和農村資金互助社。通過這種產權紐帶，農民專業合作社增加了業務范圍，為自身取得授信或信貸支持提供了便利條件，同時兩者可以聯合建立對共同社員的信用保證或擔保機制，從而運用授信機制、信貸杠桿、差別利率、貸款期限等手段對專業合作社及其社員進行信貸支持。村鎮銀行通過建立與農民專業合作社的資本聯系，可以增強自身的合作基礎和社區性特征，強化其對農民的資金投放和市場定位方面的效應。資金互助社可以推動生產合作和產業發展，并以農戶的持續增收支持資金互助社的商業可持續發展。建立小而靈活、依靠內在約束機制的農村合作金融是解決農民專業合作社資金融通中的信息不對稱和監督成本高問題的有效途徑。

3. 對民間借貸進行規范和管理。在目前農村融資渠道單一的情況下，農村民間借貸在社會關系的基礎上具有相當程度的有效性和合理性，在一定程度上緩解了農村資金困難的局面。加強對民間借貸的引導、監督并將其納入體制范圍內，適當給予發展空間，對于深化農民專業合作社的金融支持是十分有益的。

（三）政府著力創造良好的政策環境

總體來講，政府要充分發揮對農民專業合作社的引導職能和綜合服務職能，為農民專業合作社獲得金融支持提供保障。

1. 制度供給。通過加快農村金融整體改革及法律法規的完善來創造農民專業合作社和金融機構自由發展的環境，政府要為農民專業合作社建立村鎮銀行和農村資金互助社提供政策和法律條件。

2. 加大財政支持力度。建議上級政府實行財政傾斜，安排足夠資金對農民專業合作社的基礎設施建設、人員培訓、品牌打造及科技改造等方面進行重點支持，縣級以上財政部門可設立農民專業合作社發展專項基金或者擔保基金，并將支出列入中央及地方預算，加大財政支持政策性金融力度，引導其擴大職能范圍。

3. 實行政策優惠。對農民專業合作社實行免稅政策，對金融機構支持農民專業合作社的貸款適當減免營業稅，并進一步擴大稅收優惠范圍。工商部門、司法部門要對農民專業合作社的審批登記提供便利條件，并對金融的金融服務起到配合作用，最終建立起包括咨詢、培訓、技術、金融貿易等全方位的服務體系。

4. 強化宣傳和推廣工作。鼓勵農民專業合作社與其他合作組織聯合，并將成功范例進行宣傳與推廣，引導金融機構采取多種形式做好農民專業合作社具體項目的創新和推介工作，使金融創新更好地與農民專業合作社發展對接。

（四）完善配套金融服務，優化外部金融環境

1． 完善風險補償機制。中國目前存款保險實質上一直由國家承擔隱性擔保。隨著金融市場的開放，可逐步建立存款保險制度。針對農村金融風險高的特點，存款保險制度可以從農村開始進行試點工作。同時建立農村信貸風險補償機制，除由政府出資設立風險補償基金或提供利息補貼外，還要充分發揮農業保險防范農業經營風險和涉農信貸風險的作用。政策性農業保險公司應開發一些適應成本高、風險大及農民個人無力全部承擔的保險產品，商業性保險公司應積極發揮補充作用，開發適應市場競爭、農民個人能夠支付、有一定盈利空間的保險產品，開拓保險新業務，擴大農業保險的范圍，增強農民投保的積極性。

2. 創造良好的金融環境。借助農民專業合作社成員之間緊密的合作關系，引導農民專業合作社之間及農民之間建立多種形式的貸款擔保組織機構，以實現與銀行信貸的有效對接。同時，加大農村信用環境整治力度，積極支持農村金融機構依法收貸、打擊逃廢債行為，為提高農村金融信貸支農力度創造良好的外部條件。在營造有利于改善農村信貸投入的金融生態環境的同時，引導金融機構提高向農業領域配置信貸資金的自覺性。

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責任編輯：艾 嵐

責任校對：學 詩

On Financing Support in the Development of Chinese Farmer Professional Cooperatives

Jia Nan

（Jiaozuo Branch, China Banking Regulatory Commission, Jiaozuo 454100, China）

Abstract： Farmer professional cooperatives is a new organization to settle the problem of agriculture, countryside and peasant. It is a flat-top building for financing support to them. Aimed at resolving the straint factors of financing organization supporting farmer professional cooperatives development, we should foster the deeply and multi-developing farmer professional cooperatives, perfect the multilevel rural financing system, create the good policy enviornment to bring the financing support function in the development of Chinese farmer professional cooperatives.

Key words： farmer professional cooperatives; financing support; rural finance