民辦小額信貸組織的運作與啟示

摘要:山西省臨縣扶貧基金會是具有扶貧和信貸雙重功能的小額信貸組織。經(jīng)過十幾年的實踐，扶貧基金會取得了長足的發(fā)展，同時也獲得了明顯的社會效益。扶貧基金會建立了一套具有鮮明特色的管理制度和運行機制，對小額貸款組織在欠發(fā)達地區(qū)的發(fā)展提供了很多的啟示。

關(guān)鍵詞:欠發(fā)達地區(qū);小額信貸組織;案例分析

Abstract:The Poverty-relief Foundation in Lin County，Shanxi Province is a micro-credit organization with dual function——aiding the poor and extending credit. During the past ten years，the foundation has made a great leap forward， and meanwhile achieved remarkable social effect. It also owns distinctive features——the sound management system and perfect operating mechanism——which provide great inspirations for the development of the micro-credit organizations in poverty-stricken areas.

Key Words:Less developed regions，Micro-credit organizations，Case study

中圖分類號:F830.5文獻標識碼:A文章編號:1674-2265(2009)09-0028-04

小額信貸是專門為貧困人口或中低收入人群提供額度較小的一類金融服務(wù)。經(jīng)過近40年的發(fā)展，小額信貸已經(jīng)成為了發(fā)展中國家緩解貧困、解決弱勢群體融資難題的一種新型金融方式。但在我國，大多數(shù)的情況下，小額信貸被視為一種對窮人免費或者廉價的資助方式，結(jié)果導致小額信貸組織缺乏可持續(xù)發(fā)展的能力，在實踐中也出現(xiàn)了小額信貸組織“曇花一現(xiàn)”的情況。與此形式對比的是:山西省臨縣扶貧基金會，自1993年成立以來，在解決農(nóng)民困難、滿足貧困農(nóng)戶的信貸需求等方面進行了有益的探索，并且在為貧困群體提供可持續(xù)性的金融信貸方面積累了諸多經(jīng)驗。雖然本文研究的是單一案例，但是它對理解和制定中國小額信貸的制度具有積極的現(xiàn)實意義。

一、扶貧基金會發(fā)展狀況和評價

山西臨縣扶貧基金會是1993年由經(jīng)濟學家茅于軾先生在山西省臨縣湍水頭鎮(zhèn)龍水頭村成立的。2001年9月，茅于軾先生在總結(jié)龍水頭基金會運作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，又在湍水頭鎮(zhèn)另外兩個村湍水頭和小寨上設(shè)立了兩個基金會。從2005年起三個基金會由北京富平學校小額貸款發(fā)展中心統(tǒng)一管理，并在三個村成立了由信貸主任(會計)、出納、監(jiān)督員的管理工作小組，以統(tǒng)一的運作模式、統(tǒng)一的管理制度、統(tǒng)一的領(lǐng)導，分別實施小額貸款的發(fā)放和回收業(yè)務(wù)，使有限的資金得到滾動利用。截至2007年末，臨縣湍水頭村、小寨上、龍水頭村三個基金會(以下統(tǒng)稱臨縣扶貧基金會)已經(jīng)有工作人員7人(均由本村村民兼職)，其中總監(jiān)督員1人，會計(信貸主任)3人、出納3人。

臨縣扶貧基金會信貸覆蓋面最廣時，曾經(jīng)服務(wù)三個縣40多個村。2006年后，出于控制風險的考慮，變?yōu)榱思蟹?wù)湍水頭村、小寨上、龍水頭3個村。自1993年開始運作以來，至2007年底，基金規(guī)模達1187786元，累計客戶2700戶，現(xiàn)有客戶198戶;累計發(fā)放貸款1431萬元，貸款余額120萬元;累計發(fā)放貸款3300筆，現(xiàn)有貸款234筆;人均貸款480元，占到當?shù)剞r(nóng)民人均純收入的53%;每筆貸款平均額度為1980元，是當?shù)剞r(nóng)民人均純收入的2倍;貸款回收率在95%以上。小額貸款覆蓋了三村93%的家戶，對當?shù)剞r(nóng)民脫貧致富奔小康起到了“輸血供氧”的作用。

從財務(wù)指標看，扶貧基金會實現(xiàn)了扶貧與盈利的目標，可持續(xù)性顯現(xiàn)。臨縣扶貧基金會自成立以來基本實現(xiàn)了自負盈虧、略有結(jié)余，彰顯出強勁的生命力。到2007年12月末，三家基金會的利息收入總計為55.9萬元，利息支出總計12.3萬元，利息節(jié)余43.6萬元;在利息節(jié)余支出中，營業(yè)費支出6.8萬元，管理費支出26.2萬元;提取風險保障金8.4萬元，納稅3.3萬元，實現(xiàn)利潤11萬元。

從扶貧基金會的運作效果看，它的影響力還體現(xiàn)在對農(nóng)村金融意識的培育和穩(wěn)定金融市場方面。扶貧基金會在當?shù)赝度胭Y金100萬元，相當于為三村農(nóng)民人均增加可用資金500元，有效彌補了農(nóng)村金融組織支農(nóng)資金的不足，滿足了低收入農(nóng)戶對資金的需求。扶貧基金會的存在，有利于規(guī)范當?shù)亟鹑谥刃颍种屏烁呃J行為。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當?shù)氐母呃J利息在2001年時為月息5%-10%，而目前月息2%-5%。扶貧基金會的“輸血”機制無疑對當?shù)剞r(nóng)村的金融穩(wěn)定起到了作用，增強了村民應(yīng)對突發(fā)事件、抗風險的能力和誠信及市場意識。

二、扶貧基金會的小額信貸運作模式

臨縣湍水頭鎮(zhèn)是國家級貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)，但當?shù)剞r(nóng)民的資金需求很旺盛。扶貧基金會從扶貧和信貸功能出發(fā)，設(shè)計了適合于當?shù)貙嶋H的小額信貸產(chǎn)品。基金會運作的基本情況是:

(一)目標市場

臨縣扶貧基金會發(fā)放小額信貸的初衷是要“以有償支持發(fā)展生產(chǎn)為主，以無償支持救急性消費為輔”，目的則是希望通過發(fā)放小額貸款的方式，為貧困農(nóng)民輸入金融資源，引導農(nóng)民依靠勞動脫貧。

扶貧基金會的小額信貸產(chǎn)品兼顧扶貧和信貸功能。根據(jù)是否記息分為兩類，一是“計息貸款”，指用于發(fā)展生產(chǎn)，如買化肥、農(nóng)藥、工具、仔豬、出門打工、經(jīng)商等的小額貸款，期限6個月，要付利息。二是“無息貸款”，主要用于治病治傷和幫助困難家庭的子女就學，期限一年，不付利息。但從2005年起所有基金貸款都要收取利息。基金會發(fā)放貸款的范圍也比較小，產(chǎn)品的發(fā)放對象為基金會所在村莊有償還能力的農(nóng)村居民。

(二)貸款利率和服務(wù)費用

基金會小額信貸產(chǎn)品利率的確定是根據(jù)人民銀行基準利率，由茅于軾先生和各基金會會計協(xié)商決定上下浮動。不論貸款期限長短，在一段時期內(nèi)都執(zhí)行統(tǒng)一的利率標準。2006年1月1日前按年息10%的利率計算，2006年1月1日后調(diào)整為年息15%。以月為單位計算借款利息，不足15天的按半月計息;超過15天不足30天的按全月計息，借款逾期后，加收應(yīng)交納利息的20%作為“超期處罰金”;2006年10月1日后新發(fā)生的借款，借款逾期后，按照年息的20%收取逾期借款利息，不再加收應(yīng)交納利息20%的利息罰金。

服務(wù)費用按用途分別從基金利息收入中提取。一是工資的提取。基金會管理人員實行工資制和離職金補償制。工資計算:月工資=職務(wù)工資+工作量工資。職務(wù)工資按照工作的性質(zhì)、承擔責任的大小，會計每月120元，出納每月85元，評議員每月60元。工作量工資按照上季度末賬面上的基金總數(shù)來計算。每一萬元每月提取14元作為工資。其中，會計50%，出納30%，評議員20%。工齡工資(離職金)在退出基金會時發(fā)放。每工作一年，按退出時上一年的平均工資多發(fā)放一個月工資。二是辦公、雜費用的提取。按照每月每萬元(基金)10元的標準提取基金(總數(shù)按照本季度末的數(shù)據(jù)為準，每季度提取一次)，同時實行實報實銷。

(三)貸款的擔保形式、額度、期限

基金會的貸款額度小、周期短。該基金會規(guī)定，貸款金額以家庭為單位，每戶最高只能貸五千元。每筆貸款一般在幾百元至一千元之間，最多不超過五千元。借款期限一般在6個月至一年，最長不能超過二年。基金會的小額信貸是無抵押、無擔保的。扶貧基金會貸款采取家庭成員聯(lián)合簽字、共同貸款的方法來保證貸款的安全，一般要求是夫妻雙方同時在場共同簽字，達不到夫妻雙方簽字要求的借款戶，也可以由父母或兄妹聯(lián)合簽字，不需要他人擔保或其他財產(chǎn)做抵押。

(四)貸款的投放和回收

基金會貸款手續(xù)十分簡便，一般由借款人提出申請，各村基金會貸前審核會集中審核批準即可發(fā)放。投放流程是:首先，農(nóng)民提出借款申請。這要以家庭為單位，與配偶協(xié)商同意后，由夫妻二人出面共同簽字，在會計處辦理借款手續(xù)。接下來，付款經(jīng)三人小組(至少二人，其中一人必須為會計)同意，辦理借款手續(xù)。最后借款人在會計處辦理借款手續(xù)后，到出納處憑付出傳票領(lǐng)取現(xiàn)金。基金會對3000元以下的貸款，要求有兩人簽字，3000元以上要求三個人簽字;對5000-20000元試驗性貸款必須報總部批準。

貸款到期時，由基金管理小組提前一周通知借款客戶，一次性辦理借款的回收業(yè)務(wù);如不能一次性還清可分次還款，但不得超過兩次。

(五)借款人信用狀況評價

臨縣基金會對借款人信用狀況的評價是與其風險管理體系結(jié)合起來的。一是確定信用戶。借款戶在向基金會借款期限到達之日前，主動到基金會辦理還款或付息手續(xù)的，即為“信用借款戶”;借款戶在向基金會借款期限到達之日后，接到基金會書面的“限期還款通知書”之后，一周之內(nèi)仍未辦理還款或付息手續(xù)的，即為“非信用借款戶”。二是基金會還每年在村里組織村民開展信用戶評定活動，公布信用戶、非信用戶名單。三是將每年的12月設(shè)立為“誠信節(jié)”，開展宣傳教育活動，通過村民的輿論給貸戶施加壓力。

(六)風險控制方式

基金會結(jié)合當?shù)氐慕?jīng)濟、地理、風俗等情況，以社區(qū)類信貸組織的人性化管理模式為主，充分發(fā)揮道德制約功能。它主要采取以下措施，使道德約束得以強化:一是貸款對象以家庭為單位執(zhí)行，家庭成員聯(lián)合簽字;二是貸款和借款者的信用、品德掛鉤，基金會要求借款戶要文明禮貌，對違法亂紀者不予貸款。三是開展信用戶評定活動，對信用戶優(yōu)先貸款，對未按期還款戶張榜公開。四是開展“誠信節(jié)活動”，營造誠實守信的氛圍，增進了村民的信用意識。

貸款投放和回收的相關(guān)操作規(guī)程體現(xiàn)出了扶貧基金會風險控制的嚴格要求。此外，基金會發(fā)放貸款后，根據(jù)實際情況，每月由監(jiān)督員(或會計)如實向全體村民公布扶貧基金的使用情況，內(nèi)容包括本月的借款人姓名，借款時間、借款用途、村別等。

扶貧基金會在風險貸款的責任追究上規(guī)定借款戶因故無力償還時，借款戶要寫出申請，由管理人員審查，湍水頭鎮(zhèn)鎮(zhèn)長審核，茅于軾先生批準，方可免去借款本利的50%，其余50%由管理小組按比例賠付。

為了防范借款人因意外身亡而造成的無法收回的借款損失，基金會從利息收入中，每年分二次(6月30日和12月31日)按當日的基金總數(shù)各提取1%。這樣的風險控制制度，強化了責任追究，減少了放貸中的隨意性，為資金安全增加了較為堅固的“防火墻”。

三、扶貧基金會運作的啟示

扶貧基金會把小額信貸機構(gòu)的金融服務(wù)性質(zhì)和扶貧性質(zhì)結(jié)合起來，重點針對貧困農(nóng)戶提供貸款。它的成功經(jīng)驗，為小額貸款組織在欠發(fā)達地區(qū)的發(fā)展樹立了較好的榜樣。

(一)扶貧性質(zhì)的小額信貸組織可以商業(yè)化運作

作為扶貧性質(zhì)的小額信貸機構(gòu)，其首要目的是扶貧，這是毋庸置疑的。但扶貧和商業(yè)化經(jīng)營并不矛盾。可以說，商業(yè)化經(jīng)營是手段，扶貧是目的。小額信貸機構(gòu)不是對資金需求者進行簡單的慈善性捐助，而是期望通過商業(yè)性貸款，提高借款人的生產(chǎn)能力并產(chǎn)生商業(yè)性回報，從而實現(xiàn)小額信貸機構(gòu)的自我維持和商業(yè)可持續(xù)性發(fā)展，同時也實現(xiàn)小額信貸扶貧的目的。

對于小額信貸機構(gòu)發(fā)放的貸款，村民知道與政府的扶貧款是不同的，它需要償還。在此壓力下，村民就會動腦筋尋找可以獲得利潤的項目進行投資，在當?shù)胤N植業(yè)發(fā)展空間不足的情況下，農(nóng)民會轉(zhuǎn)向農(nóng)業(yè)以外尋找機遇，從而有利于農(nóng)村經(jīng)濟的增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。同時，也無形中培育了農(nóng)民的商業(yè)觀念和市場意識，增強了在進行金融交易過程中必須守信用講誠信的理念。

扶貧基金會的運作實踐也充分證明了這一點。基金資金來源從無償捐贈到付息基金的轉(zhuǎn)變，印證了扶貧基金的商業(yè)化趨勢。1998年8月前，基金會的資金全部為無償捐贈，金額為36240元。隨著農(nóng)民信貸需求不斷增長，無償援助、捐贈逐步不能滿足貸款需求，使基金陷入勉強維持的困境。此后，茅于軾先生探索建立了按期限計息“付息基金”融資管理辦法，規(guī)定分期限為付息基金計息，基金入賬滿一年的按年利率4%計息;基金入賬滿半年而不滿一年的按年利率2%計息;基金入賬不滿6個月的，不計付利息。對應(yīng)得利息而投資人不提取的，經(jīng)與投資人協(xié)商后，轉(zhuǎn)入投資人投資本金。對不付息基金的收入定期公開。付息基金的引入，使基金規(guī)模迅速擴張。2007年底，基金規(guī)模達到118萬元，其中付息基金超過了無息基金。扶貧基金會在付息基金、計息貸款的使用管理中以息付息、以息促轉(zhuǎn)、以息扶貧的機制，極大增強了投資人的合作扶貧意愿，吸引了當?shù)剞r(nóng)民的存款，保證了扶貧探索的順利開展，也再次體現(xiàn)了扶貧基金會扶貧濟困的根本宗旨。

(二)在欠發(fā)達區(qū)實行較高的利率有其合理性

從扶貧基金會的情況看，它的年利率為15%，是高于農(nóng)村信用社利率，低于高利貸利率水平的。基金會為什么定這么高的利率呢?首先從其運作成本看，較高的利率水平是其可持續(xù)發(fā)展的需要。據(jù)測算，如果不考慮扶貧支出等無償捐贈，扶貧基金會的辦公雜項支出、工資支出和提取的風險保障金等正常支出約占到利息節(jié)余的74%。也就是說，在基金會規(guī)模不變的條件下，基金會的貸款利率至少要達到13%才能覆蓋它正常的最低運作成本。如果考慮到其他的一些隱含成本，則要收取更高的利率才能維持扶貧基金會的繼續(xù)運作。因此可以說，扶貧基金會當前收取15%的利率應(yīng)該是一個比較合理的貸款利率。其次，從農(nóng)戶角度看，如此高的利率，為什么農(nóng)戶依然能夠接受呢?主要的原因可能是，一方面，村民和貧困農(nóng)民無法獲得低利率貸款，只有較高利率才能使小額貸款真正到達比較貧困者手中。另一方面，小額信貸組織的貸款利率畢竟低于高利貸利率。而且村民在使用利率較高的小額貸款之前就普遍產(chǎn)生了預期收益，覺得能夠付得起利息。這個時候，農(nóng)戶在乎的是能否獲得貸款，而不是貸款的利率水平了。其實，似乎只有能夠維持或高于當前的利率，扶貧基金會才可以向更邊遠、更貧困的地區(qū)延伸其服務(wù)。這種結(jié)論，對于扶貧性質(zhì)的小額信貸組織也是具有借鑒意義的:如果小額信貸機構(gòu)設(shè)計合理，管理良好，并收取維持機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的利率，小型的農(nóng)村金融機構(gòu)和小額信貸機構(gòu)可以向貧困農(nóng)戶提供可持續(xù)的貸款服務(wù)。

(三)小額信貸產(chǎn)品設(shè)計需要符合當?shù)貙嶋H情況

扶貧基金會的信貸產(chǎn)品小額化、周期短，無擔保和抵押，主要是基于基金所在地是欠發(fā)達地區(qū)，村民絕大部分都處于貧困狀態(tài)，家庭底子薄，缺少抵押物，同時也得不到外界的擔保。而且農(nóng)民沒有信貸經(jīng)驗，難以從事大規(guī)模的經(jīng)營活動，只適宜從事風險小、易操作、周期短、見效快的小型項目的實際考慮。以貧困戶為例，此類村民一般將資金用于家庭種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的墊本支出和后續(xù)支出，還有的是為外出打工、做小買賣籌措費用等。這些借款一般所需貸款金額不大、期限不長，村民還本成功率較高，而且貸款成功后，信貸的示范效應(yīng)也隨之顯現(xiàn)出來。

基金會貸款范圍小，風險控制以道德約束為主，并且注重培植信用文化，確保信用貸款安全回收。臨縣扶貧基金會把基金會成立日設(shè)立為“誠信節(jié)”，每年組織活動，通過宣傳基金會管理條例，信用借款戶的十項要求，信用戶、非信用戶的確定和處理辦法;公布信用戶、非信用戶名單，公開借款賬和扶貧資金發(fā)放情況;公開享受教育扶貧補助的教師名單;開展誠信宣傳，在村子顯要位置張貼標語，出“誠信節(jié)專刊”板報，宣傳“人人都講信用，大家都得好處”及“誰不講信用，誰就不會有好結(jié)果”的道理，營造誠實守信的氛圍。這些活動給信用借款者及其家庭帶來了較高的社會評價和心理收益，在提高了借款者還款自覺性的同時，也起到了公示先進的激勵效果。而且貸款戶名單公示、家庭成員聯(lián)合簽字、未按時還款戶張榜公布等措施，是建立在信息相對透明的基礎(chǔ)上，符合中國農(nóng)村重誠信、守道德的國情，對小額貸款組織在貧困地區(qū)的發(fā)展樹立了較好的榜樣。

(四)小額信貸組織小型化

臨縣扶貧基金會的運作實踐表明，組織機構(gòu)小型化是民辦小額扶貧信貸機構(gòu)防范風險的重要保證。因此，扶貧小額信貸組織如果在欠發(fā)達地區(qū)推廣，必須規(guī)模較小，相互獨立。規(guī)模以一個機構(gòu)覆蓋一個村為宜。小額信貸組織貸款、還款都在村內(nèi)進行，需要的時間和精力不多;對農(nóng)戶貸款審批手續(xù)雖然多，但農(nóng)戶之間都相互了解各自的情況，又是在村里進行，可以利用休息時間進行，需要經(jīng)費相對較少;對貸款農(nóng)戶的監(jiān)督，都可以在日常交往中進行，不需要專門的時間和經(jīng)費。這樣不僅降低了各類信貸風險，也降低了貸款組織的操作成本，有利于小額貸款組織的可持續(xù)發(fā)展。

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(責任編輯 代金奎)