信用監管缺失，企業受損嚴重

隨著金融海嘯愈演愈烈，中國企業不僅出現了“接單難”的問題，被拖欠貨款的情況也越來越嚴重。現在外國進口商在本國銀行很難貸到款，他們往往提出賒賬要求，應收賬款問題日益突顯：應收賬款大量逾期，資金周轉困難，平均回款時間長，資金成本居高不下，出現呆壞賬，嚴重侵蝕企業利潤，收款成本很高。如何加強危機時企業抗擊風險的能力，是目前許多企業經常探討的問題。

但目前，我國從事出口的企業只有不到11％建立了信用監管體系，而在這11％的企業當中，有93％是外資企業，只有不到1％的內資企業建立了信用監管體系。有統計顯示，中國企業的出口壞賬率是發達國家的10倍。日前，在由新華信主辦的“2009中國內資企業信用風險管理論壇”上，新華信副總裁、信用解決方案資深專家陳殿左不無憂慮地指出，“我們發現很多國內企業的信用風險意識弱，缺乏職責明確的信用管理組織保證，更不要說嚴謹的信用管理工作流程、技術手段和客戶檔案了。”

信用政策的制訂

“許多跨國公司的在華企業具有較強的信用風險意識，對信用信息的需求較大。國內企業經過市場經濟的不斷歷練，在信用自律、信用風險防范等方面也獲得了不同程度的改善。但大多數內資企業仍然處于信用意識不強、專業人才匱乏、信用管理水平較低，無法有效地評估與掌控信用風險，面臨業務發展與風險控制的兩難選擇。”陳殿左說。即使現在，也有企業認為信用管理和市場拓展之間存在不可調和的矛盾。應該如何看待信用管理和企業營銷之間的關系?

信用管理和企業營銷、市場目標之間是不沖突的，信用管理能夠提升企業的競爭能力。因為客戶是一個公司最寶貴的財富，好的客戶是公司生存和發展的基礎，信用管理好就意味著對自己的客戶有比較準確的了解，那就可以針對不同質量的客戶和不同的情況，給予不同的銷售條件。“很多企業沒有一個明確的信用政策指引，當銷售遇到很大壓力的時候，容易走向極端，不顧一切要把產品賣出去，當出現很多的應收賬款時，又走向另一個極端，緊縮銷售條件。一個公司應收賬款的結構應該是一個傾斜線，時間越長，逾期越長，比例越低。我們看到很多企業的應收賬款劇烈波動，這反映該公司在經營過程當中缺乏一個明確的政策指引，這會對公司的長期經營產生非常不利的影響。”陳殿左說。

信用政策組合的設計因企業內外環境的不同而千差萬別，難有優劣之分，需要實踐的檢驗。

明確組織保證

目前，很多企業內部缺乏職責明確的信用管理的組織保證，沒有相關的部門或者明確的人員來承擔這個責任。

“首先要解決組織的問題，沒有組織的保證，任何政策、工作流程都是難以執行的。”陳殿左說。首先是總體架構的設計，不同的公司架構不一樣，即使同一行業、相同規模的公司的信用管理組織體系的設計也可能不一樣，因為每個公司內部有不同的企業文化。不同崗位的人員對信用風險的認識、態度存在差異，在做信用管理組織體系建設的時候，一定要考慮現狀、歷史，如果不考慮這一點，最終設計難以執行。陳殿左指出，“信用管理組織模式大致有四種：銷售部門主導型、財務部門主導型、信用部門獨立型、風險委員會制。信用管理模式的選擇應遵循‘因地制宜’的原則。但無論選擇哪種信用管理組織設計模式，都不應忽視以下兩個關鍵要素，一是為銷售部門設計約束信用風險的考核指標，即銷售與回款并重；二是規定嚴格的報告流程，包括信用管理政策、操作程序、相關的表格工具、報告系統等，使信用功能的每一步都有據可考。這些是信用管理職能真正發揮作用的重要保證。”

總體架構設計完成以后，要進行部門內部的設計，包括不同崗位人員的設計、考核辦法、績效考核指標以及人員的搭配分工。內部的設計還包括互動制度的設計，因為財務部門、銷售部門、物流部門以及生產部門等都存在關聯關系，一個訂單接了以后是否生產，要有很多關聯。此外，還要設計激勵約束的制度，比如對銷售人員的考核應考慮與信用管理相關的指標；對信控人員的考核應考慮銷售方面的指標。

設定科學的可控系統

信用信息收集是信用風險管理的起點。企業要充分了解信用交易對象的宏觀與產業環境、經營狀況、財務狀況、組織人事、歷史沿革、交易習慣等信息，隨時掌握其還款能力與意愿的變化。

再就是要有科學適用的評價方法和模型。“當獲取了大量的客戶信息，下一步的工作則是對客戶的信用水平劃分等級，為不同客戶可能帶來的信用風險排序。許多國內企業在信用分析與評價方面缺乏相應的方法與技巧，因此在客戶信用管理方面無分輕重、無章可依。以往的經驗告訴我們，有效的、有說服力的信用評價通常是通過‘模型’來完成的，只有構建符合企業實際的‘信用評價模型’，才能使企業員工得心應手地使用收集到的信息與數據，得出規范的、連續性的評價結果，從而使客戶信用管理工作更具有專業性和可操作性。”陳殿左指出。

交易中產生的應收賬款，應得到有效的管理。企業應采取各種措施，包括正常信用期內積極接觸客戶，通過風險預警機制、DSO、賬齡表等工具對應收賬款進行日常監控和有效催收。

健全的信用管理組織與流程，是信息收集、信用評價、應收賬款管理等工作得以順利實施的前提。企業可根據自身情況，設計信用管理職能在整個企業組織中的位置，以實現信用管理與銷售、客服、財務等職能的制約與配合；在流程設計方面，應體現鏈條結構與關鍵點控制相結合的原則，最大程度地規避企業可能面臨的信用風險。

關注“信用聯盟”

我們要利用信息做出相應的決策，而信用風險大部分來自于信息不對稱。新華信已有16年征信服務經驗，已累計提供了約40萬份各類企業信用資料報告，其中涉及企業規模指數、營業能力指數、償債能力指數、發展能力指數等等。對于信息平臺的建立，新華信開發的軟件能幫助客戶進行信息管理、客戶角色管理，為客戶評價信用等級、信用額度等做出管理，其次是賬面管理，以及各種統計分析工具，還有信用政策的制訂和管理，如何通過系統設置資信評價的模型，制訂相應的預警方法和催款方式。

另外，新華信今年要做的一項重要工作，就是要建立一個信用聯盟。陳殿左介紹說，“我們發動大量的公司來參與這個系統，將他們與客戶之間的交流往來記錄，特別是不良的記錄匯總到我們這個地方。匯總后，一個公司的信用表現，能通過我們的擴散機制擴散出去。要降低整個社會的信用風險，必須從宏觀上建立信用信息的采集與擴散機制，提高企業的失信成本，同時使守信企業得到應有的激勵。宏觀機制的建立與完善需要一個漫長的漸進過程，作為微觀經濟主體的企業，則需要不斷修煉‘內功’，樹立信用風險防范意識，掌握必要的信用風險管理技能，通過建立內部信用管理體系以及借助外部工具提升自身的信用管理能力，以實現銷售最大化和信用風險最小化的綜合目標。我相信，如果能把一個公司的信用表現擴散出去，相應地會極大降低整個社會的損失。這是我們今年著力要做的一個工作。”