農村互助資金合作社運行研究

摘要：農村互助資金合作社不僅解決農民融資難困境，也是促進農民組織化、農業產業化、管理民主化的有效手段。

關鍵詞：互助資金 風險防范

1 互助資金合作社概況

2007年3月，銀監會批準的農村互助資金合作社第一批試點率先在吉林和青海等六省啟動。2007年10月，山東省成為全國新型農村金融機構的第二批試點省份。根據國家、山東省扶貧、財政部門的統一部署和要求，2007年4月份，臨沂市承擔了兩個國家級“貧困村村民發展互助資金”試點工作，8月份相繼成立了六個互助資金合作社。其中：臨沭縣5個行政村成立一個合作社（這是全國第一家最大的互助資金專業合作社），沂水縣5個行政村成立五個合作社。試點縣成立互助資金協會來使用和管理互助資金。互助資金由三部分組成。一是財政扶貧資金；二是鼓勵貧困村村民以自有資金入股，補充擴大互助資金規模，每戶可按1000元以內入股；三是可以接受社會各界以扶貧為宗旨無附加條件的捐贈款。互助資金主要用于支持貧困農戶發展生產經營性項目，包括種植業、養殖業、農副產品加工和營銷等。通過市場經濟手段提高扶貧資金使用效益，變“輸血式”扶貧為“造血式”扶貧，幫助山區農民擺脫貧窮，發家致富。

2 互助資金合作社運行中存在的問題

互助資金合作社在山東省來講還是新生事物，在運行過程中會出現各種難以預計的新問題、新情況，總結如下：

2.1 互助資金合作社開業前前期投入比較大 第一，人員投入比較大。互助資金合作社要成立管理委員會，監督委員會。管理委員會和監督委員會的支出雖然沒有使用互助資金本金，但是他們的人員工資支出、誤工補貼、辦公用品開支都是從互助資金借款利息中支付的，對于貧困村來說也是一筆不小的開支。第二，設備投入比較大。公安機構要求農村互助資金合作社有符合要求的營業場所，安全防范設施和與業務有關的其他設施，這一要求也比照了正規金融機構的標準，如果資金互助社不符合相關規定，就要被勒令停業整頓。安裝設備需要花費十幾萬元，而互助資金合作社日常經營僅一兩萬元甚至幾千元，資金的投入與產出并不成比例。

2.2 會員借款數額偏少 互助資金合作社內部成員借款按照“戶主申請、擔保人簽名、管理委員會審查批準、公示、簽訂合同、放款”的程序運行，每戶一次借款額為1000-5000元，借款期限一般為3-6個月，特殊情況下，可適當延長但不得超過1年。據調查農戶借款的支出主要用于種植業、養殖業、農副產品加工和營銷等，1000-5000的限額遠遠不夠用。同時借款實行“五戶聯保”制，五戶為一組，自愿結合，互相擔保。項目的確定、申請都要經過小組、中心組研究同意，程序復雜但金額偏少。

2.3 不同合作社之間使用費用率相差大 為保證互助資金持續運轉，可向借款農戶收取借款使用費，原則上參照國家基準利率，具體收費標準由管理委員會自行確定。使用費收入的一部分用于必要的運行費用、公益事業、分紅、及風險金，另一部分轉作基金。上述分析的兩個試點縣的使用費用率，臨沭縣青云合作社、沂水縣院莊村合作社、南王家莊子村合作社、佛莊村合作社利率都是10.8%，沂水縣連崮峪村合作社利率是9.72%，陳家林村合作社利率是10.08%。在對其他合作社的調查來看，各地確定的借款使用費率差別比較大，年息最高的為12%，最低的只有6%。

2.4 主管部門定位欠恰當 基層政府將農村互助資金合作社的主管部門定為農村集體資產管理局，這是欠恰當的，農村集體資產管理局是管理農村集體資產的部門，主要處理農村集體經濟糾紛，而互助資金合作社的資產并不是農村集體資產，地方政府與互助資金合作社之間是服務與被服務的關系，政府不應干預互助資金合作社的合法經營活動，不應制定投資方向，并要保護其合法權益不被他人侵犯，真正使互助資金由合作社全體成員共同所有，自主管理、共同參與、民主決策。

2.5 個別合作社互助資金借款余額過多 互助資金借款余額是衡量互助資金運行質量的重要指標。從全省43個互助組織借款情況看，截止2008年7月底，借款余額達到193萬元，占互助資金總量的14.5%，個別互助組織甚至超過了50%。造成借款余額過高的原因主要有三個：一是互助資金借款大多用于支持發展農業生產項目，季節性比較強，資金出現季節性結余的現象比較普遍；二是部分試點村主導產業不突出，缺乏必要的產業帶動，農戶找不到合適的發展項目，不敢借款；三是個別縣主管部門和互助組織對有關政策把握不準，從互助資金中預留出較多資金，用于應對緊急性借款或個別農戶退社（會）等突發事件，造成資金閑置。

2.6 合作社與金融機構之間同業拆借比較困難 金融機構實行商業化經營后從風險角度考慮，對互助資金合作社的拆借進行了一定的限制，比如前期拆借資金到期而未按時償還的話，考慮到資金風險，其他金融機構普遍對其要求給予了拒絕，在季節性資金需求量大的情況下，合作社有可能出現資金的短缺。

2.7 合作社運行模式單一 為降低互助資金運行風險，中央明確規定，中央財政支持建立的互助組織必須設在行政村內，不得跨行政村設立。比如沂水縣五個行政村便成立了五個互助合作社，臨沭縣五個行政村雖然成立了一個合作社，但是這樣的畢竟是少數。

3 采取有效措施推動互助資金試點工作順利開展

開展沂水、臨沭兩個縣互助資金中央級試點，是扶貧開發機制和資金使用方式的重大改革和創新，也是當前和今后一個時期農業財政工作的一項重要任務。一定要采取有效措施推動互助資金試點工作的順利開展。

3.1 強化風險防范機制

3.1.1 加強財務監督與管理。合作社應開設“互助資金”專戶，村民入股資金和國家專項配股資金實行專戶管理，封閉運行。合作社內部配備會計、出納，實施財務公開，專款（物）專用，堅持實行收支兩條線，一切收支均通過銀行賬戶結算。資助、捐贈的資金、物資統一交協會管理，資金物資的收發必須手續完備，賬務清楚。要接受資助、捐贈人和社會的監督，每年都向有關部門提交財務及工作報告，接受有關部門的審計，并將有關情況向社會公示。

3.1.2 明確經營和風險管理指標。①規定資本充足率不得低于8％。②同一社員的貸款總額不得超過資本凈額的15%。③前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%。④對單一農村小企業社員及其關聯企業社員、在同一戶口簿上的兩個及以上社員貸款總額不得超過資本凈額的20％。⑤資產損失準備充足率不得低于100%。

3.1.3 監事會對互助資金合作社進行內部審計。對理事長、經理實行專項和離任審計；社員大會（社員代表大會）也可以聘請中介機構對本社進行審計。

3.1.4 建立風險準備金制度。互助資金合作社可從借款使用費結余、社會無條件捐贈以及各級財政安排的獎勵資金中提取部分資金，對確因天災人禍和市場因素無法按期還款且無法落實擔保責任的貧困戶，給予一定的寬限和豁免政策，但省以上財政安排的互助資金不得作為風險準備金的來源。

3.2 強化管理機制

3.2.1 合作社組織要制度化規范化管理。農村互助資金合作社按照規定向社員披露相關信息，特別是要求其披露社員股金和積累情況、財務會計報告、貸款及經營風險狀況、投融資情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項，以確保社員的知情權和監督權。

3.2.2 規范合作社管理監督人員行為。為防止理事、經理和工作人員侵占農村互助資金合作社資產，對其行為做出了禁止性規定，以上人員不得有以下行為：①侵占、挪用或者私分本社資產。②將本社資金借貸給非社員或者以本社資產為他人提供擔保。③從事損害本社利益的其他活動。

3.2.3 一貫堅持民主化管理。建立“互助資金”試點，部門絕不能過多干預，防止資金喪失“民管民用”的性質。今后要繼續強調民主管理，在資金使用、項目選擇等各方面，要充分尊重社員意愿，由社員自主決策、自愿加入、依章退出；組織機構由社員民主選舉，民主制定互助資金章程，重大事項民主決策；內部運行由社員共同監管、相互監督。

按照國務院扶貧辦、財政部的統一部署和要求，經過一年多時間，各級扶貧、財政部門密切配合，精心組織，大膽實踐，整個試點工作扎實順利開展。從試點情況看，盡管試點工作開展時間比較短，但已顯現出旺盛的生命力。通過互助資金的有償使用，培養農民的信用意識和互助意識，激發農民自主創業精神，提高農民的組織化程度，豐富貧困地區新農村建設內容，促進和諧農村發展。農村互助資金合作社不僅解決農民融資難困境，也是促進農民組織化、農業產業化、管理民主化的有效手段。

參考文獻：

[1]關于開展建立“貧困村村民發展互助資金”試點工作的實施意見.臨扶字[2007]9號.

[2]劉勇.農村資金互助社運行與發展模式研究——弱勢金融的一個觀察視角.