中小企業貸款難的成因及對策分析

摘要:中小企業在社會發展中發揮著重要作用，它是經濟活力的源泉、吸納就業和改善民生的重要載體，然而，中小企業卻一直深受貸款難問題的困擾。本文基于這一出發點，分析中小企業貸款難的成因，提出改善中小企業貸款難的對策。

關鍵詞:中小企業;貸款;成因;對策

一、中小企業貸款難的成因分析

中小企業貸款難的原因是多方面的，主要有政府因素，銀行因素和企業自身因素這三個方面的原因。

1.政府因素

(1)政府職能作用發揮不夠

政府職能發揮不夠主要體現在:一是政府對中小企業的規范管理不夠，如對中小企業領導人及職工的教育培訓;切實可行的保護中小企業競爭利益的地方立法;中小企業檔案及信用制度的建立等等。地方政府幾乎都沒有進行規范。二是引導不夠，如中小企業發展戰略、產業投向指南、產品市場信息，信息資源網絡等等，地方政府也沒有向中小企業提供。三是扶持不夠，扶持主要體現在擔保扶持、貼息扶持、貸款稅收扶持等。

(2)社會中介擔保體系不完善

中小企業貸款難，很大程度上在于缺乏有效的信用擔保。雖然政府這幾年對中小企業貸款關注，但是目前我國已有的擔保機構的運作效果并不理想，中介職能存在著較大局限性。一是擔保機構的運作機制不完善，既制約了資金的擴充，使民間社會資本無法進入，又使這一市場化產物在行政管理的方式下運行不暢。

2.銀行因素

(1)風險性

現代商業銀行經營的原則是“三性”，即“安全性、流動性、效益性”。銀行的首要目標是安全性、流動性和收益性，然而中小企業的高倒閉率、高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則，導致銀行難以放貸。

(2)信息不對稱導致商業銀行疏遠中小企業

在市場搏弈中，處于劣勢的銀行，對中小企業貸款避而遠之。中小企業貸款中最重要的特點是財務狀況缺乏透明度。相比較而言，大企業特別是上市公司的經營狀況、財務信息以及其他信息的公開化程度遠高于中小企業，而且信息的真實程度也要高于中小企業。在此情況下，銀行自然愿意和大企業貸款而不是向中小企業。

(3)商業銀行對中小企業的信用評價較低

由于中小企業固有的特性，在信用等級評價時通常得分率很低:一是規模小，市場占有率低，未來銷售收入及現金流入的穩定性難以確定，還款資金來源可靠性不強。二是企業自有資金投入有限，長期償債能力及短期償債能力偏弱，對銀行債務的保障程度不強。三是融資能力本來就弱，獲得融資現金流小，銀行資金注入后回旋余地小。此外，由于中小企業提供的會計報表的局限性，銀行通過建立于會計報表基礎上的分析技術存在很大的局限性，銀行難以在短時間內給出對中小企業的資信能力給出準確、客觀的評價。

3.企業因素

(1)企業所有者(管理者)職業道德不高

某些中小企業經營者，在獲得大量、高額投資或銀行貸款以后，不潛心經營企業，以使投資者得到紅利，銀行得到貸款本息，而是采取螞蟻搬家，或者采取瞞天過海，將資金抽逃，轉移到外地，甚至國外，然后逃之夭夭，使投資者血本無歸，使銀行討債無門。究其這一社會現實狀況的根源，一是以公有制為基礎的傳統思維模式，二是我國生產力水平較低，部分中小企業經營者見利忘義，違背市場規則。

(2)財務數據不實

有些中小企業為了獲得投貸款資金、向投貸款者提供虛假數字，這些虛假數字在財務報表中很難覺查，使投貸款者很難識別，從而增大投貸款風險。據調查，我國中小企業50%以上的財務管理不健全，許多中小企業缺乏足夠的經財務審計部門承認的財務報表和良好的連續經營記錄。

二、中小企業貸款難的對策分析

針對中小企業貸款難的各方面的原因，需要從政府，銀行，企業自身等角度，全面得加以改善，才能夠解決中小企業貸款難的問題。本文提出以下幾個方面的對策:

1.發揮政府的積極作用，改善中小企業的貸款環境

政府部門應加強對中小企業的引導，幫助其提高自身素質。在金融危機不斷蔓延之時，政府部門尤其要加強軟環境建設，大力扶持中小企業發展。應該說，營造良好的金融生態環境，是解決中小企業貸款難的必要條件。政府部門應致力于社會信用環境建設，努力創建“誠信政府”和“誠信社會”。

2.商業銀行要改進中小企業信貸服務，加強對中小企業的信貸支持

在當前國際金融危機在全球肆虐的背景下，我國的商業銀行在追求利潤的同時，也應該多為社會盡一份責任，幫助我國經濟盡早擺脫金融危機的陰霾。商業銀行應建立與中小企業特點相適應的經營管理模式，如設立中小企業事業部，建立對中小企業靈活的進入和退出機制;加強對中小企業的信貸管理，完善為中小企業服務的功能;注重建立適應中小企業的信用評估和授信以及貸款審批制度等。

3.中小企業要提高自身經營素質，增強信用觀念

中小企業應加強自身誠信建設，提高經營管理水平、壯大自身經濟實力。要建立健全產權清晰、責任分明、管理規范、公開透明的完善的法人治理結構和內部控制制度，有效地保護企業的資產完整，減少舞弊行為。要不斷提高中小企業自身素質，促進中小企業產品結構的調整。建立良好的財務制度，增加企業財務透明度，同時積極建立與金融機構的信息互換機制。強化信用觀念，提高自覺還貸意識，保持良好的銀企關系。

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