陜西省級財政專項資金存放商業銀行管理改革實施方案(摘要)

一、總體思路

按照公共財政管理的要求,創新管理模式,探索建立財政資金引導和撬動銀行信貸資金的激勵機制,在不改變專戶資金所有權、使用權和管理權的前提下,對財政專項資金存放商業銀行實行“指標管理,預算總控,資金集中,統一調度”,對商業銀行按考核量化打分所占比重進行存款分配,引導商業銀行加大對地方經濟發展的支持力度,發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用,確保財政資金保值增值。

二、改革內容

(一)財政專項資金范圍

本方案所指的專項資金包括以下兩類:

第一類是由中央或本級財政預算安排,在年度預算執行中列支并核撥到專戶管理的專項用于支持某項事業或產業發展的資金;

第二類是依據法律法規,按規定程序征收或向社會募集,具有專門用途并在財政專戶中管理的財政性資金,包括預算外資金以及社保基金等。

(二)賬戶設置及資金管理

本方案通過設立專項資金集散賬戶(以下簡稱“集散賬戶”),對專項資金進行統一歸集、統一支付、統一調度、統一核算,實現財政專項資金的統一管理和規范運作。集散賬戶的主要功能為:

1、統一歸集省級各項專項收入匯繳戶收入。對省級各項專項收入匯繳戶收入,包括預算外收入以及社保基金收入,采取按月劃繳的方式進行集中。即省級財政部門于每月頭5個工作日內將上月各收入匯繳專戶內的資金劃繳至集散賬戶,實現收入匯繳專戶按月清零。

2、統一集中納入專戶管理的各項預算內資金。將目前由中央或省級財政預算安排,并撥付到各個財政專戶管理的專項資金,統一調入集散賬戶。

3、統一調度各類專項資金。省級財政部門根據各專項資金的年度收支計劃及年度實際執行情況,對納入集散賬戶的各項資金的收支活動實行指標管理,并按資金指標、收入和支出進度以及規定程序辦理資金支付。同時,進行資金調度,當集散賬戶現金存量超出專項資金支付需求時,由省級財政部門按照考核確定的存款分配比例,以定期存單的形式存入各商業銀行;當集散賬戶中的現金存量不足以滿足專項資金支付需求時,由省級財政部門按照事先確定的存款分配比例,從各商業銀行調回定期存款,以滿足專項資金支出需要。

4、統一核算各類專項資金。省級財政部門對納入集散賬戶的各類財政專項資金,均按其資金性質、會計科目或預算單位,分別建賬,分賬核算,確保專款專用。

(三)考核評價激勵機制

本方案通過實施《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵辦法》,保證財政專項資金向銀行進行存款分配時的透明、公正,并確保存放商業銀行財政專項資金的安全,引導商業銀行加大對我省經濟發展的支持力度。

1、建立考核評價指標

考核評價指標劃分為以下兩大類:

(1)安全性指標,反映銀行的償債能力、盈利能力、運營情況及內部控制水平。包括流動性、管理和內部控制、總行支持度、盈利性、資產安全性五個分指標。

(2)貢獻度指標,反映銀行對我省經濟發展的支持力度。包括納稅規模、貸款規模、在陜營業網點數量、創新性四個分指標。

2、核定各商業銀行總評分

采用評分辦法對各商業銀行進行評價。首先每項分指標確定一個權重并分為多個類別,每個類別確定一個分值。其次根據單個銀行在各項指標上的表現情況確定其對應的類別,以此得出其各項指標的評分。最后按照各項指標的權重將該銀行所有單項指標的評分進行加權求和,計算出該銀行的總評分。

對商業銀行的考核評分原則上一年一次。

3、核定財政存款在各商業銀行的分配比例

計算單個商業銀行的總評分在各商業銀行評分總和所占的比例,以此作為財政存款在該商業銀行的分配比例,從而確定該商業銀行能獲得的財政存款分配數額。

(四)預警機制

為確保財政資金的安全,應建立風險預警機制。省級財政部門要與銀行業管理部門建立協同機制,當商業銀行流動性或管理以及內部控制出現問題時,隨時啟動風險預警機制,及時收回財政存款。

三、實施步驟

為確保改革平穩過渡,存放商業銀行的財政專項資金,應根據《陜西省省級財政專戶資金存放商業銀行考核評價激勵辦法》確定的存款分配比例逐步調整到位。

(一)財政專戶資金第一次存放商業銀行時,均按照各商業銀行的現有存量存放。具體做法為,先將各財政專戶中的資金劃入集散賬戶,然后按照各商業銀行財政存款的現有存量,以定期存單的形式存入各商業銀行,同時將那些不涉及收入匯繳的財政專戶予以撤銷。

(二)財政專項資金以后存放商業銀行時,按照《陜西省省級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵辦法》對各商業銀行進行評價之后所確定的存款分配比例,采取不定期分配存款的方法,逐步調整到位。

(三)每當支出賬戶出現頭寸不足時,省級財政部門將按照事先確定的存款分配比例,從各商業銀行調回定期存款,以滿足專項資金支出需要。