我國發展國際保理業務存在的問題及對策建議

李　俠

一、我國國際保理發展現狀

近幾年來，我國對外貿易持續保持著強勁的增長勢頭，與此同時，我國國際保理也發展迅速，從表1的統計數據上看，自2002年至2008年的短短數年時間里，中行國際保理業務量從2.077億歐元上升到55億歐元。從表二的統計數據上看，2007年均增長率高達130.60％。2008年中國和日本對國際保理業務的增長最快。根據國際保理商聯合會(FCI)的統計，2008中行出口雙保理業務量躋身世界第一的位置，同時中國的出口保理業務量已經位居世界第一。據預計2009年我國的出口保理的業務量雖然受美國經濟的影響相比2008年將有所下降，當長期將保持較好的增長?？梢?，國際保理業務已逐漸為中小企業所接受或熟悉，并已成為一種新的國際貿易結算方式。然而，如表1所示，與發達國家相比，特別與歐洲的國家相比，國際保理業務的總量還較低。這表明了我國國際保理的發展現狀與我國對外貿易在世界的發展地位極不相稱。從FCI統計的數據看，2007年中國外貿進出口總值首次超過兩萬億美元，相對應地初步估計將產生5000億美元的保理市場。而2007年全部銀行保理業務總量(包括國際保理和國內保理)僅為481億美元，占市場潛力不到10％的比例。這說明國際保理只占國際結算方式的比例仍然較小，國際保理結算總量占我國國際結算總量比例不大這一現狀，應足以引起我們進一步探索如何促進國際保理這一新的國際結算方式，以縮短我國的國際保理業務與國際通行的保理業務有較大差距的現實問題。

二、國際保理業務在我國發展中存在的問題

(一)擴展國際保理客戶量不足導致國際保理業務量相對與其他的國際結算業務量的比率不高

根據FCI的定義，國際保理服務有四大基本內容：一是壞賬擔保，二是應收賬款管理，三是催收服務，第四是賬款融資。其中，前面三項是核心定義，只要前面三個服務內容做到一個就是保理。成長中的中小企業在國際貿易談判中往往處于弱勢，這些企業要想擴大出口，就要提供有利于進口商的條件，那就意味著要采用賒銷、承兌交單方式，這時最好的選擇之一就是出口保理。這就決定了我國中小企業、民營企業等小客戶相比大企業對國際保理業務的需求和依賴性更強。但在我國外貿中小客戶還沒有成為我國商業銀行的國際保理的目標客戶群，其主要原因如下：

1沒有建立企業信用管理制度和方法。這主要有兩個原因，其一是不能通過銀行之間的合作與信息共享，其二是還沒有通過競爭在國內形成若干家獨立權威的中介機構為企業間經濟往來提供全面、真實、客觀、可靠的資信信息。因此還沒有建立完整可靠的企業資信情況管理系統加強對進出企業的資信管理。

2沒有制定出有關我國國際保理業務的專門法律法規。目前國內僅有《對于出口代理項下收匯核銷管理有關問題的通知》涉及到了國際保理業務，并沒有專門性的法規對國際保理中各方的權利與義務作出明確界定。

3對外企業的外貿銷售額下降不能滿足銀行保理的營業要求。我國中小企業出口的出口產品多是以勞動密集型產品為主的初級產品，此類產品不能成為帶動企業發展的領頭產業，加上近幾年國內生產成本不斷提高，致使中小企業的產品競爭力下降，無法通過商業銀行的嚴格審查，不能滿足銀行保理的營業要求。

綜上所述都說明了中小企業還不是我國商業銀行國際保理的目標客戶。也就直接導致了國際保理結算的總量相對于其他的國際結算方式總量不高。

(二)無追索權的保理業務開展不足約束了我國的國際保理業務的進一步發展

在國際保理發展成熟的西方國家，無追索權的國際保理被視為最普遍和主流的國際保理方式。而國內商業銀行提供的無追索權的國際保理開展的不夠。我國商業銀行提供無追索權的保理業務不足的原因如下：

1銀行雖然事先己對進口商的資信進行了調查與評估，并規定了信用額度，但我國銀行的國外代理行較少，在世界各國分布也不均勻，所以銀行在開展保理業務時不能很好地掌握國外客戶的情況。

2銀行的風險沒有得到有效的分散約束了銀行開展無追索權的保理業務。如果我國商業銀行提供的是無追索權的保理業務，一旦進口商到期拒付或因破產倒閉無力付款，作為進口保理商的銀行就必須自己負責償付，這就約束了銀行開展無追索權的保理業務。我國銀行在做保理時更傾向于做有追索權的保理業務，這種做法雖對銀行規避風險很有效，但我國的出口企業并不能享受百分之百的壞賬擔保，并且應收國際賬款追收是十分困難的，一旦出現了呆賬，追回成功率很低；即使追討成功，企業付給銀行的傭金也要占三分之一以上。

由于銀行不能提供無追索權的保理業務，國際保理相對于傳統的非信用證方式的優勢就不足以抵消成本劣勢，導致了出口企業仍然采用傳統的國際結算方式，阻礙了我國國際保理業務的進一步發展。

(三)國際保理業務中電子信息技術應用不夠導致我國的國際保理業務的進一步發展

電子信息技術是開展國際保理業務的基礎，西方國家的商業銀行已經普遍采用EDI技術，在這種技術下，商業活動中的所有的文件都標準化，通過衛星或其他計算機信息網絡傳輸。2008年國內已經有十六家銀行加入了FCI。然而這十六家銀行并不完全是通過FCI開發的保理電子數據交換系統(EDIFACToring)進行的。銀行信息化建設還都處于建設階段，大部分定單、發票等商業文件還是通過人工方式進行傳遞。保理業務的信息化、電子化設施尚不完備，我國商業銀行與各國保理公司尚未建立起完善的信息交互網。這些都使得保理商還不能通過其網絡資源充分了解進口商的資信情況及經營狀況、進口商所在國的外匯管制、外貿體系、金融政策、國家政局等方面的變化等。相互之間的信息傳遞效率低和相對落后的硬件設施無疑會在一定程度上阻礙我國保理業務的進一步發展，也不利于我國的保理業務走向國際市場。

(四)缺業務水平復合型人才與國際保理業務人員約束了我國的國際保理業務竹進一步發展

國際保理業務涉及到國際結算、融資、信用擔保等多個領域，因此要求從業人員具有較高的綜合業務水平，在熟練掌握英語、計算機應用的基礎上，還要具有法律和國際金融知識背景，并對國際貿易中涉及的國際慣例和規則有所了解。2001年末國內拿到FCI資格證書的專業保理人員只有10人左右。由于參加國際考試費用高，各家商業銀行開始自己培養保理人員。隨著國際保理業務在我國的推廣和應用范圍的擴大，拿到FCI資格證書的專業保理人員會逐步增加。如光大銀行共有近30名業務人員通過了國際保理商協會(FACTORS CHAIN INTERNATIONAL，簡稱FCI)認證考試，持有FCI頒發的認證證書。盡管拿到FCI資格證書的專業保理人員逐步增加，但與國

際保理這些年的迅猛增長的增長率相比，我國的專業保理人員的增長率還是相對低的，這就影響了保理業務處理的速度和質量，制約了其在我國的發展。

(五)保理業務運營模式的創新和探索不夠約束了我國的國際保理業務的進一步發展

保理業務運營模式的創新和探索對于加強與開展國際保理業務的進一步發展是相當重要的。在國外保理業務運營模式很多，針對不同的客戶幾乎都有相應的國際保理業務。而我國商業銀行對客戶群體的細分還不夠細，對客戶的金融服務需求分析還不夠深。盡管經過多年的實踐積累和產品研發，中國銀行、招商銀行和光大銀行除了在原有的國際、國內兩大系列五類產品的保理體系外還根據客戶的實際需求，為客戶量身定制了多種保理解決方案，如隱蔽型保理服務、集中化貼現、加工貿易保理、租賃保理等相應的金融服務組合以滿足目標客戶的特定需求。但其他加入FCL的商業銀行的國際保理運營模式還很陳舊，不能滿足市場的需求。這就影響了保理業務的多樣性和廣泛性，制約了其在我國的發展。

三、發展我國國際保理業務的對策建議

我們應該充分認識到國際保理對國際貿易的重要性，借鑒國際經驗，大力發展國際保理業務。為促進我國國際保理進一步發展，我們要從以下政府、銀行和企業幾個方面共同努力。

(一)政府方面應該努力營建推動我國保理業發展的環境

1、政府要強化服務職能，逐步建立和完善中小企業征信系統和信用體系。要建立和完善中小企業征信系統和信用評價體系，首先要努力建立國際保理業所必需的信用信息系統、高功效的支付系統、信息管理系統。由于建立信用信息系統、高功效的支付系統、信息管理系統投入很大，一般銀行、企業難以完成，這就需要政府的介入和支持。通過建立這些信息系統，推進中小企業信用體系建設，提升中小企業融資能力，培育信用需求，規范信用市場完善信用制度，營造信用環境，不斷促進我國企業信用體系的建設。

2、政府要制訂保理業務法律法規，加快保理業務的規范化、法制化建設。金融監管和外匯管理方面，也應根據國際保理業務的性質和特點出臺適宜的政策，指導規范此項業務的準入和發展。借鑒國外成熟保理業務管理經驗及法律規范，結合我國當前實際，制訂保理業務法律規范，具體可從以下三個方面入手：(1)制定《保理管理條例》，加強對保理業務的監管；(2)以《合同法》的債權轉讓制度為基礎，制定保理專門法律；(3)完善配套法規，改善開展國際保理業務的國內國際相關法制環境。

(二)我國商業銀行要降低風險大力發展國際保理業務

1加強建設進出口企業的資信管理。我國的商業銀行在國內應要建立和完善科學的企業信用管理制度和方法，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的“企業資信信息庫”來加強對進出口企業的資信管理。同時我國商業銀行應與各國保理公司建立起完善的信息交互網以充分了解進口商的資信情況及經營狀況，減少自身面臨的風險。

2大力開展無追索的國際保理業務。我國目前實行嚴格的分業經營體制是因為無法控制混業經營帶來的系統風險，銀行和保險公司可嘗試在不違反規定的情況下開展合作。如由保理商代出口商為貨物買保險，向保險公司咨詢發生信用風險或匯率風險的可能，了解某些貿易糾紛的原因及國際貿易中進口商可能的詐騙行為?；蛘邍鴥缺＠砩炭赏ㄟ^自己在國外的分行或合作機構在進口國的保險公司為無追索權保理業務買保險，這樣可以建立風險共擔平臺。一旦發生債款追討問題可以得到國外保險公司的協助與風險分擔。如光大銀行已與優質投資擔保公司建立合作關系，并開展了其擔保項下的鋼貿行業企業授信業務，為部分中小鋼貿企業提供了實際融資服務。同時，本國銀行之間應加強合作，即可由一家銀行作為主保理商聯合幾家銀行共同敘做無追索權保理業務，這樣可以將風險分散。發生壞賬時各行可共同運用自身組織及時溝通處理，充分發揮整體優勢，即使發生無法追討的情況，每家合作行的風險也能有效降低。

3加快國際保理業務人才的培養。國際保理業務又是一門涉外的綜合性金融服務，對人才的要求條件較高，因此銀行加快國際保理專業人才的培養已是當務之急，這樣才能使我國的國際保理技術水平和服務質量盡快達到國際先進水平。

4抓住數量眾多、資質優良的中小企業來推動國際保理業務的可持續發展。近年來，國內的優質大客戶資源減少、同業競爭激烈和產品服務同質化，成為擺在各家銀行面前的日益凸現的共同難題。這使得銀行應通過保理產品回歸中小企業應收賬款市場成為銀行與中小企業共同的現實和明智的選擇。如光大銀行上海分行提出了一套以國際貿易、物流、航運等優質行業核心大企業的上下游優質中小企業為切入口的鏈式融資模式。在政府大力扶持中小企業發展、銀監會出臺多項措施推動中小企業金融服務，以及相關法律環境改善的大背景下，我國的商業銀行應認識到轉變機制、大力發展中小企業金融服務的巨大盈利空間。抓住數量眾多、資質優良的中小企業來推動公司保理業務的可持續發展。

(三)中小企業應加強自身信用建設和管理

1中小企業應改變舊觀念逐漸適應國際保理這一新的結算方式。由于國際買方市場逐漸形成，對進口商不利的信用證結算比例已經在逐年下降。出口商應更多從買方的角度來考慮，在最大程度降低自身風險的基礎上為進口商提供更多的便利，無追索權保理業務無疑是既適應了大趨勢又對雙方都比較有利的選擇。雖然收費較高，但是長遠來看對于出口商贏得競爭優勢還是有利的，出口商應改變舊觀念逐漸適應這一業務。

2中小企業應以優質的應收賬款作為還款保證積極采用國際保理。我國商業銀行沒有把中小企業作為目標客戶的一個重要原因，是中小企業應收賬款出現壞帳的比例較高而導致銀行的風險。為此，我國中小企業應以優質的應收賬款作為還款保證，以申請國際保理業務。一要積極尋求與國內大型外貿公司的合作機會。中小企業一方面可以積極成為國內大型外貿公司的上下游優質中小企業，這樣可以保證良好的應收賬款記錄。二要積極的與國外公司簽訂代理協議。雖然代理利潤較少但收入比較穩定，避免大起大落，使自己的業務在長期、穩定的合作中得到鞏固。三要認真履行供應合同。供應商要嚴格執行貨物種類、質量和數量條款，認真全面履約，以保證良好的應收賬款記錄。通過這三方面中小企業就可以以優質的應收賬款作為還款保證，積極申請無追索的國際保理業務成為我國商業銀行國際保理的中端客戶。