建立個人信用征信體系 加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險管理

方豐霞 黃清新

摘要:信用缺失是我國轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中日益突出的問題。我國商業(yè)銀行由于存在信用的缺失,面臨著巨大的信用風(fēng)險。美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)使我國銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險不斷增大。在此背景下,本文分析了我國銀行業(yè)信用風(fēng)險存在的問題及成因,并從我國商業(yè)銀行體制、內(nèi)部管理以及建立健全的個人信用征信體系等方面來探討如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險;個人信用征信體系オ

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在的問題

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指由于借款人或市場交易對手不能按照合約履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。在分析我國商業(yè)銀行信用的現(xiàn)狀時,主要是指信貸風(fēng)險。反映銀行信貸風(fēng)險的指標(biāo)主要有不良貸款率、資本充足率、貸款違約率。

我國商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險,具體表現(xiàn)在以下三個方面:1、不良貸款數(shù)額巨大,不良貸款比率居高不下。商業(yè)銀行存在著數(shù)額巨大的呆賬、壞賬,嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的流動性、安全性。目前,我國金融機(jī)構(gòu)逾期貸款率一般為50%,有的高達(dá)80%,呆賬達(dá)到20%,有的甚至超過30%。四大國有商業(yè)銀行在2001年剝離了1.3萬億不良資產(chǎn)后,不良資產(chǎn)比例仍為25.37%,遠(yuǎn)高于2000年世界前20家大銀行3.27%的比例,并且還超過東南亞金融危機(jī)前該地區(qū)各銀行的水平,而美國銀行的不良資產(chǎn)率普遍在0.67%以下,歐洲在2%以下;2004年底,國有商業(yè)銀行不良貸款為15751億元,不良資產(chǎn)比例為15.62%,截到2005年第一季度末,全部商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為18274.5億元,不良貸款率為12.4%;根據(jù)銀監(jiān)會公布的資料,到2006年末,我國金融機(jī)構(gòu)貸款的平均不良資產(chǎn)率為7.09%,其中國有商業(yè)銀行是9.22%,股份制商業(yè)銀行也達(dá)到了2.81%。雖然商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例和不良貸款逐年降低,但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響,主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是不降反升。2、資本充足率和貸款呆賬準(zhǔn)備金偏低,抵抗信用風(fēng)險能力差。按照巴塞爾協(xié)議的要求,銀行資本充足率應(yīng)達(dá)到8%。而我國國有銀行的資本充足率指標(biāo)卻不盡人意。我國1998年發(fā)行特別國債2700億元,所籌集的資金全部用于撥補(bǔ)四大國有商業(yè)銀行資本金,才達(dá)到8%;政府于2003年末對于我國銀行及中國建設(shè)銀行注資450億美元,繼而于2004年在兩行的股份制改造中又幫助它們向中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司剝離了3000億元人民幣的不良資產(chǎn),才使得兩行資本充足率得到明顯提高,均達(dá)到8%的國際標(biāo)準(zhǔn);同時,中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行的數(shù)據(jù)未對外公開,尤其是農(nóng)行自2000年之后的數(shù)據(jù)一直未能公之于眾。貸款呆賬準(zhǔn)備金比率要求達(dá)到1.25%,而目前我國銀行貸款呆賬準(zhǔn)備金占平均資產(chǎn)的比例在0.5%左右。3、銀行資產(chǎn)負(fù)債比例狀況不理想,貸款比例過高,貸款違約率高,違約回收率低,信用風(fēng)險成集中趨勢。從我國各金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,由于我國債券市場不發(fā)達(dá),債券占金融資產(chǎn)的比例很低,貸款還是資產(chǎn)的主要形式,各項(xiàng)貸款占金融資產(chǎn)的71.35%,其中,房地產(chǎn)貸款在信貸資產(chǎn)中占比過大,相關(guān)數(shù)據(jù)表示,到2008年1季度末商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額達(dá)到5.01萬億元,占人民幣貸款的比重已經(jīng)提高到18.2%。部分銀行占比甚至高達(dá)30%。一旦市場形勢出現(xiàn)逆轉(zhuǎn),各銀行將不可避免出現(xiàn)大量壞賬,損失將極為嚴(yán)重。可見我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要集中在信貸風(fēng)險上。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的成因分析

1.體制性原因。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險與發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的信用風(fēng)險相比,具有顯著的體制性根源。首先,商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時受各級政府影響較大。我國商業(yè)銀行沒有完全的獨(dú)立性,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明確,職能不清晰,其經(jīng)營行為受政府干預(yù),缺乏獨(dú)立自主的經(jīng)營權(quán),經(jīng)營目標(biāo)和責(zé)任不很明確,無獨(dú)立的法人財產(chǎn)權(quán),因而沒有承擔(dān)經(jīng)營效果和經(jīng)營風(fēng)險的責(zé)任,沒有人真正對國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)保值、增值負(fù)責(zé)。這樣,商業(yè)銀行很大程度上是政策性銀行,信貸活動的風(fēng)險就難以規(guī)避和降低。其次,在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中,國有商業(yè)銀行出于宏觀經(jīng)濟(jì)改革的需要,還必須繼續(xù)對一些經(jīng)營不善、效益不佳、償債能力較弱的國有企業(yè)進(jìn)行信貸支持,商業(yè)銀行信貸活動具有極大的被動性。另外,我國資本市場尚處于初創(chuàng)時期,市場融資機(jī)制不規(guī)范,直接融資發(fā)展緩慢,大多數(shù)企業(yè)的資金靠銀行貸款,在政策制約下,銀行很難及時收回貸款,造成大量不良貸款,加大了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險。實(shí)質(zhì)上我國銀行信用風(fēng)險是一種制度性風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的機(jī)制、組織機(jī)構(gòu)尚未健全,風(fēng)險管理人才缺乏,信用風(fēng)險管理落后。

首先,由于我國國有商業(yè)銀行長期以來處于壟斷經(jīng)營地位,銀行的許多決策直接由政府做出,在我國現(xiàn)行金融體制下,商業(yè)銀行事實(shí)上是以國家信用在承擔(dān)著銀行風(fēng)險,銀行經(jīng)營管理者對風(fēng)險管理缺乏足夠的重視和緊迫感。銀行內(nèi)部也尚未建立有效的風(fēng)險約束與激勵機(jī)制,各級銀行經(jīng)營管理者的權(quán)力、利益和責(zé)任極不對稱,經(jīng)營得好,不良資產(chǎn)少,個人得不到應(yīng)有的激勵;經(jīng)營不好,不良資產(chǎn)多,也是國家損失,甚至有些銀行在地方政府壓力下,不惜以犧牲銀行信貸資金的安全為代價,過度追求貸款規(guī)模,加大經(jīng)營風(fēng)險。其次,信用風(fēng)險管理,是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工作,需要專門的技術(shù)管理部門和人員。目前我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有建立獨(dú)立的、能夠有效管理銀行各種風(fēng)險的管理體系和管理部門,缺乏高素質(zhì)的風(fēng)險管理人員。另外,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平落后,信用風(fēng)險分析管理體系不夠健全,特別是作為其核心的信用風(fēng)險分析由于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足導(dǎo)致分析結(jié)果缺乏可信度,不能滿足信貸風(fēng)險防范工作的需要。更甚的是一些銀行在貸款前對貸款申請人不進(jìn)行信用分析,缺乏深入細(xì)致的前期審查工作,風(fēng)險意識淡薄,貸款風(fēng)險監(jiān)控方法單一,不可避免地造成信貸風(fēng)險。

3.我國尚未建立健全的個人信用征信體系,銀行對個人信息不對稱。

中國人民銀行的個人征信系統(tǒng)處于起步階段,雖然目前已初步建成全國統(tǒng)一的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,但不少地方還需要完善。個人信用體系和歐美發(fā)達(dá)國家相比差距非常巨大。在美國,他們約有2萬個全國性信用協(xié)會,而中國只有100多家;美國企業(yè)的賒銷比例高達(dá)90%以上,中國企業(yè)不到20%;美國企業(yè)壞賬率是0.25%-0.5%,但中國企業(yè)卻是5%-10%;美國企業(yè)的賬款拖欠期平均是7天,中國企業(yè)平均竟是90多天。可見,我國個人信用體系存在嚴(yán)重的缺失。 原因是第一,對于客戶信用信息缺少集中的數(shù)據(jù)倉庫,更缺少多年連續(xù)的數(shù)據(jù)記錄;第二,銀行業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)類別劃分過于粗糙無法提供客戶的基本信息,信用余額數(shù)據(jù),也無法提供擔(dān)保方式的具體信息;第三,我國的商業(yè)銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫,例如違約頻率,違約回收比率、信用等級轉(zhuǎn)換概率等數(shù)據(jù)也無法提供,無法為建立信用風(fēng)險模型提供一個動態(tài)信息。目前,我國居民能夠提供的個人信用資料主要有身份證、戶籍證明、人事檔案和個人財產(chǎn)證明等,這些資料并不能證明個人收入的多少、來源及可靠性。我國也尚未建立起個人財產(chǎn)申報制度和個人基本賬戶制度,個人的收支和債權(quán)債務(wù)沒有系統(tǒng)的記錄,缺乏個人信用評估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料,使得銀行對借款人的還款意愿和還款能力難以作出準(zhǔn)確的判斷。沒有完善的個人信用資料,沒有完善的個人信用信息體系,借款人提供的資料缺乏真實(shí)性,銀行與借款人之間出現(xiàn)信息的不對稱。從個人按揭貸款來看,銀行受理個人按揭貸款也存在嚴(yán)重的信息不對稱,盡管中國人民銀行的個人征信數(shù)據(jù)庫已經(jīng)啟用,但目前存在的個人住房貸款大都在這之前發(fā)放,過去的這幾年房地產(chǎn)價格漲幅顯著,存在泡沫,另外假按揭貸款實(shí)實(shí)在在存在,其可能導(dǎo)致的損失率與美國的次級貸款相比,只會過之而無不及。而且在金融危機(jī)影響下,居民實(shí)際收入下降,失業(yè)風(fēng)險加大,這加劇了個人按揭貸款違約的概率,使銀行信用風(fēng)險增加。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的措施

1.深化改革,消除信用風(fēng)險形成的體制性根源。

首先,國有商業(yè)銀行必須適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的要求,深化產(chǎn)權(quán)制度改革,通過股份制產(chǎn)權(quán)改革,明確國有商業(yè)銀行與其他國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,使之成為真正獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體,擁有完全獨(dú)立的、產(chǎn)權(quán)邊界明晰的法人主體,實(shí)現(xiàn)真正的獨(dú)立自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。其次,政府應(yīng)轉(zhuǎn)變職能,規(guī)范政府行為,減少對商業(yè)銀行過多的行政直接管制和不必要的行政干預(yù),維護(hù)商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán),以保證信貸資金的合理與有效使用,降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。另外,必須深化國有企業(yè)改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善國有企業(yè)內(nèi)部激勵約束機(jī)制,拓寬企業(yè)融資渠道,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,降低國有企業(yè)的不良貸款。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部管理,完善貸款制度,建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行是信貸活動的主體,貸款與否的決策是由商業(yè)銀行作出的,因此,信用風(fēng)險的控制也主要應(yīng)由商業(yè)銀行來承擔(dān),商業(yè)銀行可以通過自身的決策和管理行為把信貸風(fēng)險控制在最低限度內(nèi)。首先,按《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的要求,制定相關(guān)的政策來明確貸款管理人員的責(zé)任,包括貸款風(fēng)險責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款權(quán)限審批制度、貸款“三查”制度及貸款抵押制度等,加強(qiáng)對不良貸款的清收,建立貸款質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)體系,努力降低不良貸款的比例。其次,應(yīng)建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu),該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對借款申請人信息的收集、審查、分析,負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險評估工作,防止信貸權(quán)力的過分集中,對大額貸款和疑難問題貸款審批實(shí)行民主決策,以保證貸款的安全性和效益性。為此,必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍,現(xiàn)代風(fēng)險管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機(jī)的復(fù)合型人才。

3.我國應(yīng)盡快建立全國統(tǒng)一的個人信用征信體系,避免和降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

在我國銀行信貸市場中,個人消費(fèi)信貸市場是信息不對稱最為突出的場所,成為個人消費(fèi)信用風(fēng)險的主要原因。消除信息不對稱是消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)得以存在并不斷發(fā)展的重要途徑,而消除信息不對稱的關(guān)鍵就是建立和完善個人信用征信體系。

個人信用征信體系是把分散在各商業(yè)銀行和社會各方面的個人信用信息,進(jìn)行采集、加工、儲存、形成個人信用信息數(shù)據(jù)庫,為公眾了解個人信用狀況提供服務(wù)的系統(tǒng)。從國內(nèi)外信用制度的發(fā)展情況看,為了逐步完善個人信用征信體系我們應(yīng)做到:

(1)建立和完善個人信用資料數(shù)據(jù)庫信息系統(tǒng)。 個人信用信息數(shù)據(jù)庫最早是從1999年7月在上海試行,2005年8月底完成與全國所有商業(yè)銀行聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行,2006年1月正式運(yùn)行,截止2008年9月底,個人信用信息數(shù)據(jù)庫收錄自然人數(shù)共計6億多人,其中一億多人有信貸記錄。信用資料數(shù)據(jù)庫包括客戶的信用評級資料、歷史上的違約記錄以及近幾年金融市場的數(shù)據(jù)資料。商業(yè)銀行可以根據(jù)這些信用資料決定是否發(fā)放貸款,還可以測算信用評級和貸款風(fēng)險的大小。自個人信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)以來,人民銀行一直都在與相關(guān)部門積極協(xié)商,擴(kuò)大數(shù)據(jù)采集范圍,提升系統(tǒng)功能。

(2)建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了客戶的財務(wù)報表、違約損失的數(shù)據(jù),但是由于數(shù)據(jù)積累是一個長期過程,各商業(yè)銀行為了保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因不愿意公開這些數(shù)據(jù)。因此,必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫,實(shí)現(xiàn)信息互傳,信息共享。

(3)建立科學(xué)、靈活、規(guī)范的個人征信機(jī)構(gòu)。個人信用征信體系的建立,使原本分散于政府、銀行、工商、稅務(wù)、保險等各類機(jī)構(gòu)的個人信用信息集中起來,通過專業(yè)的機(jī)構(gòu)對個人資信狀況進(jìn)行分析、披露,使社會各部門能夠較為全面地了解個人的信用狀況,達(dá)到約束個人信用道德行為的目的。一個完善的征信機(jī)構(gòu)必須依靠政府的支持,按照市場為主政府為輔的原則,推動各征信機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)合,使不同區(qū)域間的征信業(yè)務(wù)相互滲透,逐步建立全國性的個人信用征信機(jī)構(gòu)和征信網(wǎng)絡(luò)。一個完備的征信系統(tǒng),還必須充分考慮我國國情:第一,應(yīng)盡快建立一套與個人征信相關(guān)的法律法規(guī),為個人征信制度建設(shè)創(chuàng)造一個良好的法律環(huán)境。如制定《個人信用征信管理?xiàng)l例》,規(guī)范征信活動,對個人征信范圍、程序、原則、記錄、信息披露、個人隱私保護(hù)和法律責(zé)任等方面內(nèi)容加以規(guī)范。第二,個人信用征信工作是一項(xiàng)社會性的系統(tǒng)工程,需要全民的參與。要做好信用知識普及工作,加強(qiáng)全民道德教育,注重個人信用的培育。

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(作者單位:湄洲灣職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系 福建省湄洲灣職業(yè)技術(shù)學(xué)校)