商業銀行經營風險分析及防范對策

商業銀行是經營風險的行業，良好的風險管理能力是建立現代商業銀行的客觀要求。近年來，我國商業銀行的風險管理雖然得到了長足進步，但由于歷史和體制的原因，風險管理機制仍然薄弱，一些銀行的資產質量甚至出現了反彈。隨著外資銀行的全面進入和金融產品的不斷推出，如何保持良好的資產質量，有效防范風險，是我國銀行業一項非常現實而緊迫的課題。商業銀行在經營中面臨的風險很多，但主要有信用風險、市場風險和操作風險三大類。商業銀行應提高對風險類別的分析和認識，運用先進的風險管理工具和技術，建立科學的內部控制機制，將全面的風險管理貫穿經營管理的各個層面。

一、加強同業合作，完善征信體制，共同防范信用風險

信用風險的防范需要加強銀行間的密切協作。金融同業間必須統一認識，消除障礙，把防范和制止逃廢銀行債務行為視為保證銀行經營安全、維護社會穩定的共同責任，認識到信用危機所帶來的危害，共同形成維護銀行債權“統一戰線”，共同制定制裁措施，統一行動打擊逃廢銀行債務行為。

1.建立健全銀監會和“金融同業協會”監管職能，明確職責，制定統一打擊逃廢債措施，定期調查、交流、通報情況，對制止、打擊逃債行為不力的金融機構，制定、落實聯合制裁措施，對疏于管理、無視、隱瞞、縱容，甚至參與企業、個人逃債行為的機構可采取警告、行業通報、經濟處罰及取消對該地區銀行分支機構的授權等制裁措施，確保金融同業通過強化職能，嚴厲打擊不守信用、惡意懸空、逃廢銀行債務行為。

2.建立和完善征信體系。征信體系是社會信用體系的重要組成部分，其主要作用是通過提高信貸市場信息共享程度，降低貸款機構收集信息的成本，提高信貸市場效率，進而防范金融風險，促進經濟增長。征信體系通過長期保存企業和個人的信用記錄，使企業和個人過去的償還歷史對未來新的信用活動產生直接影響，守信者得獎勵，失信者遭懲戒，是約束企業和個人重合同、守信用的制度基礎，對形成良好的信用文化，以及社會誠信建設具有深遠的意義。各金融機構應對所有貸款項目進行摸底調查，對借款人(包括企業法人及主要領導人情況)的經營狀況和市場前景、能否嚴格履行合同條款及清償債務的意愿和還款能力、有否“信用污點”等情況進行完整記錄，并按“紅”、“黑”兩類建立信用檔案，并在“個人信用資信登記系統”和“借款企業資信查詢系統”等征信系統上正確完整記載，實現信息資源共享，對有逃債和賴賬行為的企業、個人及時公布在“黑名單”上，以作警示。

3.步調一致，加大打擊逃債力度。應建立同業間公認的客戶信用等級評審機構，制定統一的客戶信用等級評審標準，避免在打擊、制裁逃廢債行為時認識不統一。發現借款人有信用不良或逃債傾向時，及時提出警告并限期整改，對糾正不力、無根本改觀的應通報所有金融機構，并一致采取制裁措施，直至改正為止。

二、加強市場風險管理，積極推進利率風險管理體系建設

商業銀行的利率風險管理是隨著銀行經營環境和監管法規的改變而演進的。在利率管制體制下，商業銀行利率管理的重點是合規性管理。隨著利率市場化改革的深入，商業銀行利率管理的重點將逐步轉移到對利率風險進行管理。

1.確立并完善利率風險管理流程。利率風險管理流程分為利率風險的識別、測量、處理、評價四個階段。利率風險識別是指運用各種手段確定風險的來源、性質和發生時間。利率風險測量是指衡量風險的大小或風險發生的頻率和幅度;利率風險處理，是指在風險發生前或發生后運用各種措施降低風險發生的幾率或幅度，或化解風險造成的不利影響，通常采取承擔、回避、補償、分散、轉移等處理方法;利率風險評價是指對前三個步驟的評價，通過科學的評價可以了解風險管理的效果，糾正管理過程中出現的偏差，確立下一步的工作方向和重點。

2.順應利率市場化要求，建立和完善產品定價體系。針對利率市場化，應加快建立產品定價體系，以防范利率風險。其基本原則是根據客戶給銀行帶來的收益、信用風險、期限長短、利率風險大小，以及資金籌集成本和運營成本、勞動力成本等因素，確定金融產品的合理定價。在此基礎上，建立金融產品內部報價機制。使分支機構了解金融產品的基本價格，從而為客戶服務提供成本基準。在提供金融產品報價時，要注意不僅提供那些基本的金融產品報價，如存款和流動資金貸款，而且要覆蓋全面的收益曲線，包括那些超長期資產;不僅要提供常規金融產品，而且要對或有負債和或有資產產品進行分析研究和價格界定。

3.調整資產結構，積極發展中間和表外業務。與國外相比，我行中間業務尚處于起步階段，不僅業務規模小，收入水平較低，而且經營范圍窄，品種少，服務手段和技術水平相對落后。我國加入WTO以來，外資銀行陸續進入中國市場，中間業務正成為外資銀行最具競爭力的領域，也恰恰是國內銀行的薄弱環節。今后，我們應該增強金融創新意識，加快發展中間業務，培育新的利潤增長點，減少對傳統業務的依賴，從而減弱利率風險的困擾。

4.應用先進技術，加快金融創新步伐。在有效識別利率風險后，應根據具體情況調整資產負債表結構，縮小風險缺口或者通過金融衍生工具對沖利率風險。由于直接調整資產負債表結構操作起來比較困難，而且使收益受到限制，所以管理利率風險主要依靠金融衍生產品交易，如遠期利率協議，利率期貨和期權，互換和互換期權，利率上限、下限和雙限期權等。各種金融產品作為利率風險的緩解技術都有其特有優勢，也存在各自的局限性，如資金缺口管理適用于對利率變動走勢能夠作出準確預測的情況，否則所形成的利率缺口將使銀行面臨更大的利率風險;利率期貨主要用于規避資產凈值變化，而不適用于規避凈利息收入變化;利率期權則可以防止凈利息收入的下降;利率互換比較適合于規避由利率變化所引起的凈收入變化。所以，我行在利率市場化過程中，要借鑒西方銀行先進的資產負債管理經驗，加快金融創新步伐，以轉移利率風險并從利率變動風險中獲取最大收益。同時，在運用這些利率風險管理手段時，要靈活選擇并注重避險工具之間的搭配組合，設法從利率變動中獲取最大收益。

三、完善內控管理體系，切實防范操作風險

操作風險是指由于不完善或失效的內部程序、人員、系統或外部事件導致損失的可能性。縱觀近年來各銀行因操作風險引致損失的案件，無一不給銀行帶來巨額的經濟損失及聲譽毀壞。這種人為性的、含有道德意義的風險，使商業銀行的各級管理層的防范之弦始終處于繃緊狀態。隨著當今社會經濟環境的日益復雜化，交易工具的日益現代化，作案手段的日益高智商化，操作風險的出現也日漸頻繁和難以預測，已成為銀行業需要共同克服的難題。

1.盡快建立內部控制框架，使之規范所有經營管理活動。要使內部控制有效，必須使之在統一的政策指引下有序展開，因此需要建立包括內控環境、內控政策、實施與運行、監測和控制與持續改進、信息交流與反饋五大功能模塊在內的內部控制框架，使所有的活動都能夠遵循五大功能模塊的要求進行，使過去無一定規的活動具備統一的遵循性。

2.建立制度平臺，使過去相互獨立、條線式管理的各類活動連成嚴密網絡，使內部控制成為銀行整體的系統性的控制活動而非單個、間斷的活動。這就需要對各類活動、尤其創造銀行核心價值流的活動的流程進行系統梳理，識別風險點，提出相應控制措施，并與現有制度形成對應，從而建立包括流程描述、崗位職責描述、風險點提示及控制措施等在內的體系文件，并通過體系文件再來指揮和控制經營管理活動。這種制度平臺對內控有效性的最大貢獻就是它通過體系文件將各項相對獨立的規章制度連成一個有機整體，使銀行創造價值的各類活動通過對制度的遵循連成一個有機的網絡，使所有活動無一遺漏地襄括在內部控制框架之下，并通過自下而上的流程重檢使檢查活動制度化，減少“單點”或“單線”式的控制或“就事論事”式的改進帶來的弊端，使內部控制成為防范操作風險的有效防線。

3.通過不斷的評審活動保證內控體系運轉的有效性。評價一個體系是否有效的惟一手段是運用它進而驗證它。因此，應建立制度化的評審和系統化改進機制。各業務部門的各崗位員工必須定期對涉及該崗位的體系文件的適宜性和有效性進行自查或審核，對發現問題并積極建議者給予獎勵;風險管理部門需定期組織對所有業務防線和各業務環節的系統評審，對發現問題及時跟進系統性整改措施;審計部門也需定期對文件化的內控體系進行評審，對其有效性發表意見并提出整改建議;銀行監管當局則也應該在一定的期間內對商業銀行內控體系進行評價，并針對發現問題或風險隱患責成制定糾正措施，跟蹤其糾正情況及有效性。這種“環環相扣”的評審機制有利于形成一個動態的過程，促使商業銀行不斷改進內控體系，提升其有效性。

4.積極引進先進的操作風險管理理念，積極倡導理性的操作風險防范和控制文化。風險管理的最高層次是文化管理，我們應該積極引進世界金融領域出現的先進管理理念，并結合自身機構的經營特色和風險狀況進行消化吸收，通過這種對先進理念乃至上升為文化層面的深入認識來強化對操作風險的警惕，并自覺落實到管理層和員工的具體行動上，從上到下形成潛意識的操作風險防范和控制底線。使風險管理體系的精神層面與政策、制度、機制和技術層面有機銜接，把風險管理責任滲透到每個部門、每個崗位和每個工作環節，并內化為員工的職業態度和工作習慣，植根于整個銀行的運作行為之中，力求最大限度地發揮各級員工在風險管理方面的主動性、積極性和創造性，形成提升風險管理能力的長效機制，促進系統性的風險管理對實現銀行價值最大化目標的戰略驅動作用。