如何發(fā)展內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資擔(dān)保體系

一、發(fā)展內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的意義

(一)中小企業(yè)的發(fā)展對內(nèi)蒙古經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義

1、中小企業(yè)有利于促進(jìn)社會就業(yè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展。中小企業(yè)投資少，見效快，對勞動力的技能要求相對較低，具有極強(qiáng)的勞動力吸納功能，有利于普通勞動力的就業(yè)，能有效增加就業(yè)總量。2006年，內(nèi)蒙古中小企業(yè)吸納的就業(yè)人數(shù)為130.5萬人，占全部工業(yè)從業(yè)人數(shù)的80.21％。

2、中小企業(yè)適應(yīng)性強(qiáng)，為內(nèi)蒙古經(jīng)濟(jì)提供多樣化發(fā)展動力。內(nèi)蒙古幅員遼闊，資源分布分散，地區(qū)產(chǎn)業(yè)涉及農(nóng)業(yè)、牧業(yè)、資源、能源等行業(yè)。中小企業(yè)可以提供多樣化的產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)內(nèi)蒙古經(jīng)濟(jì)黻展。目前，通遼市玉米加工、赤峰市有色金屬加工、包頭市機(jī)械裝備制造業(yè)、巴彥淖爾市和錫林郭勒盟農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)、鄂爾多斯市羊絨加工業(yè)等產(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模；通遼市鋁延伸加工、呼和浩特市電子信息、烏蘭察布市氟化工等產(chǎn)業(yè)已有發(fā)展思路和基本框架；烏海市PVC、阿拉善盟鹽化工等產(chǎn)業(yè)有一定的集群化發(fā)展趨勢。

3、中小企業(yè)對增加內(nèi)蒙古財(cái)政收入發(fā)揮了重要作用。中小企業(yè)是地方財(cái)政收入的重要來源，尤其在內(nèi)蒙古的縣域經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)占有很大的比重，其發(fā)展直接為地方財(cái)政提供稅源。內(nèi)蒙古中小企業(yè)2006年工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到27196241萬元，占全區(qū)的66％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加達(dá)到392292萬元，占全區(qū)的69％，應(yīng)交增值稅達(dá)到1473304萬元，占全區(qū)的68％。

(二)制約內(nèi)蒙古中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙是融資難

中小企業(yè)經(jīng)營靈活，技術(shù)和市場往往不是主要障礙，制約其發(fā)展壯大的根本問題是融資難。這是我國普遍現(xiàn)象，對內(nèi)蒙古的中小企業(yè)來說尤其突出。

2008年內(nèi)蒙古四大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款額度遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，而其他中等商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款更少。原因有兩方面：一方面是中小企業(yè)自身原因。中小企業(yè)信用度低、經(jīng)營管理水平差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，真實(shí)性差，缺乏良好的連續(xù)經(jīng)營記錄，其信用程度達(dá)不到銀行的要求。

另一方面是商業(yè)銀行的原因。工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行為了提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，比較重視對大企業(yè)的貸款；其他股份制商業(yè)銀行或地方性金融機(jī)構(gòu)雖然貸款業(yè)務(wù)辦理靈活，但在內(nèi)蒙古自治區(qū)，全國性的股份制商業(yè)銀行目前只在呼、包、鄂3市設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并且多數(shù)機(jī)構(gòu)正處于創(chuàng)建初期，很難為中小企業(yè)貸款提供十分有力的支持。

(三)發(fā)展中小企業(yè)融資擔(dān)保體系可以化解中小企業(yè)融資難問題

鑒于中小企業(yè)對內(nèi)蒙古經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要意義，破解中小企業(yè)融資難成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略問題。根據(jù)以上對內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和融資難原因的分析，可以看出，必須在中小企業(yè)與銀行之間建立一種聯(lián)系，而發(fā)展中小企業(yè)融資擔(dān)保體系是一種有效的方式。

我國《擔(dān)保法》明確規(guī)定，擔(dān)保目的在于：“為促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)”。金融機(jī)構(gòu)擁有大量可貸資金卻因?yàn)閷杩钊瞬恍湃螣o法貸出；而中小企業(yè)渴求資金卻因無法證實(shí)自己的信用能力借不到錢，使得社會信用鏈條斷裂。在設(shè)定擔(dān)保后，金融機(jī)構(gòu)由于有第三人或擔(dān)保物作為擔(dān)保，能將全部或部分貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保證人或擔(dān)保品，為其貸款增加了安全屏障而變得愿意發(fā)放貸款，借款人由于有了保證人或擔(dān)保品，可以在資信較低時獲得銀行貸款支持，有利于促進(jìn)其生產(chǎn)的持續(xù)進(jìn)行，從而使這種聯(lián)系得以實(shí)現(xiàn)。

二、內(nèi)蒙古小企業(yè)融資擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀及問題

在國家與內(nèi)蒙古政府不斷重視中小企業(yè)發(fā)展的大背景下，內(nèi)蒙古的中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)近幾年有了很大的發(fā)展，但是也存在一些問題。

(一)發(fā)展現(xiàn)狀

1、政策支持力度加大。近年來，內(nèi)蒙古政府對中小企業(yè)的發(fā)展重視不斷加強(qiáng)。為了解決中小融資難問題，對中小融資擔(dān)保體系的建立在政策和資金方面支持力度也隨之加大，現(xiàn)總結(jié)如下。

2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)逐年增加。近年，內(nèi)蒙古中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量與業(yè)務(wù)量逐年增加，顯示出良好的發(fā)展勢頭。

2006年底，內(nèi)蒙古中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)到209家，初步形成了較完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系。2006年，80家重點(diǎn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已累計(jì)籌集擔(dān)保資金16億元，保額達(dá)到75億元。2008年末，內(nèi)蒙古各擔(dān)保公司已累計(jì)為中小企業(yè)擔(dān)保貸款116.8億元。截至2009年上半年，94家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)為中小企業(yè)融資擔(dān)保166.7億元，在保余額52億元，累計(jì)受保企業(yè)7408戶。2009年，還成立了東北中小企業(yè)信用再擔(dān)保股份有限公司內(nèi)蒙古分公司。

(二)存在的問題

1、多層次擔(dān)保體系還未完全發(fā)揮效用。目前，內(nèi)蒙古已經(jīng)建立了自治區(qū)和盟市、旗縣的三級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，但是這一體系內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立還沒有實(shí)質(zhì)完成，有些地區(qū)只是象征性地成立了相應(yīng)機(jī)構(gòu)，沒有實(shí)質(zhì)地開展經(jīng)營。自治區(qū)級的擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立比較完善，有一些機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始經(jīng)營活動，但在盟市和旗縣一級的擔(dān)保機(jī)構(gòu)很多是名不符實(shí)。

2、盈利能力較弱，自主發(fā)展能力不足。內(nèi)蒙古多數(shù)擔(dān)保企業(yè)收入主要來自保費(fèi)收入，擔(dān)保公司收費(fèi)普遍在3％以下，甚至有些政策性科技型擔(dān)保公司免擔(dān)保費(fèi)。大多數(shù)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保費(fèi)用收入只能基本彌補(bǔ)業(yè)務(wù)開支，行業(yè)虧損面較大。擔(dān)保行業(yè)人員擴(kuò)充與培訓(xùn)、新業(yè)務(wù)拓展均缺乏有力的資金支持，企業(yè)的自主發(fā)展能力受到一定限制。

3、多頭監(jiān)管，管制與協(xié)調(diào)機(jī)制缺失。目前，擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和損失補(bǔ)償研究由財(cái)政部門負(fù)責(zé)，對住房置業(yè)擔(dān)保的監(jiān)管由建設(shè)部負(fù)責(zé)，對農(nóng)業(yè)擔(dān)保的監(jiān)管由農(nóng)林部門負(fù)責(zé)，對小額信貸擔(dān)保的監(jiān)管由勞動部門負(fù)責(zé)，對中小企業(yè)擔(dān)保的監(jiān)管由中小企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)。實(shí)際監(jiān)管時，財(cái)政部門側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)控制，而其他部門往往傾向于行業(yè)支持。

多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管目標(biāo)各異，形成了監(jiān)管的漏洞，難以統(tǒng)一規(guī)劃擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，弱化了監(jiān)管效率。管制與協(xié)調(diào)機(jī)制缺失，不利于擔(dān)保行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)法人治理機(jī)制不完善。目前，內(nèi)蒙古中小企業(yè)擔(dān)保企業(yè)出資人大多是地方各級財(cái)政，出資主體單一，有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)是財(cái)政部門下屬的單位，企業(yè)管理和業(yè)務(wù)人員與財(cái)政機(jī)關(guān)人員重合，是兩塊牌子一套人馬，這種治理機(jī)制的安排，客觀上導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)運(yùn)行效率的低下，業(yè)務(wù)拓展滯后，不利于擔(dān)保企業(yè)的可持續(xù)生存與發(fā)展。

三、發(fā)展內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的對策

(一)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建立離不開政府支持

由于擔(dān)保企業(yè)提供的服務(wù)具有外部性的特點(diǎn)，因此對中小企業(yè)的信用擔(dān)保支持不能完全市場化，必須有政府在政策和資金方面的支持，這種支持具有放大效應(yīng)，會促進(jìn)社會資本的合理流動，促進(jìn)中小企業(yè)融資成本和融資難度的降低，提高整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。具體來看，政策支持主要包括減少中小企業(yè)擔(dān)保公司，特別是科技型擔(dān)保公司的稅收；降低民營資本進(jìn)入和退出擔(dān)保行業(yè)的政策門檻；建立再擔(dān)保制度，減少擔(dān)保公司的后顧之憂；建立本級財(cái)政預(yù)算增加中小企業(yè)擔(dān)保公司的資本金補(bǔ)充機(jī)制。

(二)平衡放大倍數(shù)與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的關(guān)系

擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，因此，擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營的重心。但是，過于強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制不利于擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，也不利于中小企業(yè)融資，會提高中小企業(yè)的融資成本。另一方面，放大倍數(shù)過小，不利于提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的效率，扶持中小企業(yè)貸款的作用也相對有限。這樣，需要擔(dān)保企業(yè)和監(jiān)管部門在放大倍數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制之間取得了平衡。一般而言，對于一個已經(jīng)運(yùn)轉(zhuǎn)5年的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，5倍的放大率是一個比較合理的水平，而對于一個已經(jīng)運(yùn)轉(zhuǎn)7—10年的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，則放大倍數(shù)可望達(dá)到10倍左右。

(三)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法人治理與提高行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)

作為內(nèi)蒙古擔(dān)保行業(yè)的微觀主體，法人治理結(jié)構(gòu)是保證擔(dān)保公司高效運(yùn)行的基礎(chǔ)。從擔(dān)保公司的成立上，應(yīng)按照《公司法》的要求成立有限責(zé)任公司，并建立董事會和總經(jīng)理，財(cái)政部門作為出資人通過董事會來行使監(jiān)督權(quán)；建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；其人員身份是企業(yè)員工，而不應(yīng)是公務(wù)員；對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德的培訓(xùn)，提高其從業(yè)能力；建立公司的內(nèi)部的競爭性激勵考核和薪酬制度。

(四)開展中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評級，形成一個競爭性的市場環(huán)境

為促進(jìn)各擔(dān)保公司之間的競爭，財(cái)政部門應(yīng)定期對中小企業(yè)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行評級，評級標(biāo)準(zhǔn)可以包括資本金、擔(dān)保余額、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)績效等。對每次的評級結(jié)果在行業(yè)協(xié)會內(nèi)公開，以引導(dǎo)中小企業(yè)有針對的選擇資質(zhì)較優(yōu)的擔(dān)保公司，減少中小企業(yè)的尋找成本，用市場的手段淘汰資質(zhì)較差的企業(yè)。