論農村工業化進程中的金融支持

摘 要:制約農村工業化進程的因素很多，資金短缺無疑是最為重要瓶頸之一。如何突破這一瓶頸，目前還沒有普遍意義的有效解決辦法。這是由于中國城鄉經濟發展不平衡與二元結構的社會模式所造成的。要解決這一問題，政府在其中的作用與職能是不可替代的。從現實情況來看，政府需要從三個方面著力:引導農村自有資金最大限度投入農村工業化;引導國家涉農資金重點扶持農村工業化;引導城市資金經營農村工業化。如何從制度安排與政策設計上，形成上述三個導向，是當前農村工業化理論思考與實踐探索的重點。

關鍵詞:中國農村農村工業化 第二產業資金投入金融支持

中圖分類號:F832.21 文獻標識碼:A 文章編號:1671-623X(2010)05-0001-05

所謂農村工業化是指農村各種經濟要素重新組合后，農業勞動向工業勞動的轉移和傳統農業向現代農業的轉換過程，它的主要表現形式是農村勞動力大部分進入企業，農業生產實現機械化、企業化與市場化。農村工業化進程的順利推進涉及到的條件保證是多方面的，其中之一就是金融的支持。從一般意義上說，任何工業化進程都需要原始資金的啟動支持，農村工業化當然也不能例外;從農村的剩余積累來看，內部的自我積累與循環很難支撐農村工業化的起步與持續。因此，要加快推進農村工業化進程，必須重新審視當下的農村金融理論觀念與制度操作。本文擬結合當前中國農村工業化的實際問題展開初步討論。

一、引導農村自有資金最大限度投入農村工業化

所謂農村自有資金應該是指農村勞動力和農村企業(縣域經濟空間)所積累的資金。它主要包括三部分:一是縣域經濟空間內企業的利潤;二是農民農業經營收入的剩余;三是農村勞動力外出務工匯回家鄉的資金。這三種形式的資金，除了農民個人少量保存現金和民間借貸外，大部分存入了當地的金融機構。這就是本文所要討論的農村自有資金。這部分資金應該最大限度地在縣域經濟空間中循環使用。

但是，改革開放以來，特別是市場經濟體制實施以來，農村金融制度的改革一直未能與農村經濟社會發展相適應，無法滿足農村工業化起步階段對資金的迫切需要，從而成為制約農村工業化甚至整個農村經濟發展的瓶頸。其主要表現形式是傳統的農村金融體系，成為農村自有資金逆向城市流動的吸取管道，農村金融機構的職能變成了僅僅吸收存款，并將這些存款轉移到城市信貸之中去，實際上退化為農村剩余資金的走向體外循環的管道，從而大大削弱了農村工業化自我積累能力。也就是說農村經濟發展中，通過上述三種渠道所積累下的農村自有資金，存入農村金融機構之后，農村金融機構并沒有將其集中轉移到農村工業化的信貸之中去，而是由這些金融機構轉化成為城市經濟發展的信貸資金，造成了有限的資金從農村向城市的逆向流動。例如，我國農村地區2008年存款4萬億元，用于農村的貸款只有1萬億元左右。從這個數據看，也就是有四分之三的農村自有資金流向了城市，這還不包括其他民間借貸和地下錢莊轉移農村資金到城市的數據。

農村自有資金流向體外循環的主要原因有兩個方面:一是市場經濟的利潤導向;二是制度缺失與政策偏離。由于這不是本文所要討論的中心問題，本文在此不再展開。那么，如何解決農村工業化進程中的農村自有資金外流的問題呢?可以從四個方面考慮:

一是以市場調節為杠桿，提高金融機構在農村經營的效益，從而提高金融機構在農村經營的積極性。由于農村金融活動的單一導致了農村金融機構業務的萎縮，那么最根本解決方案就是要豐富農村金融活動的形式與內容。只有這樣，才能將金融機構留住。而農村金融業務蕭條的主要原因是因為農村金融產品單一。因此，必須重新設置農村產品的形式與內容，開發出更多的金融產品，既滿足農村工業化進程對資金的需要，也讓農村金融機構在農村的經營業務豐富多樣，從而提高其經營效益，將吸收的農村資金更多地運用在農村金融產品上，甚至從城市存款中轉移部分進入農村金融體制市場。這就需要在制度安排的導向上做出一些調整。如將國家投入農村的資金(糧食收購，扶貧開發、社會保障)市場化，通過特許和招投標的方式，轉給商業銀行進行經營，從而擴大商業金融機構在農村的經營業務，提高其在農村經營效益。

二是對農村金融活動進行政策的支持與傾斜。從農村工業化的重大意義來看，國家有必要對這一進程進行制度支持與政策補貼;從公共財政對農村經濟的反哺階段來看，國家對農村工業化的支持重在金融扶持與幫助。目前全國農村工業化的進度有較大的差異性，但總體來講，國家可以從中央財政與地方財產的預算中，分門別類研究和實施對農村工業化的制度支持與政策傾斜。具體來講，就是從中央財政中拿出一部分面上的資金，鼓勵商業銀行到農村去開展業務，其業務開展初期的成本虧損和利潤下降，由國家財政予以適當的補貼。地方財政可以根據本地的情況，直接對農村工業企業的信貸提供貼息、擔保甚至滯呆賬目的核銷。只有這樣，才會改變目前金融機構特別是有實力的國有商業銀行缺乏在農村從事金融活動動力的局面，從而豐富農村工業化的資金來源。

三是加大農村金融活動的監管力度，掌握農村自有資金的運動規律與流向路徑，并采取適當的措施進行引導甚至攔截。特別是對一些在農村的非法集資，并將資金轉向城市的活動要進行制止和打擊。由于正規金融機構在農村活動與業務的萎縮，給很多非正規甚至非法的金融機構在農村從事非法的金融活動提供了空間。一些個人和團體，以高利率為誘餌，對農村自有資金進行非法的攬存，并將其用于房地產和證券市場等高風險的行業，不僅大大削弱了農村自有資金對農村工業化的支持作用，而且還會沖擊正規金融機構在農村地區的業務，最終迫使正規金融機構放棄對農村工業化的信貸支持。更為嚴重的是，這些行為給農村金融秩序和社會穩定帶來隱患。近年來一些地方爆發出來的因非法農村金融活動而引起的群體性事件，就是深刻教訓。因此，各級政府應該高度關注農村金融市場的秩序，防止農村自有資金通過非正規甚至非法的渠道從農村流向城市。這也是為農村工業化提供自有資金積累與支持的重要前提條件。

四是鼓勵與引導民間金融活動。中國鄉村社會經濟生活中的民間金融活動一直是存在的。過去，這種金融活動一般是生活性與消費性的高利借貸或典押行為，是極少數人在生活難以維繼時的被動金融行為。改革開放后，一些農村工業化和城市化發展得比較快的地區，對資金的需求特別旺盛，國有商業銀行的資金遠遠不能滿足農村企業經營的需要。在這種情況下，一些新的農村民間借貸活動應運而生。如在浙江溫州地區，在上個世紀的八九十年代，快速發展的工商業行為，催生了活躍的民間資金借貸，金融活動的總額一度超過國家商業銀行在這一地區的業務總額。這種民間金融活動緩解了當時企業經營的資金制約，對于推動農村企業的發展發揮了不可替代的重要作用。當然，如前文所述，由于這些民間金融活動，沒有嚴格的規范與監管，帶有很大的自發性，一定程度上擾亂了國家金融秩序，也引發了一些違法犯罪行為。農村民間金融活動有其兩面性，由于當前中國農村金融體系的不健全和農村金融產品的短缺，將原來在地下或半地下活動的農村民間金融活動，讓其公開化、規范化是很有必要的。這是一個非常復雜的問題，筆者擬另文專題討論，在此不做贅述。

二、引導國家涉農資金重點扶持農村工業化

改革開放以來，隨著國家綜合經濟實力的不斷增強，黨和政府對農村經濟發展重要性認識的不斷提高，國家財政(包括中央財政和地方財政)投向農村的資金一直呈上升的趨勢。凡是各級政府通過各種方式和各種名義投入到農村的資金，我們都可以將其稱為涉農資金。根據2010年國家預算安排，中央財政用于“三農”方面的支出安排合計8183.4億元，同比上年增加930.3億元，增長12.8%。目前，這類資金的種類繁多，用途也較為復雜，產生了一定積極效應。然而，從整體上來看，這些資金未能在根本改變農村落后面貌上發揮應有的作用。其重要原因就在于沒有將資金用在改變調整農村產業結構上，真正用于支持農村工業化的資金，并沒有占到應有的比重。

無工不富，農村經濟發展的根本出路還在于農村工業化。因此，國家涉農資金的最大發揮效益點應該是在支持農村各類企業的開辦和經營上。

整合分散的涉農資金的來源。國家涉農資金的一個重要特點就是單筆資金數量少，而且投放對象分散，如國家糧食種植補貼、退耕還林補貼，只有幾十元或者幾百元，分散在不同的農民戶頭上。這種分散的資金，在使用效益上很難體現出整體性與規模性。誠然，涉農資金的相當部分是用于農民消費性支出的，如社會保障與救濟類扶貧資金，在很短的時間內就被農民作為生活性支出消費了，在金融機構停留時間很短，也就很難作為信貸資金被農村金融機構使用，更不用說用于農村工業化這些周期較長的信貸資金上。但是，除此之外，還有相當一部分，農民或者農村集體也會作為一種儲備金存入金融機構，有的本身就是以一種基金的形式(如醫療保障、開發性扶貧等)存在的。不管怎樣，會有相當一部分涉農資金，會在農村金融機構以不同的方式沉淀長短不同的時間。這種沉淀的資金，也就當然可以變成不同形式信貸資金，轉化成為對農村工業化進行支持的金融產品。現在的問題是，如何將這些分散、形式多樣、名目繁多的涉農資金，整合成一個規模較大、管理規范而使用方便的整體。根據貨幣運行的一般的原理，整合成一個整體之后，在一個較長時間內，資金的提取率會保持在一個穩定的水平，也就是在這些分散但整體數額巨大的資金中，肯定會有一筆穩定的資金數量可以作為信貸資金長期使用。這就可以為農村工業化的發展，提供一個較為長期而又穩定的資金來源。要達到這一目的，就要重新思考與安排農村金融體系與國家涉農資金的管理問題，可以探索試行由國家授權將所有由政府財政撥付(不管是那個政府部門)的資金，由一家特許的金融機構來經營和管理。撥付部門只提供資金使用的原則規定，具體的資金運作(支付與存取)由受款對象和特許金融機構按照金融市場的一般原則來進行。這就可能將原來分散的涉農資金，集中成為一筆較大的信貸頭寸，轉化成對農村經濟發展特別是農村工業化金融支持的資金來源。

歸口管理涉農資金的用途，鼓勵涉農資金投向農村工業企業。如前所述，由于特許經營與管理而形成的涉農資金集約化而形成的大額信貸資產，并不一定就天然地成為農村經濟建設與社會發展特別是農村工業化的金融支持資金。因為這些規模資金。很有可能流入城市，農村金融市場的現狀也充分證明了這一點。因此，對這部分資金的流向與用途，國家必須進行嚴格的監管。最有效的途徑就是對特許金融機構的資金規定經營范圍。因為是由于特許才獲得的這部分資金，必須在農村(縣域經濟范圍)里使用，嚴格控制其資金的流出。一方面是對涉農資金形成的信貸頭寸流動與使用范圍進行規范與限制，另一方面則要對其流向進行引導和鼓勵。引導就是要讓特許經營管理涉農資金的金融機構，對涉農資金沉淀形成的信貸頭寸最大限度地用于農村經濟的發展，而對這些資金進入農村工業化的信貸循環過程，則要予以政策上的鼓勵，通過政府貼息、擔保及其他的方式，引導涉農資金投向農村工業企業之中去。這在一些處于農村工業化初期的地區來講，可能是一個痛苦的過程。因為這些資金投入到農村工業化的進程之中去，一是不可能產生優勢的比較效應，農村工業化初期的企業利潤與效益不可能很高，所能承受的利率負擔也是非常有限的;二是投入到農村企業中的信貸資金可能帶來較高的風險。因為農村工業化進程初期的企業規模不可能很大，抵御市場和自身經營風險的能力是有限的。這就決定了投入到工業化進程中的資金也必然存在著較高的風險。這也極大地制約了金融機構將涉農資金投入到農村工業企業的經濟動力。因此，各級政府為了增強金融機構投向農村企業投放資金的動力，必須從經濟上為其風險進行補償。補償的形式與力度要根據各地的實際情況而定，可以考慮由省級政府制定相關補償政策，由地市一級政府實際操作。在全國范圍里來看，可以推行的就是由各級財政撥付，金融機構和農村企業參與，建立農村工業化信貸風險基金，為金融機構提供利息補貼與壞果賬的核銷補償。

三、引導城市資金投入農村工業化進程

農村工業化的金融支持僅僅依靠農村自有資金和國家涉農資金兩個方面的來源是遠遠不夠的。因為這兩方面的資金能夠真正長期進入資本市場的比重并不是很大。最終相當大規模的資金還是以消費與保障的形式直接進入了產品與服務市場。所以，不可能為農村工業化的持續發展提供長期的資本支持。最根本的方向還是要向資本市場進行融資，也就是說，要從城市資本市場中，通過經濟杠桿引導一部分資金進入農村工業化的進程中來。

國家應通過宏觀產業政策的制定來擴大農村工業企業融資的渠道和途徑。產業政策是國家宏觀經濟調控的重要工具和手段。中國實行社會主義市場經濟體制以來，產業政策的制定對于推動經濟發展特別是推動新型產業的發展，發揮了重要的作用。2008年全球性金融危機爆發后，國務院制定了十大產業振興規劃，為渡過金融危機難關和宏觀經濟復蘇發揮了明顯的作用。但一直以來，國家沒有對農村工業化發展提出系統的戰略產業規劃，沒有從國家宏觀戰略層面去重視農村工業化這一涉及中國經濟可持續發展的重大經濟和社會問題。由于沒有長遠的產業規劃，城市資本對于農村工業化發展戰略方向缺乏準確的把握，對農村工業化的發展前途沒有準確的心理預期。一個成熟的投資主體一般是不會將資金投放到一個沒有準確心理預期的產業或部門去的。因為投資主體對投資風險系數無法進行準確的評估。這是長期以來，農村經濟社會發展特別是農村工業化沒有強有力資金注入支持的重要原因。正是基于此，國家必須對農村工業化的歷史進程與未來發展進行深入的分析和研究，特別是對農村工業化的產業布局與發展規律進行研究，在避免與城市工業化簡單同質的前提下，制定農村工業化發展的中長期產業規劃，特別是對于農村工業化進程中有發展前途以及農村社會發展必需的農村工業產業，做出明確的界定，并根據這些產業的不同特點，進行不同的規劃，提出國家發展這些產業的思路和政策支持要點。在中央政府總的農村工業化產業規劃的基礎上，各級地方政府也要根據國家規劃的原則與要求，結合本地區的經濟發展總體水平與農村工業化特點，提出適合本地區農村工業化的產業規劃。這樣就形成了各級政府的農村工業化產業發展規劃體系，為城市資金進入這些行業經營提供了準確具體的風險評估依據，從而為城市資金進人農村工業企業提供了基礎性的條件。

國家應通過稅收等優惠政策鼓勵城市資金進入農村工業化進程。各級政府的產業政策，還只是為城市資金進入農村工業化進程提供了一個必要的條件。以趨利性為主要特征的資本，要真正進入農村工業化，最充分的條件還是能否取得與城市相比較的平均利潤甚至超平均利潤。因此，為了支持和推動農村工業化的發展，各級政府還應該從經濟上提供優惠的政策，使得進入農村工業化的各種資金在經營條件與市場發育都不是很完善的條件下，取得與城市相當的平均利潤，在一定情況下，就要通過各種優惠政策，降低這些資本在農村工業企業的經營成本，相應提高其利潤。最直接的政策就是稅收優惠，這也是作為市場經濟條件下，政府支持產業發展的最有效的手段。

長期以來，由于農村工業化本身的推進速度不夠明顯，農村工業化與城鎮工業化的區別度也不是很突出，所以國家對農村工業化的經濟扶持政策，特別是稅收優惠政策體現得不是很明確，即使有一些，也混淆在城鎮工業化優惠政策之中，很難對農村工業化的資金流入發揮應有的刺激和鼓勵作用。隨著農村工業化的逐漸深入，如何對農村工業化進行單列的稅收優惠與政策扶持就成為一個迫切需要研究的問題。各級政府應該象重視出口企業一樣重視農村工業企業。甚至從長遠的角度看，農村工業企業比出口創匯企業更具有戰略意義。要象對待出口企業的稅收優惠一樣來對待農村工業企業。除了一般性的稅收減免優惠以外，還可以參照出口創匯企業一樣，進行一些稅收的返還優惠。

稅收優惠當然是一個非常復雜的問題，它涉及到優惠范圍界定、對象評估、優惠額度及實施路徑等一系列技術問題。目前需要解決的首要問題是，在制定國家農村工業化產業發展規劃的前提下，更進一步具體界定農村工業企業優惠的基本范圍和標準。從全國普遍的情況來看，有以下幾個產業是可以通用考慮的:農副產品的收購、加工、儲運、銷售企業、鄉村旅游開發企業(特別是連鎖性質的農家樂企業)。稅收優惠標準各個不同的地區可以根據不同情況，根據農村企業和產業的區別，在地方稅、地方與國家共享稅種的權限上做出符合本地區實際情況的優惠額度。涉及到中央稅收的稅種，國家稅務管理部門可以制定一個全國不同地區的優惠參考指導標準。總體原則就是讓城鎮資金進入農村企業的經營利潤達到同行業的平均利潤。

在稅收減免的基礎上，還可以對進入農村工業化進程中的資金進行退稅優惠。作為一種扶持性質的產業資金投向鼓勵，應該讓這種投向的資金運行得更加安全高效，因此，可以仿效國家對出口企業的退稅政策來進行對待與處理。目前情況下，可以考慮兩種資金的區別對待:凡是企業自有收入，在確認其投向農村工業企業之后，可以將原來已經征收的企業所得稅全部或部分退返;對于個人收入投向農村工業企業的，在確認其投資性質之后，可以將已經征收的個人收入所得稅全部或部分退返給經營者。這一過程的操作當然存在一定的技術難度，也有可能為一些不法分子騙取國家退稅提供一些新的空間，但為了加強農村工業化的資金扶持，應該實施這樣的政策。只要加強監管，嚴格執法，不法分子的違法犯罪空間可以下降到最低限度，不會構成對整體退稅優惠體系的根本影響和威脅;就象出口退稅一樣，極少數違法犯罪分子的騙取退稅行為，不會妨礙與威脅這一優惠政策對出口貿易產生的巨大推動與扶持效益。

中國農村工業化能否加快完成，對于中國整體經濟的持續穩定發展，對于中國社會現代化宏偉目標的實現，有著極其重要的戰略意義。但由于中國傳統的經濟模式與城鄉二元社會的結構，使得農村工業化的進程充滿著困難與制約。因此，它的完成不僅僅是一個自然而然的過程，我們還必須在主觀上做出更大的努力，在成本上投入更大的代價。其中政府的作用是最為重要的，而政府扶持的一個重要方面就體現在金融制度安排與政策傾斜上。只有這樣，農村工業化所需要的巨額資金才能得到有效的保證。

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