關于集團公司向子公司派出監事會可行性之探討

摘要:近年來，中國煤炭工業為了實現可持續發展，努力推進大基地、大集團戰略。但在集團公司形成發展階段出現了對子公司派出監事管理不到位的問題，本文通過對原有外派監事的分析，探索集團公司外派監事會的科學性及可行性。

關鍵詞:快速發展進程中 集團公司 子公司派出監事會

0 引言

近年來，中國煤炭工業為了實現可持續發展，努力推進大基地、大集團戰略。某集團公司是由某省國資委控股的有限責任公司，是我國優質無煙煤重要的生產基地、全國最大的煤化工企業集團和全國最大的煤層氣抽采利用基地。2000年該企業由國有企業改制成為國家控股有限責任公司，截至2009年8月，該企業已發展成為擁有50家控股子公司、14家分公司。有9對生產礦井，5000萬噸/年的原煤生產能力。截至2009年8月底，企業總資產799.65億元。位列2009中國企業500強第132名、中國企業效益200佳第79名、煤炭采掘及采選業第8名、全國煤炭企業100強第9名。

1 企業發展的管理問題

企業發展速度很快，但與之不協調的管理問題也逐漸凸顯出來，其中之一是對子公司外派監事的管理。集團公司共向其下屬的50家子公司派出42名監事，這些監事通過子公司監事會開展工作，但在工作中卻存在以下問題:

1.1 思想不統一

監事是監事會的成員，由各股東派出，集團公司派出的所有監事與其他股東單位派出的監事組成監事會，通過監事會開展工作。由于每個人成長環境、企業文化、組織利益的差異，使得監事會成員在思想上很難得到統一，猶如一只大雁、一匹馬和一只螃蟹在拉一輛車子，大雁心向藍天于是向上用勁，馬心向遠方于是向前用勁，而螃蟹向著旁邊的大海于是向旁邊用勁，可想而知，這樣的車子如何行進，只能停滯不前。

1.2 專業素質不統一

我國公司法明確了監事會職權，《國有企業監事會暫行條例》也對監事應具備的條件做出明確規定:首先，熟悉并能夠貫徹執行國家有關法律、行政法規和規章制度;其次，具有財務、會計、審計或者宏觀經濟等方面的專業知識，比較熟悉企業經營管理工作;再次，堅持原則，廉潔自持，忠于職守;最后，具有較強的綜合分析、判斷和文字撰寫能力，并具備獨立工作能力。但現實中，集團公司外派的42名監事，只有12名為財務、審計等相關專業，不能很好地開展監督工作。

1.3 工作時間難統一

在集團公司外派的42名監事中，有80%人員為集團公司中層以上領導，本身肩負著較重的管理任務，在子公司監事會中，其他股東單位派出的監事也多為該種情況，工作時間不能保證，也很難統一時間來對任職公司開展監督工作，更談不上即時監督、及時發現公司所存在的問題。

1.4 工作要求不統一

集團公司下發了對派出監事的管理辦法及考核辦法，由專門的部門對其進行管理考核，一般情況下，監事是通過監事會開展工作，單一的監事無法完成公司法中規定的監事會的七項職責。其他股東單位對其派出的監事要求不盡相同，這就造成監事在通過監事會開展工作的時候努力方向不一致，如:集團公司對派出的監事要求“每年對任職公司開展至少一次監督檢查工作，并將監督檢查結果報告集團公司”，但是其他股東對其派出監事無此項要求，致使監事會工作較難開展。

綜合上述原因，雖然從我國公司立法看，監事會是由股東大會選舉產生，履行監督公司業務執行狀況以及檢查公司財務狀況的權利，是有限公司的必要機構。監事會制度應該是公司治理制度的重要組成部分，是維護公司健康、穩定發展的保證。但是在現實經濟生活中，由于觀念、體制和立法等因素的影響;我國公司監事會的功能難以發揮，甚至產生監事會虛化現象，只是做些形式上的工作，無實質內容。

2 集團公司向子公司外派監事會制度，可以起到以下作用

上世紀90年代起，為適應社會主義市場經濟體制，國家于1992年出臺了《有限責任公司規范意見》和《股份有限公司規范意見》。1994年7月1日實行了《中華人民共和國公司法》，在上市公司等公司制企業中實行監事會制度。同時，在全民所有制企業、國有獨資公司等國有企業中按照《國有企業財產監督管理條例》推行監事會制度。1998年5月，國務院下發《國務院向國有重點大型企業派出稽察特派員的方案》。2000年3月，國務院頒布了《國有企業監事會暫行條例》。從1998年至今，國有企業外派監事會已經走過了十年歷程，為維護出資人權益，防止國有資產流失，確保國有資產保值增值，促進企業改革發展發揮了重要作用，做出了突出貢獻。同時，總結出了“六要六不”行為規范，探索出了“聽、談、查、閱、會、走、證、表”的8字工作方式，這些為集團公司外派監事會，加強對子公司的管理做出了很好的啟示。我認為，施行集團公司向子公司外派監事會制度，可以起到以下作用:

2.1 外派監事會，會更進一步完善其法人治理結構 外派監事會不在公司法人治理結構之內，是企業體制之外的一種機制，卻對規范企業公司治理發揮了舉足輕重的作用。公司治理是需要外部條件的，是與外部環境密切關聯的。如果外部條件不具備，外部大環境有缺欠，即使形式上的公司法人治理結構已經確立，也很難達到理想的治理效果。所以，改進、加強、完善公司治理，不能只著眼于企業內部，不能只在完善企業內部機制上做文章。監事會在監督檢查中往往發現:發生在企業的有些問題包括企業會計造假、會計信息失真問題，原因不在企業內部卻在外部，有更高層和更深層的原因。完善公司治理，頭痛醫頭、腳痛醫腳是難以奏效的，必須要有宏觀思維，要有系統觀念，從整體上完善社會主義市場經濟體制。對于局部性、微觀性的問題，有時候需要從宏觀體制上尋找原因。

公司治理是一個永無止境、與時俱進的動態過程，不可能有一個止于至善、完美無缺、固定不變的標準模式。我們在學習外國先進經驗，建立現代企業制度，完善公司法人治理結構過程中，不能不顧中國國情生搬硬套外國模式;另一方面，也不能把“中國國情”和“中國特色”當成因循守舊、文過飾非的擋箭牌和遮羞布。

2.2 外派監事會能把好“三個關口”，規范建立監督人員管理體制

2.2.1 把好“入口關”，不斷優化監督隊伍架構 一般情況下，外派監事應具備以下五方面的素質:一是正直和責任心，外派監事應在個人和職業行為中表現出高尚的道德和正直的品質，愿意按集團公司決定行動并且愿意對自身行為負責;二是敏銳的判斷力，外派監事應具備評價公司的戰略、經營計劃以及其他關鍵性事項的能力，以及與之相關的知識，包括財務、會計、營銷、企業戰略，與企業相關的生產技術、有關本行業及公司運作的法律法規、政府政策等;三是財務、審計知識，外派監事一項重要任務是監控子公司的財務業績，監事應能夠解讀資產負債表、損益表和現金流量表，應了解用來評估子公司業績的財務比率和必要指數;四是交流意識及文字撰寫能力，外派監事應樂于傾聽他人意見，具有富有說服力的交流能力，同時應具有較強的文字撰寫能力;五是時間與精力投入，外派監事應有足夠的時間和精力投入擔任的監事工作。

2.2.2 突出“培訓關”，不斷提升監督人員綜合素質 集團公司利用大集團優勢，通過崗前培訓、業務培訓、定期內部交流、組織外派監事外出考察，學習先進經驗和做法，能更好地指導和促進工作。多種形式的培訓，可有效提升派出監事的政治素養及掌握業務理論知識、分析認識問題和解決實際問題的能力。

2.2.3 嚴格“考核關”，不斷強化激勵約束機制 集團公司制定考核辦法，強化日常管理及考核，有效突出激勵與約束相結合，定期考核與定量考核相結合，日常考核與年度考核相結合，突出監督工作業務的特點，側重工作實績，全面、客觀地對外派監事會工作情況進行綜合評定，并將考核結果與人員晉升提拔相掛鉤，增強監督人員的信心和動力。

2.3 外派監事會能為集團公司培養一批優秀的管理人才 高速發展的集團公司，需要大量的復合型人才，而外派監事們會成為其后備人才，一方面嚴格的選派程序遴選出基本素質較高的人才，另一方面培訓和交流會進一步增強外派監事的綜合素質，豐富的工作經歷會造就外派監事豐富的管理經驗，于是，外派監事會成員成為集團公司管理人才的搖籃。這也為集團公司這輛高速行進中的車輛鋪平道路創造了良好的契機。

中庸之道在中國奉行了兩千多年，許多人理解為“當好好先生”、“和稀泥”即為中庸之道，而忽略中庸之道的天人合一，其真實含義是合一于至誠、至善，達到“致中和，天地位焉，萬物育焉”、“唯天下至誠，為能盡其性。能盡其性則能盡人之性;能盡人之性，則能盡物之性;能盡物之性，則可以贊天地之化育;可以贊天地之化育，則可以與天地參矣”的境界。我認為，集團公司外派監事會可以是天人合一的體現，也最終能促就企業管理中天人合一的境界。

戰略是企業發展的靈魂。沒有明確的發展戰略，就沒有企業中長期發展的清晰目標，就難以實現企業可持續發展。戰略是企業前進道路上的航燈，沒有戰略的組織就好像沒有舵的船，只會在原地打轉。在集團公司美好戰略的基礎上，推行外派監事會制度，將會有效推進集團公司發展戰略，為集團公司的發展壯大奠定堅實的基礎，鋪就金光大道。

參考文獻:

[1]2009年9月《國有資產管理》，李榮融《切實履行監督職責 促進國有資產保值增值》.

[2]2009年9月《國有資產管理》，時光《外派監事會制度是現代企業制度的一項創新》.

[3]2009年9月《國有資產管理》，張昊《論堅持和完善國有企業外派監事會制度》.

[4]2009年9月《國有資產管理》，青島市國資委監事會工作處《因勢制宜 創新突破 努力開創監督工作新局面》.