對商業銀行風險管理工作的幾點思考

[中圖分類號]F832.2[文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234(2010)01 — 0153 — 01

金融體系的封閉性再度使國內商業銀行免于海外金融危機的侵襲，以國有大、中型企業為目標客戶的國內商業銀行，尚未造成較大負面影響。在過去的一年中，盡管各商業銀行普遍大幅提高撥備水平，但整體經營業績仍然比較優良，說明各商業銀行已在未來的金融競爭中搶占先機。在商業銀行取得良好經營業績的同時，還需進一步提升風險管理的基礎性工作和管理水平。

一、建立有效的風險管理體系

(一)逐步建立集中、垂直體制的風險管理體制

當前各商業銀行都在探索風險集中管理的模式，風險集中管理的核心內容就是流程優化與管理職能的整合，主要目的:“就是為了把風險管理集中起來，強化風險條線的獨立性，這樣才能統一風險文化，統一風險偏好，統一風險政策”。目前一些商業銀行在風險管理體制改革中，已實現了風險人員的派駐、派出，但實質上卻是“層級管理”。這種層級管理的現狀不僅造成了風險管理資源分散，而且還嚴重的影響了風險管理工作的“獨立性”。因此，各商業銀行應盡快構建集中、垂直的風險管理的組織架構、匯報線路、報告范圍及考核機制，深化風險管理體制改革，不斷提高風險管理的制度化和專業化水平。

(二)建立有效的風險文化，充分發揮“三道風險防線的作用

商業銀行應充分認識當前金融形勢的復雜性和不確定性，在追逐利潤最大化的前提下，應把資產的安全性列為首位，同時還要兼顧資產的流動性。所以，各商業銀行不僅要深入研究風險發生的規律，還要不斷提高對關鍵風險點的識別能力。實際工作中不能簡單采用“依賴經驗、簡單比較、同業跟隨”等方法，必須樹立全員參與風險管理的意識，提升員工的風險管理理念，建立有效的風險管理文化。在現代商業銀行的風險管理模式中，業務經營部門是風險防范體系的第一道防線;風險和合規管理部門是風險防范體系的第二道防線;審計則起著“第三道防線”的作用。通過“三道防線”的分工協作、有機配合，促進前、中、后臺統一價值觀的形成，構筑起風險防范的內控屏障。

(三)保證創新業務和風險管理工作的均衡發展

由于金融市場的快速發展，金融產品的不斷創新，各商業銀行在資源投入，人員配置等方面不斷向其傾斜，而其風險管理工作卻跟不上創新業務發展的需要。風險管理工作作為經營活動的保障，其信息:一方面來源于客戶，另一方面來源于業務經營部門，有些信息經過處理后無法反映其真實風險狀況，使風險管理工作很難做出獨立的、客觀、準確的評價，客觀上形成了業務創新和風險管理的不均衡發展。為此，各商業銀行應加大風險管理資源的投入、人員配備、培訓與發展，促進創新業務和風險管理工作的均衡發展。

(四)強化外部監管，防范和控制商業銀行的經營風險

《巴塞爾新資本協議》中的三大支柱，即最低資本要求、監管部門的監督檢查和市場約束。監管機構對于商業銀行實施新資本協議的各項要求日益明確，各商業銀行要在發展業務的同時重視新資本協議的實施，要統一思想，自覺遵守監管要求。通過強化外部監管，促使商業銀行建立有效風險管理體系，建立、健全風險管理制度，規范操作、合規經營，防范和控制經營中可能出現的各種風險。

二、強化風險的識別與管理

(一)防范信息的不對稱

國民經濟中行業的多樣性及復雜性，使商業銀行現有人員的素質不具備分析行業及市場因素的相關能力和水平。原因是在商業銀行的經營管理中，缺少既懂銀行經營管理又熟悉相關行業的專家。其次是外部信息資源采集的不夠、不準，是目前商業銀行在經營中遇到的最大問題，也是經營分析中最難以解決的問題，由此造成決策所依賴的信息不足以支持需求。為此，各商業銀行要進一步加強對行業、企業信用風險和市場風險的調查和研究工作，并建立有效的信息采集渠道，防范信息不對稱而帶來的風險。

(二)作好信貸資產的貸前盡職調查工作

在信貸資產經營中，各商業銀行在利益的誘惑和驅使下，為最大限度拼搶市場，不惜以降低貸前調查的“門檻”為代價，歷史上的“假按揭”貸款就是典型實例，給少數缺少職業道德的人員提供了做假的機會。在當前國家加大信貸投入、刺激經濟穩定增長的形勢下，各商業銀行必須嚴把信貸質量關，作好貸前的盡職調查工作，對未按規定審查、核實借款申請人主體資格和所提供材料的;對未按規定進行調查評估、客戶評價和擔保評價等違規失職和未盡職的行為，要給予嚴厲的處罰。同時要積極發揮風險管理工作中參與貸前調查評價的職能，通過風險管理人員介入貸前調查工作流程，提高風險管理工作的前瞻性和有效性，促進業務發展和風險控制的統一。

(三)加強金融創新產品的風險識別與控制

金融產品的創新在給商業銀行帶來較高收益同時，也帶來一定的風險，商業銀行的風險管理部門要積極參與金融產品的創新過程，就是風險管理一定要跟上產品和業務創新，在設計新產品的時候，要把風險管理能不能滿足新產品的要求作為前提，在風險和收益之間的做出權衡。銀監會在《商業銀行金融創新指引》中規定:“商業銀行開展金融創新活動，應堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定”。商業銀行應依據創新指引，規范創新產品的操作流程，明確各個環節的崗位職責，實現前、中、后臺的整體聯動，使創新產品的設計和實施都能得到有效監控，風險得到有效的識別。

(四)商業銀行的營銷手段要適度

一是在信用卡業務營銷中，要充分注重市場的需求和飽和度，既要重量更要重質，避免商業銀行之間的交叉辦卡、從復辦卡，確保有效卡、避免“睡眠卡”;二是在銀行理財類產品的銷售過程中，將風險警示放在首位，保證在產品交易時向客戶揭示產品交易風險，避免因風險提示不足而受到監管處罰和聲譽損失;三是代理、承銷基金類、保險類、信托理財類產品，要堅持“不知就是風險”。雖然大部分理財及代銷類產品都屬于零敞口產品，但是零敞口并不意味著零風險，在營銷過程中要把握適度原則，慎防商業銀行經營中的“法律風險和信譽風險”。

三、強調風險管理更應強化合規經營

(一)樹立合規經營理念

合規作為一項核心的風險管理活動，越來越受到商業銀行的重視，樹立“合規既創造價值”理念，必須提升商業銀行的風險自我約束能力，建立良好的合規經營文化。要讓全體員工意識到合規管理和合規文化建設是商業銀行經營管理中的一件大事，不是監管者要我做，而應是我們自己要做，而且要自覺地去做。因此，合規管理和合規文化建設是商業銀行規范操作行為，遏制違規違紀問題和防范案件發生，全面防范風險，提升經營管理水平的需要;也是完善制度管理體系，從源頭上預防風險的需要。

(二)建立合規管理的長效機制

誠實、守信、忠誠、盡責是商業銀行合規經營的根本，從某種意義上說“管人”比“管業務”更重要，要從根本上防范經營風險，打造合規文化，遏制重大案件和責任事故的發生，除正確判斷和分析市場，提高經營管理能力外，最重要的就是要從人的思想上解決道德觀念問題。守法、合規要從商業銀行的高級管理人員做起，各級管理人員要做合規經營的典范，堅決杜絕道德風險和管理風險。