危機與對策:中小企業生存機理分析①

劉偉東

(東北財經大學 經濟與社會發展研究院,遼寧 大連 116025)

危機與對策:中小企業生存機理分析①

劉偉東

(東北財經大學 經濟與社會發展研究院,遼寧 大連 116025)

中小企業是一國經濟之源的道理早已被世界上發達國家經濟實踐所證明。由于我國經濟體制正處于轉型時期,對中小企業的認識還處于粗淺水平上,進而使中小企業在發展過程中危機重重。筆者基于實地調查認為,中小企業要想走出危機,一方面需要國家出臺《中華人民共和國中小企業基本法》,同時,中小企業還需要自身做強,才可以有效地生存下去。

中小企業;危機與對策;生存機理

2009年由于中央政府及其它配套資金近 10萬億元的投入,一定程度上緩解了金融危機對中國經濟的沖擊,實現了經濟增長“保八”的目標,但實地調查發現,中小企業生存狀態并未向良性方面轉化,卻大有惡化的趨勢。據臺灣東吳大學研究結果顯示,中國城鎮失業率已達 17.38%,中國的失業人口將達到 2.23億[1]。無論這個數字是否準確,卻從一個側面反映了中國就業壓力大以及中小企業數量上明顯不足,或者說中小企業在生存與發展過程中危機四伏。

一、中小企業危機形成的機理

(一)宏觀方面

1.缺少基本的法律保障

2009年中國的經濟危機雖然是由于美國金融海嘯誘發的,但從我國中小企業生存態勢看,美國金融海嘯僅僅是一方面因素,并非是主要因素。正如社會所評價那樣,金融危機僅僅是 “壓垮駱駝的最后一根稻草”[2]。假設一根稻草能將一頭駱駝壓垮,這說明這頭 “駱駝”已經被其它 “重物”逼到了垮倒的邊緣。

為了應對 20世紀 90年代末期的亞洲金融危機,我國于 2003年出臺了《中華人民共和國中小企業促進法》(以下簡稱“促進法”),它不僅標志著中國以中小企業為中心的法律體系開始建立,也標志著中國市場經濟體系建設又向前推進了一步。但其后近 6年的時間,再無有關中小企業為內容的中央新政策出臺,而且這 6年既是中小企業發展不斷下滑、生存環境日益惡化,又是中小企業“積勞成疾”的 6年。雖然 2009年又出臺了 “國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見 (國發〔2009〕36號)”,但仍然存在著不足,如對于中小企業的基本屬性并沒有說清楚等。雖然從形式上可以緩解一些問題,對于幫助中小企業走出生存困境起到了積極作用,但不可能從根本上解決中小企業生存與發展的問題。

正是因為缺少必要的法律保障,才會使一些似是而非的政策出臺。不可否認的是,中央政府個別政策出臺,雖然出發點是好的,但的確缺少客觀性和科學性,使個別政策的時效性非常短,同時給國家也造成了大量損失。以最低工資政策為例,人力資源和社會保障部 (下稱“人保部”)2008年 11月 17日發出通知,決定暫緩調整企業最低工資標準,并在有條件的地區降低基本醫保和工傷保險費率[3]。那么,為何實施不到半年的最低工資政策被緊急叫停?其原因在于,盡管人保部希望以提高企業員工的收入來緩解收入分配差距過大、分配不平衡以及緩解社會矛盾等諸多問題,但卻違反了經濟規律,即最低工資標準不是因“強政府”就可以主宰市場規律,正如張五常先生所評價的那樣:“‘最低工資’是我知道的、唯一的沒有任何經濟學者贊同的政策[4]。”

2.缺少基本的生存空間

盡管中小企業生存與發展環境在不斷向好的方面轉變,但這種環境轉變卻是以犧牲非公有經濟發展為代價換來的,正如鄭宇民先生所表述的那樣:“中國改革有著外圍式、漸進式、非定型式的特點,只有以犧牲先驅者為代價的試錯實踐,才能換來全局性的改革成功。民營企業家是試飛員,是試錯者,開始大家以為是摸著石頭過河,大家都去摸,后來發現是摸著地雷過河[5]。”

所謂“試錯者”,大意是指在中國計劃經濟向市場經濟“外圍式、漸進式、非定型式”的轉型過程中,由于缺少明確或既定目標、客觀而公正環境等原因,民營企業不僅成為市場的“試錯者”、企業經營過程的“試錯者”,更成為政府決策中的“試錯者”。從中小企業生存空間與環境角度看,作為政府的“試錯者”,表現形式主要反映在亂收費上,其中包括:

第一,政府直接收費。目前,向企業收費的科目到底有多少,恐怕難有人準確說出,曾有人統計過,政府的收費科目大概有幾千種之多,這些收費往往都是以“紅頭文件”的形式出現,政府職能部門都可以依據這些“紅頭文件”向企業收費。

第二,稅務局直接收費。稅務局收費也許是中國一大發明,把收費與企業提交的月報表捆綁到一起,企業不按照稅務局的要求交納費用,稅務局就拒絕接納企業報表,而延期還要受到稅務局的處罰。

第三,政府個別領導直接收費。盡管這種現象比較少,但一旦出現其影響卻是非常惡劣的,也許會給企業造成永遠無法抹去的傷痛。

3.缺少穩定的體制結構

調整政企關系是轉型時期的重要內容之一,即政府管理企業由直接管理向間接管理轉變,由政企“父子”的上下級關系向“朋友”的平等關系轉變。由于政府體制改革采取“漸進式和非定型式”方式,進而導致企業不得不適應這種變革與動蕩之中的政府機構調整,同時也不得不承擔著政府機構改革成本。河南 J企業是一家歷史悠久,擁有近 6 000名產業工人的外向型、勞動密集型的民營企業,2006年在同行業中凈出口額排名第四。產品品質優良,技術先進,所生產的產品全部遠銷美國、歐洲等地,是沃爾瑪全球采購最大的供貨商,多年來為國家賺取了大量外匯。就是這樣一家企業,于2008年 5月份不得不停產。其主要原因卻是政府主導的 “翻來覆去”改革過程中遺留下來大量的債務,在出售企業過程中,政府隱瞞了近 2億元的債務,設下圈套讓購買者往里鉆。從企業經營者購買的那天起,就已經埋下了死亡的種子,企業經營者在信息不對稱的條件下,追加了大量投資卻因企業早已負債累累而無力回天。更有甚者,當企業經營者明白原因之后與政府進行后期談判,要求政府保護投資者的利益時,當地政府威脅道,“如果再提及以前企業改制之事,就要找你的麻煩”。為了讓企業經營者放棄企業而不再追究政府的責任,在政府個別官員的操縱之下,上演了一幕只有“文化大革命”期間才可以經常看到的鬧劇,企業員工居然把企業經營者拖到大街游行示威,差點釀成又一起“通鋼事件”。總之,企業生存環境已經嚴重威脅到企業的生存問題,如曾被國家主席胡錦濤贊譽過的東北某經濟較為發達城市中所流傳的那樣:“企業頭上十把刀,刀刀見血,刀刀割肉”。

(二)微觀方面

1.道德缺失引發的信任危機

2008年爆發的“三聚氰胺事件”,加劇了國民對食品安全的擔心,國家也開始對食品進行安全大檢查,居然在圣元、蒙牛和伊利等大企業的產品中也同樣發現了三聚氰胺等非法添加劑。另一個例子是大連某企業集團。這個企業經過 20多年的發展,已成為號稱“中國第一”、“亞洲最大”、“世界一流”的集研發、生產、加工于一體的大型綜合性企業集團,同時多次獲得國家、省、部認定與頒發的各種榮譽,甚至被國家食品藥品監督管理局等八部委認定為“全國食品安全信用體系建設試點單位”。就是這樣一家譽滿天下的企業,居然在其產品中也不斷檢測出三聚氰胺,其產品從香港、北京等地下架。據集團負責人在公開道歉中表明,在動物飼料中填加三聚氰胺,已成公開的 “行業秘密”。馬克思分析資本主義本質時曾指出:“一旦有適當的利潤,資本家就會大膽起來。有百分之五十的利潤,它就鋌而走險;為了百分之一百的利潤,它就敢踐踏一切人間法律;有百分之三百的利潤,它就敢犯任何罪行,甚至冒絞死的危險。”正因為如此,榮譽纏身的個別企業家們為什么會敢于踐踏法律而置國民安全于不顧的原因也就一清二楚了。

大型企業尚且如此,中小企業類似問題更是大量存在,而且越是關系到民生的行業如食品業,這類問題表現越是突出。以豆制品為例,據食品監督部門介紹,目前中國市場的豆制品幾乎無一合格,自產品生產之日起,大腸桿菌就超標,如果嚴格按照國家衛生標準執行的話,市場上將再也見不到豆制品了。

2.生產效率過低引發的生存危機

由于中小企業眾多,政府不可能面面俱到,對每一家企業都進行幫扶,因此,選擇具有成長跡象明顯的企業進行重點幫扶,成為近幾年地方政府服務中小企業工作的重點。遼寧省中小企業廳 2009年在全省制造業開展了千家成長型企業的評選工作,結果發現企業成長點單一卻是幾乎所有企業存在的共同現象,即這千家制造業企業的成長幾乎都是依靠技術進步或實用型專利技術等來獲得成長的。不足之處在于,由于企業現有技術水平較低,盡管是實用型技術,但可模仿性非常強,其領先地位也不可能長期控制市場。遼寧某企業發展近 15年的歷史表明,雖然每年都能有實用型專利技術涌現并推向市場,市場規模也相對在不斷擴大,但與同期創業的南方企業相比,仍然是屬于“小作坊”,其原因就是過于強調技術而忽視企業成長的其它要素。

在企業成長點單一的情況下,必然導致生產效率低下。遼寧省雖然素以制造業大省著稱,但這些年來,許多制造業僅僅停留在對自然資源簡單加工的基礎上,輕工、化工、電器、食品等制造業遠不如南方發達省份。中國與外國相比,又何償不是如此。筆者曾就中國較為強勢的服裝業進行過中日比較。目前,日本企業員工的平均工資大概是中國企業員工的平均工資 10倍左右,而生產相同品質的服裝,在利潤相同情況下,日本制造的市場價格僅相當于中國制造的 80%左右,其根本原因就在于日本企業的生產效率大概是中國企業的 20倍左右。

3.管理水平低下引發的發展危機

許多企業由于技術要素而使企業獲得了成長,之后,企業經營者往往頭腦發熱,難以聽取不同意見,對前景看得異常美麗,對風險往往估計不足,一旦遇到環境變化,企業就會迅速衰敗。20世紀 90年代末期,遼寧某集體企業改制之后,依靠某種技術迅速取得了快速發展,先后通過了 ISO9002質量體系認證、美國通用公司的質量體系審核以及 T M IS016949質量體系認證等。這家企業于 2003年組建了企業集團,下設五個經濟實體,總資產達 8億元,員工總數達到 4 000人,利稅達到億元以上。公司產品100%銷售到美、德、法、英等 40個國家和地區,合作伙伴都是當今世界汽車工業中赫赫有名的大家族。就是這樣一家政府各級領導關注的企業,卻于 2008年 8月迅速萎縮,員工僅保留幾百人。究其原因,除了受到美國金融風暴影響之外,企業管理水平低下是導致企業迅速萎縮的主要原因。

我國中小企業平均壽命不過幾年,企業管理水平低下是其主要原因之一。雖然這些年企業逐步意識到管理的重要性,但很少企業能夠真正把管理提高到重要位置上,即便是在中國經濟最發達的城市廣州、深圳等地也不過如此。筆者調查發現,大多數中小企業內部是一盤散沙,員工流動性非常大,許多企業都用“鐵打的營盤流水的兵”作為詮釋員工流動大的解釋,能夠在企業工作兩年以上的都屬于企業“元老級”員工了,而企業管理水平也基本停留在百年以前的泰勒時代。企業管理水平低的另一表象就是家族企業問題。不可否認,家族企業有其存在的客觀必然性,特別是企業初創期,家族企業也可以說是最佳的制度形態。但隨著企業發展,傳統家族企業形態遠遠不適應企業發展。

二、中小企業走出危機的若干思考

為了應對改革 30年來的第一次經濟危機,讓中國的中小企業盡快走出危機與困境來提高中小企業生存能力,2009年 9月份,國務院辦公會議出臺了以“中小企業”為核心的“國六條”綱領性文件。在此基礎上,又出臺了“國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見 (國發 〔2009〕36號)”,把“國六條”又細分為八個類別 29條。應該說,從內容上已經遠超過“促進法”和“非公經濟的 36條”,特別是關于成立國務院中小企業指導委員會和培養 100萬家成長型中小企業的內容,在中國中小企業發展進程中,都將具有劃時代的意義。

(一)宏觀層面

與發達國家相比,中國中小企業發展環境還需要進一步改善,把中小企業生存的“鹽堿地”改造成“沃土”應當成為各級政府經濟工作的重中之重。不可否認的是,此次“國六條”以及“國發〔2009〕36號”的發布,只要各級政府都能認真落實,企業外部環境是可以得到一定改善的,但能從根本上改變中小企業生存環境的判斷還為時過早,因為有三個基本問題還沒有得到解決或者說還需要時間來解決。一是我國中小企業定位問題沒有解決。從目前情況看,盡管都承認中小企業無論是從數量上還是從解決就業等等若干方面所占比重都非常大,但仍然把中小企業定位在對國民經濟的補充作用,甚至具有剝削性質。從傳統觀念看,既然具有剝削性質,就一定要在適當時機將其剝奪或消滅,近期發生有關“國進民退”的爭論,是否是對這一現象的詮釋呢?雖然從中央政府的政策中還沒有發現這類文件,但中央級的學術雜志上卻或多或少地出現了這類文章,是否是反映了中央政府精神的一種信號還未可知曉。二是新政策是否能夠得到貫徹實施?從現行政府體制看,幾乎所有的中央政策到了地方之后都要大幅度縮水。如中央政府反對“土地財政”,但遼寧某城市政府領導者反復強調保GDP就要依靠“土地財政”,不斷提高房地產價格來拉動,并三令五申要求政府官員嚴格保守機密。三是政策在實施過程中由誰來監督?這些年來,基層政府為了政績,虛報現象相當普遍。調查表明,中國公開的中小企業數據要遠高于實際存在的數據等。如果這三個問題無法解決,此次的政策落實也難以達到預期目的。

從發達國家情況看,解決就業的根本途徑是大力發展中小企業,而保障中小企業健康穩定發展的根本手段是制定中小企業“基本法”。“促進法”的出臺已近十年,早已到了應該制定《中華人民共和國中小企業基本法》(以下簡稱“基本法”)的時候了,只有這樣才能有效地為中小企業生存與發展創造良好的空間與環境,才能真正實現中華民族經濟的復興。

(二)微觀層面

不可否認的是,與發達國家相比,我國中小企業生存與發展環境還處于“鹽堿地”狀態,這種狀態即便是“基本法”出臺,在短期內也難以改造成“沃土”。這就需要我國中小企業經營者時刻保持清醒的頭腦,如何通過此次經濟危機,不斷完善自己,努力提高生存與發展能力才是較為明智的選擇。

1.強化企業道德建設是企業成長的根本

無數事實表明,企業在成長過程中,如果忽視了企業道德建設,必然被市場所摒棄。例如 2006年的臺灣富士康科技集團的“血汗工廠”事件、2009年的日本豐田公司的“召回門”事件等等都給企業造成了巨大損失。再看看世界上百年以上的企業,無一不是把企業道德建設放在首位,從而與各方面建立了良好的信譽關系。可見,企業道德建設是關系到企業生死存亡的根本問題。

管理大師德魯克在其《企業的社會責任》中認為:“無論是有意造成的還是無意造成的,管理層無疑要對他們的組織所造成的社會影響負責。”如果說企業是由于一種無意識給社會造成的失誤,從某種意義上還會因為“不知者不怪”而被受傷害的客體所理解,同時企業還可以把危機轉化為進一步成長的機遇。如果是有意的行為或者是明知故犯的行為,這就屬于企業道德問題了。例如,富士康集團明知自己的錯誤還大張旗鼓地與報導內幕的記者對簿公堂,進而鋪天蓋地的新聞追蹤使“富士康血汗工廠”的報道一下子名揚全國,富士康把自己擺在了媒體和公眾的對立面,從而失去了把危機變成企業發展機遇的良好契機,給企業聲譽形象帶來巨大的傷害。不可否認的是,在我國經濟轉型過程中,道德缺失已經是一種普遍現象,正因為如此,也給企業帶來了巨大商機,即凡是能夠強化道德建設的企業就可擁有廣泛的市場,就會有無限發展的空間。

2.努力提高效率,建立多元的企業成長點

最早將企業成長作為獨立對象研究并形成體系的是美國經濟學家彭羅斯教授。她在其重要著作《企業成長理論》中,對企業成長問題進行了系統的理論分析,開創了在管理學領域研究企業成長問題的先河。之后,許多管理學家在此基礎上,又進一步研發出不同種類的企業成長類型,比較有代表性的有資源成長型和經營成長型。資源成長型是以彭羅斯為代表的,她認為管理資源是企業成長的源泉,她在 1959年出版的《企業成長理論》中構建了一個“企業資源—企業能力—企業成長”的分析范式,揭示了企業成長的源泉與動力。她認為,企業成長的決定性因素在企業內部,企業成長的原動力在于企業資源所形成的“生產性服務”,企業對這些生產性服務的充分利用與開發是企業成長的原因。需要說明的是,彭羅斯所談到的資源,絕不僅僅是技術這一項資源。經營成長型是以德魯克為代表的,他認為企業成長的實質問題是管理問題。我們都清楚一點,管理也不僅僅是對技術方面的管理,其中還包括對人力資源等非技術等方面的內容,任何一方面的內容如果處理好了,都可以成為企業成長的動力源泉。

提高生產效率是擴大企業利潤空間、增加效益的有效途徑。一般來說,增加現代化設備是提高企業生產效率的方法之一,但卻不是根本性的方法。通過中日企業對比可以發現,企業提高生產效率的根本方法是解決“人”的問題。就其能力而言,我們企業員工的個人能力并不比日本企業員工能力差多少,甚至在某些方面還強一些。那么為什么生產效率相差如此之大,其原因就是日本企業是一個有機組合的整體,而中國企業卻是一個堆積起來形式上的整體。日本企業每一個員工不僅明確工作目標,也知道如何實現這一目標,同時更清楚如何處理同事之間的合作關系。中國的企業卻不同,盡管每一個人也清楚自己應該做什么,但如何去做就另當別論了,一旦出現問題首先想到的是如何減輕或推卸責任。因此,解決企業效率問題的關鍵就是需要解決“人”的問題,把“人”的問題解決好了,效率也就會不斷提高。

3.不斷強化風險意識,努力提高經營水平

與國外企業經營者們相比,中國企業經營者雖然在能力上有一定差距,但真正的差距卻是在意識或觀念上。意識或觀念上的差距并不是與生俱來的,傳承性是非常重要的因素,此外,還有企業不斷發展過程中遇到的危機與困難并戰勝它所獲得的。從發達國家情況看,企業發展經歷了上百年歷史,經受了無數次大大小小各種類型的危機和困難,積累了豐富的經驗及應對方案,因此抗擊風險的能力也隨著企業的發展在不斷傳承、不斷增強。例如,日本擁有 200年以上的企業就高達 5萬家,至少企業經營者已經傳承了六代以上。而中國不同,經濟體制改革不過 30年,走出短缺經濟時期也不過 20年,我國企業經營者也僅停留在一代向二代傳承的過程,要求我們企業經營者達到日本企業經營者的水平,這顯然是不現實的。

如果僅僅為了掙些錢而不是以企業為家的話,企業經營者并不需要提高什么意識,只需要搞好某些關系、拿到某些資源就可以,利用權力挖掘自然資源為生的企業多半是屬于這一類的。如果是競爭領域的企業而且企業經營者也希望把企業創辦成優秀的企業,那么,不斷提高危機意識、風險意識則是非常重要的。所謂危機意識并不是“居安思危”,因為企業從其一出生就不是生存在“安”的環境之中,重要的是需要“居危思危”。這種“危”表現在企業內部與企業外部始終都存在著漏洞、隱患和不足之處。那么,這些漏洞、隱患或不足之處發現得越多,防范對策準備得也就越是充分,抗風險能力也隨之增強。

[1] 失業率,萎縮的數字 [DB/OL].網易新聞,2010-02-28.

[2] 甄靜慧 .金融海嘯與民工失業潮 [J].南風窗,2008,(23).

[3] 國內最低工資標準擬逆勢上調 [DB/OL].中國勞資咨詢網,2009-02-11.

[4] 有沒有必要實行最低工資制 [DB/OL].騰訊財經,2006-09-14.

[5] 鄭宇民 .民營企業是最悲壯的試錯者 [N].市場導報:2008-11-11.

(責任編輯:楊 放)

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2010-09-21

劉偉東 (1959-),男,遼寧營口人,研究員,經濟學博士,主要從事企業診斷和地域經濟等方面的研究。E-mail: lwd241010@163.com