談社會保障基金的監管

摘要：在我國，社會保障工作直接關系到全心全意為人民服務的宗旨，關系到維護人民群眾的切身利益，關系到保障社會主義經濟建設穩定局面。社會保障基金是社會保障體系的核心，是現代社會保障制度得以建立并正常運行的物質基礎和財力保證。本文針對我國社保基金在運營和監管方面存在的問題，提出相關有建設性的對策和意見，以此完善我國社會保障僅僅的監管機制，使得社會保障基金的在2010年10月28日最近《中華人民共和國社會保險法》做到有法可依，在市場化管理和運行下更為科學，進而促進社會的公平與效率，實現我國社會的和諧有序發展。

關鍵詞：社保基金；監管

近年來，我國社保基金以較大規模逐年增長。其中，養老、醫療、失業、工傷、生育五項社會保險基金收入年遞增在20％左右，這一方面說明我國社會保障能力不斷增強，但另一方面也給社保基金監管提出了更高的要求。九八年勞動和保障部基金監督司成立以來，地方隨之陸續建立專門的基金監督行政機構，這一機構實現了從無到有，并組織開展了大量富有成效的工作，尤其是在2010年《中華人民共和國社會保險法》的最新出臺，進一步為社保基金的監管保駕護航，但值得注意的是在社保基金監管體制實施的過程中存在著大量的問題及待解決。

一、我國社會保障基金的監管現狀

1.社保基金的監管的定義

社會保障基金監管，是指國家為了維護參保勞動者的合法權益，確保基金的安全與完整，防止基金被挪用擠占，保證基金保值增值、合理分配并及時支付，授權專門機構依法對基金的籌集、運營、支付等動態環節的全過程全方位監督管理活動。它是維護社保基金安全乃至整個金融系統和宏觀經濟穩定，保障社保制度平穩運行的制度保障。

2.我國社保基金的監管模式

為了動態監控基金運營中的風險，我國政府建立了嚴密的風險監控預警體系，目前采用的是嚴格限量監管模式，即預先配置好各種資產在總資產中的比例，然后按照既定的比例投入資金。這一模式對基金投資比例設定了限制性規定，明確了社保基金中的各種投資工具及投資組合，除此之外還對基金的結構，運作和績效等具體方面進行限制性的規定。通過現場和非現場監管兩種方式密切監控社保基金的安全運營。

二、我國社保基金在運營和監管方面存在的問題

我國社保基金經過十多年的逐步改善，已具備很強的監管作用和功能。但隨著社保基金的大規模增加和國民社保意識的增強，目前我國社保基金在運營和監管方面的問題也隨之顯露出來。

1.監管部門錯綜復雜，地方政府違規操作

勞動和社會保障部的基金監督司成立以來，專職從事社保監管工作的人才很稀缺，專業的部門也存在不足的現象。全國只有11個省市設有專門的監督處，其余多數都是與其他處室合設。由此導致監管力量與監督工作的極力不匹配。由于監督部門的錯綜復雜及法律的不完善，致使對地方政府的監督難度加大，出現了橫向對有關部門，縱向對地方政府的雙領導現象，導致社保監督力度減弱。

一些地方政府沒有認識到社保基金的重要性，將社保基金作為地方性的資金在使用，忽略其作為公共資金的作用，甚至出現了挪用社會保險基金作財政支出和違規投資的現象。例如：社保基金投入當地建設，無法回收資金；權力人員挪用社保基金用作個人投資造成基金的巨大損失等。

2.社保信息不對稱

信息不對稱是導致社保基金在征繳、運營、支出等各環節存在風險的重要因素。參保人員不清楚基金在是如何具體操作的，不清楚參保的錢用在了那里也不清楚社保基金的剩余。這一系列問題都是因為社保信息的不對稱引起的。社保基金的監督部門的信息披露度低導致監管的透明度低。例如在基金運作方面，基金所有權與經營權的分離運作方式產生了委托——代理的風險，由于兩者問信息的不對稱，委托人無法正確及時地掌握受托人的行為特征，也無法準確做出促使代理人不受監督的情況下依然為實現委托人的最大利益而經營的判斷，“逆向選擇”和“道德風險”的問題不斷出現。

3.嚴格限量監管模式增加了監管成本

我國目前采用的社保監督是嚴格限量監督模式，對基金投資比例，社保基金的投資工具和投資組合都有明確的規定，采取現場和非現場監管的方式密切監控基金的安全運營。這一監督模式保障社保基會安全運行的同時，卻無形中增加了社保基金監管成本。行業中將社保基金的監管成本是由體制成本、服從成本和結構成本組成。一般而言，社保基金監管強度與社保基金監管成本呈現正相關關系，即社保基金監督越強需要付出的成本越大；而社保基金監管的強度與監管收益的關系呈倒U型，即社保監管的初期隨著強度增加，參保人得到的權益越多，監管收益呈上升趨勢，而當監管強度達到某一點后，即倒U型的頂點，監管強度的增強并不會給參保人的收益就會減少，這是因為監管強度的增加導致的監管高成本抵消了其所獲得的收益。因此，要科學處理監管強度、成本與收益的關系，靈活優化社保基金的投資組合，充分保障社保基金的保值增值。

三、社保基金監管工作應逐步完善

隨著《中華人民共和國社會保險法》的適時出臺，使得社保基金監管的法律體系更加完善和專業。在此基礎上，從以下幾方面進一步保障社保基金監管工作的順利合理科學進行：

1.借鑒發達國家的基金監管模式

借鑒西方發達國家的基金監管模式，逐步實現由嚴格的限量監管向審慎性監管模式的轉變。實現基金所有者的收益最大化而實施專業化、多元化的投資。該模式主張社保基金不應直接由政府部門管理，應成立由多部門組成的基金管理委員會負責聘請合格的基金公司并對其進行監督，并定期對其管理工作進行績效考核。從已實施國家實踐來看，采取審慎性監管模式的國家平均收益明顯高于采取定量限制式監管模式的國家，而前者面臨的風險反而低于后者。因此國際上呈現出從定量限制式監管向審慎性監管轉變的趨勢。值得注意的是，審慎性監管模式僅僅適合于經濟發展比較成熟、金融體制比較完善、資本市場和各類中介組織比較發達、基金管理機構有一定程度發展、相關法律比較健全的國家。因此我國應該結合本國國情，在符合國內社保基金現狀的情況下分階段分步驟逐步實現監管模式的轉變。

2.建立信息披露制度，提高基金營運透明度

社保的性質決定了其涉及廣大參保人員的利益，因此其對基金信息的透明度有很高的要求。為此建立嚴格的信息披露制度順勢提上日程。社保基金監管部門嚴格執行信息披露規章制度，將社保基金投資的籌集和支付、成本和收益等重要內容及時準確地公示于眾。社會保險專業中介機構應當每年對社會公共社保基金的支付、積累、營運等情況進行審核，保障社保基金的有效運行，保障實現社保基金公開信息的真實性。

四、小 結

2010年10月28日中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務委員會第十七次會議于通過了《中華人民共和國社會保險法》，并于2011年7月1日期實行，這為我國社會保障基金監管奠定了堅實的法律基礎，使得社保基金的監管工作有法可依，執法必嚴。在相關法律進一步完善的基礎上，社保基金改革要積極探索監管體制的創新，拓寬社會保障基金的籌資渠道和投資渠道，實現行政管理和基金營運、監督工作的分離，通過分級核算、管理，形成基金籌集、支付、保值、增值的良性循環，實現社會的公平與效率，促進社會保障事業的進一步完善。

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